城臨中學(xué)票據(jù)審批報(bào)銷制度報(bào)銷制度

1、城臨中學(xué)票據(jù)審批報(bào)銷制度報(bào)銷制度為規(guī)范票據(jù)報(bào)銷，統(tǒng)籌資金使用，保障財(cái)務(wù)安全，特制定票 據(jù)審批報(bào)銷制度。一、適用范圍：各處(室)、組由于業(yè)務(wù)需要提出申請(qǐng)并報(bào) 學(xué)校批準(zhǔn)予以支出的費(fèi)用。未按規(guī)定程序報(bào)批而發(fā)生的費(fèi)用支 出，由經(jīng)辦人自己承擔(dān)；不符合國(guó)家規(guī)定要求的票據(jù)，經(jīng)辦人自 行解決。二、票據(jù)報(bào)銷流程：1、采購(gòu)項(xiàng)目報(bào)銷：結(jié)算所批準(zhǔn)項(xiàng)目支出費(fèi)用時(shí)，經(jīng)辦人提前 與學(xué)校計(jì)財(cái)處聯(lián)系，就需要開具的付款單位名稱、項(xiàng)目、票據(jù)種 類及金額等內(nèi)容進(jìn)行溝通，經(jīng)計(jì)財(cái)人員批準(zhǔn)后方可開具票據(jù)。經(jīng) 手人持城臨中學(xué)采購(gòu)預(yù)算申請(qǐng)表和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽 字的發(fā)票交計(jì)財(cái)處。計(jì)財(cái)處依據(jù)簽訂的合同書請(qǐng)示財(cái)務(wù)主管 領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)安排支出。

2、2、出差報(bào)銷:(1) 參加會(huì)議出差：出差人返校后寫好會(huì)議感悟，帶 參會(huì)通知或邀請(qǐng)函及時(shí)整理好各類票據(jù)，到學(xué)校計(jì)財(cái)處簽寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)辦公室和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后交回計(jì)財(cái)處經(jīng)財(cái) 務(wù)主管和學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審閱后安排支出。(2) 探親差旅費(fèi)：探親差旅費(fèi)依據(jù)城臨中學(xué)外地市教師探親報(bào)銷差旅費(fèi)規(guī)定辦理。(3) 其他出差：出差人出差結(jié)束后，到計(jì)財(cái)處領(lǐng)取并填寫差 旅單，經(jīng)辦公室和派出部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后交回計(jì)財(cái)處，經(jīng)財(cái)務(wù)主管 和學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審閱后安排支出。3、招待費(fèi)：縣內(nèi)招待要經(jīng)辦公室批準(zhǔn)，縣外招待要經(jīng)辦公 室、主管或主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，票據(jù)要附被招待人員單位的工作函、 招待明細(xì)、陪餐人員，經(jīng)財(cái)務(wù)主管和學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審閱后安排支 出。4、以上報(bào)銷的費(fèi)用原則上以轉(zhuǎn)賬的方式支付。三、報(bào)銷費(fèi)用票據(jù)憑證要求1、票據(jù)憑證合法性：學(xué)校一切報(bào)銷票據(jù)均要具有合法性。合 法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)。任何不符合報(bào) 銷規(guī)定的票據(jù)計(jì)財(cái)人員有權(quán)拒絕。2、票據(jù)傳遞時(shí)效性：原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷， 經(jīng)辦人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。四、財(cái)務(wù)預(yù)借款及還款1、根據(jù)規(guī)定，學(xué)校公派人員外出需使用公務(wù)卡，不得借用現(xiàn) 金。2、教職工因工作需要，確需事前借款的，必須到計(jì)財(cái)處填寫 借款單，寫清借款原因、金額和還款日期，計(jì)財(cái)人員嚴(yán)格控制現(xiàn) 金的使用。預(yù)借款流程：借款人填寫借款單，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和分管 部