出納崗位培訓手冊

1、出納崗位培訓手冊 第一章 出納人員具體要做的7項工作 第一節(jié)出納人員的工作事項 一、設置會計科目和賬戶 二、處理憑證 三、記賬 四、辦理現(xiàn)金業(yè)務 五、辦理銀行業(yè)務 六、辦理外匯結算業(yè)務 七、整理出納資料與工作交接 第二節(jié)出納人員的職業(yè)習慣和職業(yè)意識 一、具有一定的法規(guī)意識 二、扎實的基本業(yè)務技能 三、嚴謹細致的工作作風 四、人身財產(chǎn)的安全意識 五、誠實守信的工作態(tài)度 第三節(jié) 從事出納工作所需的會計知識 一、懂得會計要素 二、了解會計科目 三、了解會計賬戶 四、懂得記賬方法 五、了解會計憑證 六、熟悉會計賬簿 七、熟悉會計法知識 第二章 設置會計科目和賬戶 第一節(jié) 設置會計科目應知應會的 2件事

2、 一、會計科目編號 二、設置科目代碼 三、實操演練 第二節(jié) 設置賬戶應知應會的2件事 一、設置常用賬戶 二、設計賬戶格式 三、實操演練 第三章處理憑證 第一節(jié)會計憑證管理應知應會的 4件事 一、填寫會計憑證封面 二、裝訂會計憑證 三、保管會計憑證 精選文庫 四、辦理會計憑證銷毀手續(xù) 五、實操演練 第二節(jié)處理原始憑證應知應會的 3件事 一、設計原始憑證 二、填制原始憑證 三、審核原始憑證 四、實操演練 第三節(jié)處理記賬憑證應知應會的 3件事 一、書寫會計科目 二、填制記賬憑證 三、審核記賬憑證 四、實操演練 第四章記賬 第一節(jié)設置賬簿應知應會的3件事 一、認識賬簿 二、設置賬簿 三、啟用賬簿 四、

3、實操演練 第二節(jié)登記賬簿應知應會的5件事 一、登記現(xiàn)金日記賬 二、登記銀行存款日記賬 三、登記轉賬日記賬 四、登記明細分類賬 五、處理登賬問題 六、實操演練 第三節(jié)對賬與結賬應知應會的 4件事 一、手工核對賬目 二、利用計算機對賬 三、處理賬實不符 四、結賬 五、實操演練 第四節(jié)管理賬簿應知應會的4件事 一、更換賬簿 二、保管賬簿 三、調(diào)用舊賬 四、銷毀賬簿 五、實操演練 第五節(jié)編寫出納報告應知應會的 2件事 一、編制出納報告單 二、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 三、實操演練 第五章辦理現(xiàn)金業(yè)務 第一節(jié)現(xiàn)金與印章管理應知應會的 4件事 一、保管現(xiàn)金 二、保管空白票據(jù) 三、保管印章 四、保管有價證券

4、五、實操演練 第二節(jié)識別假幣、點鈔與使用保險柜應知應會的4件事 一、識別人民幣和處理假幣 二、處理損傷人民幣 三、點鈔 四、使用保險柜 五、實操演練 第三節(jié)現(xiàn)金收款應知應會的5件事 一、開具現(xiàn)金收款業(yè)務原始憑證 二、編制現(xiàn)金收款業(yè)務記賬憑證 三、送存現(xiàn)金 四、登記現(xiàn)金日記賬 五、復核現(xiàn)金收款憑證 六、實操演練 第四節(jié) 現(xiàn)金付款應知應會的5件事 一、編制現(xiàn)金付款記賬憑證 二、計算與發(fā)放工資 三、預付現(xiàn)金 四、預借和報銷費用 五、復核現(xiàn)金付款憑證 六、實操演練 第六章辦理銀行業(yè)務 第一節(jié)辦理銀行存款與借款應知應會的 4件事 一、開立賬戶 二、核算銀行存款和借款 三、計算銀行存款與借款利息 四、登記

5、銀行存款日記賬 五、實操演練 第二節(jié)辦理銀行結算應知應會的 6件事 一、辦理銀行支票結算 二、辦理銀行匯票結算 三、辦理銀行本票結算 四、辦理銀行匯兌結算 五、辦理信用卡結算 六、辦理商業(yè)匯票結算 七、實操演練 第七章辦理外匯結算業(yè)務 第一節(jié)賬戶設立與管理應知應會的 3件事 一、設立外匯賬戶 二、管理外匯賬戶 三、變更外匯賬戶 四、實操演練 第二節(jié)國際結算應知應會的5件事 一、辦理匯款結算 二、辦理委托收款結算 三、辦理信用證結算 四、辦理保函結算 五、辦理異地托收承付結算 六、實操演練 第三節(jié)外匯業(yè)務核算應知應會的 6件事 一、處理企業(yè)買入外幣 二、處理企業(yè)賣出外幣 三、處理企業(yè)投入外幣資本 四、處理企業(yè)接受外幣投資 五、處理允許開立外匯現(xiàn)匯賬戶的外幣借款業(yè)務 六、處理不允許開立外匯現(xiàn)匯賬戶的外幣借款業(yè)務 七、實操演練 第八章 整理出納資料與工作交接 第一節(jié) 整理出納