[考試復(fù)習(xí)題庫(kù)精編合集]2021年證券發(fā)行與承銷(xiāo)考前沖刺試題(6)

1、考試復(fù)習(xí)題庫(kù)精編合集2021年證券發(fā)行與承銷(xiāo)考前沖刺試題(6)考試復(fù)習(xí)題庫(kù)精編合集2021年證券發(fā)行與承銷(xiāo)考前沖刺試題(6)1、【單選題】在修訂后的證券法實(shí)施后，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣（）；經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣()。0.5分A、1億元，5億元B、2億元，5億元C、1億元，10億元D、5億元，10億元答案：A;2、【單選題】2021年1月1日試行（），這標(biāo)志著我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制的初步建立。0.5分A、首

2、次公開(kāi)發(fā)行股票詢價(jià)制度B、上市保薦制度C、股票定價(jià)制度D、上市審核制度答案：A;3、【單選題】最近（）受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的個(gè)人不能申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。0.5分A、6個(gè)月B、l2個(gè)月C、24個(gè)月D、36個(gè)月答案：D;4、【單選題】證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣（）。0.5分A、2021萬(wàn)元B、5000萬(wàn)元C、1億元D、2億元答案：B;5、【單選題】證券公司在股票發(fā)行和承銷(xiāo)過(guò)程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票，除承擔(dān)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（）個(gè)月內(nèi)

3、不得參與證券承銷(xiāo)。0.5分A、20B、12C、36D、40答案：C;6、【單選題】創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)的（）發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。0.5分A、12B、13C、14D、15答案：A;7、【單選題】控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額（）以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額()以上的股東。0.5分A、50，50B、20，30C、30，30D、15，50答案：A;8、【單選題】股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的（）以上通過(guò)。0.5分A、23B、13C、15D、14答案：A;9、【單選題】在企業(yè)各種形態(tài)中，（）通過(guò)發(fā)行股票，能夠在短期內(nèi)

4、將分散在社會(huì)上的閑散資金集中起來(lái)，籌集到擴(kuò)大生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)所需要的巨額資本，從而增強(qiáng)公司的發(fā)展能力。0.5分A、獨(dú)資企業(yè)B、合伙企業(yè)C、民營(yíng)企業(yè)D、股份有限公司答案：D;10、【單選題】擬上市公司開(kāi)展改組工作，一般以（）為牽頭召集人，成立專(zhuān)門(mén)的工作協(xié)調(diào)小組，召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)。0.5分A、財(cái)務(wù)顧問(wèn)B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、律師事務(wù)所D、評(píng)估機(jī)構(gòu)答案：A;11、【單選題】簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行（）。0.5分A、真實(shí)性復(fù)核B、時(shí)間性復(fù)核C、完整性復(fù)核D、原則性復(fù)核答案：D;12、【單選題】最容易產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問(wèn)題的融資方式是（）。0.5分A、債務(wù)融

5、資B、股權(quán)融資C、內(nèi)部融資D、向銀行借款答案：B;13、【單選題】A公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價(jià)格15元，每股發(fā)行費(fèi)用3元。預(yù)定第一年分派現(xiàn)金股利每股l5元，以后每年股利增長(zhǎng)5，其資本成本為（）。0.5分A、175B、155C、14D、136答案：B;14、【單選題】以下不屬于外部融資范圍的是（）。0.5分A、公司獲得的商業(yè)信用B、發(fā)行債券C、融資租賃D、將未分配利潤(rùn)和折舊等轉(zhuǎn)化為投資答案：D;15、【單選題】招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過(guò)。0.5分A、發(fā)起人大會(huì)B、股東大會(huì)C、公司董事會(huì)D、公司監(jiān)事會(huì)答案：C;16、【單選題】發(fā)行人在主板上市公司首次公

6、開(kāi)發(fā)行股票，自股份有限公司成立后持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在（）年以上。0.5分A、1B、2C、3D、5答案：C;17、【單選題】自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行股票。0.5分A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、6個(gè)月答案：D;18、【單選題】向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的，公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行總量的（）。0.5分A、10B、20C、30D、40答案：B;19、【單選題】貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)期一般為（）年，預(yù)測(cè)期越長(zhǎng)，預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性越差。0.5分A、36B、26C、510D、15答案：C;20、【單選題】首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其

7、主承銷(xiāo)商町以根據(jù)（）結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格。0.5分A、初步詢價(jià)B、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)C、綜合詢價(jià)D、判別詢價(jià)答案：A;21、【單選題】根據(jù)關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見(jiàn)，每一只股票發(fā)行時(shí)，任一股票配售對(duì)象只能選擇（）方式進(jìn)行新股申購(gòu)。0.5分A、網(wǎng)上B、網(wǎng)下C、網(wǎng)上和網(wǎng)下D、網(wǎng)下或者網(wǎng)上之一答案：D;22、【單選題】律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見(jiàn)書(shū)是發(fā)行審核部門(mén)判斷發(fā)行人最近（）內(nèi)“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。0.5分A、1年B、5年C、3年D、2年答案：C;23、【單選題】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司（）審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備

8、案。0.5分A、監(jiān)事會(huì)B、總經(jīng)理C、股東大會(huì)D、董事會(huì)答案：D;24、【單選題】發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商公告發(fā)行價(jià)格和發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益應(yīng)當(dāng)按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)除以發(fā)行后（）計(jì)算。0.5分A、股本凈值B、所有者權(quán)益C、股票發(fā)行數(shù)D、總股本答案：D;25、【單選題】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近（）內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。0.5分A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、2年D、3年答案：B;26、【單選題】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過(guò)。0.5分A、23B、13C、全票D、12答案：A;27

9、、【單選題】中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為（），自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在()發(fā)行證券。0.5分A、3個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)B、6個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)C、3個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)D、6個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)答案：C;28、【單選題】創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。0.5分A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度B、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C、證券上市后l個(gè)會(huì)計(jì)年度D、證券上市后2個(gè)會(huì)計(jì)年度答案：A;29、【單選題】?jī)?nèi)核小組通常由（）名專(zhuān)業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。0.5分A、510B、5l5C、815D、810答案：C;30、【單選題】上市公司

10、證券發(fā)行管理辦法第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于（）。0.5分A、最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20B、最近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20C、最近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30D、最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30答案：A;31、【單選題】上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額（）。0.5分A、不少于人民幣l000萬(wàn)元B、不少于人民幣3000萬(wàn)元C、不少于人民幣5000萬(wàn)元D、不少于人民幣7000萬(wàn)元答案：C;32、【單選題】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前（）個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。0.5分

11、A、3B、5C、7D、10答案：A;33、【單選題】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前（）個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告。0.5分A、35B、57C、7l0D、515答案：A;34、【單選題】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的（）同意。0.5分A、股東人數(shù)的23以上B、股東所持表決權(quán)的23以上C、股東所持表決權(quán)的13以上D、股東人數(shù)的l3以上答案：B;35、【單選題】在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，假設(shè)T日為上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。0.5分A、T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金B(yǎng)、T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所；上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào)C、T+4日，

12、中簽率公告見(jiàn)報(bào)；搖號(hào)D、T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見(jiàn)報(bào)答案：C;36、【單選題】公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過(guò)（）。0.5分A、預(yù)備用于交換的股票按募集說(shuō)明書(shū)公告日前l(fā)0個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的50B、預(yù)備用于交換的股票按募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的50C、預(yù)備用于交換的股票按募集說(shuō)明書(shū)公告日前l(fā)0個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70D、預(yù)備用于交換的股票按募集說(shuō)明書(shū)公告口前20個(gè)交易H均價(jià)計(jì)算的市值的70答案：D;37、【單選題】發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)（）(若其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收

13、益率平均不低于6，則可不作此現(xiàn)金流量要求)。0.5分A、不少于公司債券發(fā)行額B、不少于公司債券2年的利息C、不少于公司債券l年的利息D、不少于公司債券半年的利息答案：C;38、【單選題】發(fā)行人應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人（）以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒(méi)有表決權(quán)。0.5分A、10B、20C、25D、30答案：A;39、【單選題】信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不低于（）億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。0.5分A、5B、3C、2D、1答案：A;40、【單選題】金融租賃公司注冊(cè)資本金不低于5億元人民幣

14、或等值的自由兌換貨幣，汽車(chē)金融公司注冊(cè)資本金不低于（）億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。0.5分A、2B、5C、8D、10答案：C;1、【單選題】發(fā)行公司債券，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行完畢。0.5分A、24個(gè)月B、12個(gè)月C、6個(gè)月D、3個(gè)月答案：A;2、【單選題】以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)（）以上。0.5分A、10B、15C、20D、25答案：B;3、【單選題】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于（）萬(wàn)港元，則要求有至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。0.5分A、2021B、3

15、500C、4600D、1500答案：C;4、【單選題】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市，如屬新的申請(qǐng)人，其申報(bào)會(huì)計(jì)師最近期報(bào)告的財(cái)政期間不得早于上市文件刊發(fā)日期前（）個(gè)月。0.5分A、1B、3C、6D、9答案：C;5、【單選題】高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)（）或以上的投票權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。0.5分A、5B、l0C、15D、20答案：A;6、【單選題】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過(guò)去l2個(gè)月?tīng)I(yíng)業(yè)額不少于（）億港元，則要求有至少l2個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。0.5分A、2B、5C、7D、10答案：B;7、【單選題】收購(gòu)要約約定的收購(gòu)

16、期限不得少于（）日，并不得超過(guò)()日。0.5分A、20，60B、30，60C、30，30D、20，30答案：B;8、【單選題】（）自股份發(fā)行結(jié)束之日起l2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。0.5分A、特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份B、特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人的C、特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)的D、特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月的答案：A;9、【單選題】上市公司就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過(guò)。0.5分A、13B、34C、23D、12答案：C;10、【單選題

17、】上市公司應(yīng)當(dāng)自完成減少股本的變更登記之日起（）個(gè)工作El內(nèi)，就因此導(dǎo)致的公司股東擁有權(quán)益的股份變動(dòng)情況作出公告。0.5分A、2B、4C、5D、7答案：A;11、【單選題】證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于（）人。0.5分A、5B、7C、10D、15答案：A;12、【多選題】核準(zhǔn)制與行政審批制相比，具有（）特點(diǎn)。1分A、由保薦機(jī)構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè)，增強(qiáng)了保薦機(jī)構(gòu)的責(zé)任B、由企業(yè)根據(jù)資本運(yùn)營(yíng)的需要選擇企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模C、發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強(qiáng)制性信息披露和合規(guī)性審核D、由主承銷(xiāo)商向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行詢價(jià)答案：ABCD13、【多選題】國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)的組建須遵循（）。1分A、

18、公開(kāi)原則B、公平原則C、公正原則D、穩(wěn)定原則答案：ABC14、【多選題】證券公司應(yīng)建立完善的承銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理機(jī)制，通過(guò)（）有效控制包銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。1分A、事先評(píng)估B、制訂風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案C、建立獎(jiǎng)懲機(jī)制D、擴(kuò)大分銷(xiāo)渠道答案：ABC15、【多選題】有限責(zé)任公司和股份有限公司的區(qū)別是（）。1分A、股權(quán)證明形式不同B、財(cái)務(wù)狀況的公開(kāi)程度不同C、股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同D、公司治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化程度不同答案：ABCD16、【多選題】關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司（）與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。1分A、控股股東B、董事和監(jiān)事C、實(shí)際控制人D、高級(jí)管理人員答案：ABCD17、【多選題】公司不

19、得收購(gòu)本公司股份，但是，（）除外。1分A、減少公司注冊(cè)資本B、將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工C、與持有本公司股份的其他公司合并D、股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的答案：ABCD18、【多選題】擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括（）。1分A、資產(chǎn)獨(dú)立完整B、機(jī)構(gòu)獨(dú)立C、人員獨(dú)立D、財(cái)務(wù)獨(dú)立答案：ABCD19、【多選題】股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用（）作價(jià)出資。1分A、土地使用權(quán)B、工業(yè)產(chǎn)權(quán)C、貨幣D、實(shí)物答案：ABCD20、【多選題】擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則是（）。1分A、突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力B、按照上市公司治理準(zhǔn)則要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，運(yùn)

20、作規(guī)范C、有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易D、先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行答案：ABC21、【多選題】?jī)?nèi)部融資的特點(diǎn)有（）。1分A、自主性B、有限性C、高成本性D、低風(fēng)險(xiǎn)性答案：ABD22、【多選題】普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有（）。1分A、可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本B、由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看漲期權(quán)C、對(duì)保證公司最低的資金需求有重要意義D、普通股籌資沒(méi)有固定的利息負(fù)擔(dān)答案：ABCD23、【多選題】籌集外部資金的途徑有兩種，一是發(fā)行新的股票，一是發(fā)行債券，其中具有混合型特點(diǎn)的籌集外部資金的途徑是（）。1分A、認(rèn)股權(quán)證B、內(nèi)部融資C

21、、可轉(zhuǎn)換證券D、優(yōu)先股答案：ACD24、【多選題】MM的無(wú)公司稅模型命題一認(rèn)為（）。1分A、不論企業(yè)是否有負(fù)債，其價(jià)值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的報(bào)酬率B、用一個(gè)適合于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的綜合資本成本率，將企業(yè)的息稅前利潤(rùn)(EBIT)資本化，可以確定企業(yè)的價(jià)值C、企業(yè)的價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān)D、企業(yè)的價(jià)值是由它的實(shí)際資產(chǎn)決定的，而不取決于這些資產(chǎn)的取得形式答案：ABCD25、【多選題】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容包括（）。1分A、評(píng)估基準(zhǔn)日期B、評(píng)估原則C、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬D、評(píng)估目的與評(píng)估范圍答案：ABCD26、【多選題】以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說(shuō)法中，正確的有（）。1分A、首次公開(kāi)發(fā)

22、行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度B、主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C、首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D、持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)算答案：ABCD27、【多選題】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專(zhuān)門(mén)用于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在（）登記備案。1分A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)D、證券交易所答案：ABC28、【多選題】主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)

23、象的登記備案情況進(jìn)行核查。對(duì)存在下列情形之一的，詢價(jià)對(duì)象不得配售股票（）。1分A、未參與初步詢價(jià)B、詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱、賬戶資料與中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)登記的不一致C、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購(gòu)資金D、有證據(jù)表明在詢價(jià)過(guò)程中有違法違規(guī)或者違反誠(chéng)信原則的情形答案：ABCD29、【多選題】發(fā)行人申請(qǐng)股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)符合（）條件。1分A、股票已公開(kāi)發(fā)行B、公司股東人數(shù)不少于200人C、公司股本總額不少于3000萬(wàn)元D、公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25以上；公司股本總額超過(guò)4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為l0以上答案：ABCD30、【多選題】財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以（）為截止日

24、。1分A、年度末B、月末C、半年度末D、季度末答案：ACD31、【多選題】股票配售完成后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登（）。1分A、網(wǎng)下配售結(jié)果公告B、初步詢價(jià)公告C、定價(jià)公告D、初步詢價(jià)結(jié)果公告答案：AC32、【多選題】關(guān)于現(xiàn)金流情況披露，主要包括（）。1分A、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況B、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況C、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況D、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)及其影響答案：ABCD33、【多選題】上市公司存在（）情形之一的，不得公開(kāi)發(fā)行證券。1分A、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查B、擅自改

25、變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正C、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為D、上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)答案：ABD34、【多選題】發(fā)行對(duì)象屬于（）的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開(kāi)發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。1分A、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人B、上市公司內(nèi)部職工股股東C、通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者D、董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者答案：ACD35、【多選題】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合（）。1分A、最近3

26、年及l(fā)期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告B、資產(chǎn)質(zhì)量良好C、經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10答案：ABC36、【多選題】上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，主承銷(xiāo)商可以（）。1分A、對(duì)不同類(lèi)別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定不同的配售比例B、對(duì)同一類(lèi)別的機(jī)構(gòu)投資者按不同的比例進(jìn)行配售C、對(duì)同一類(lèi)別的機(jī)構(gòu)投資者按相同的比例進(jìn)行配售D、對(duì)不同類(lèi)別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定相同的配售比例答案：AC37、【多選題】上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。1分A、可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣2

27、021萬(wàn)元B、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上C、申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件D、可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元答案：CD38、【多選題】發(fā)行金融債券的承銷(xiāo)人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備以下（）條件。1分A、具有較強(qiáng)的債券分銷(xiāo)能力B、最近2年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為C、注冊(cè)資本不低于3億元人民幣D、具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員和債券分銷(xiāo)渠道答案：ABD39、【多選題】有（）情形，不得發(fā)行公司債券。1分A、最近24個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為B、嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形C、本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)

28、性陳述或者重大遺漏D、已發(fā)行的公司債券存在違約事實(shí)，但已及時(shí)糾正答案：BC40、【多選題】可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件包括（）。1分A、發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項(xiàng)B、資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更C、資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化D、受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的違法、違規(guī)或違約事件答案：ABCD1、【多選題】關(guān)于路演推介，以下說(shuō)法正確的是（）。1分A、發(fā)行人面對(duì)投資者公開(kāi)進(jìn)行B、投資者與發(fā)行人面對(duì)面的接觸C、在主承銷(xiāo)商的安排和協(xié)助下D、路演結(jié)束后發(fā)行人和主承銷(xiāo)商便可大致判斷市場(chǎng)的需求情況答案：A

29、BCD2、【多選題】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)進(jìn)行的表決事項(xiàng)有（）。1分A、境外上市是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定B、董事會(huì)提案中上市公司維持獨(dú)立上市地位的說(shuō)明與前景C、董事會(huì)提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案D、持續(xù)盈利能力的說(shuō)明與前景答案：BCD3、【多選題】外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取的形式有（）。1分A、招股索引B、招股啟事C、招股章程D、信息備忘錄答案：CD4、【多選題】上市公司重大資產(chǎn)重組存在（）的，應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核。1分A、上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的總額占其最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70以上B、上市公司出售全

30、部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，同時(shí)購(gòu)買(mǎi)其他資產(chǎn)C、上市公司出售部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)D、上市公司購(gòu)買(mǎi)其他資產(chǎn)答案：AB5、【多選題】外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，除國(guó)家另有規(guī)定外，對(duì)并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)應(yīng)按照以下（）比例確定投資總額的上限。1分A、注冊(cè)資本在210萬(wàn)500萬(wàn)美元的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的2倍B、注冊(cè)資本在500萬(wàn)l200萬(wàn)美元的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的25倍C、注冊(cè)資本在210萬(wàn)美元以下的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的l07D、注冊(cè)資本在1200萬(wàn)美元以上的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的5倍答案：ABC6、【多選題】并購(gòu)企業(yè)融資方式的選擇主要有（）。1分A、股票籌資B、債券籌資C、銀行貸款籌資D、公司內(nèi)

31、部自有資金答案：ABCD7、【多選題】存在（）情形的，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。1分A、上市公司持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問(wèn)的股份達(dá)到或者超過(guò)5，或者選派代表?yè)?dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事B、財(cái)務(wù)顧問(wèn)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形C、最近1年財(cái)務(wù)顧問(wèn)與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近l年財(cái)務(wù)顧問(wèn)為上市公司提供融資服務(wù)D、持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過(guò)5，或者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事答案：ABD8、【多選題】外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（

32、）條件。1分A、股東合法持有但不得轉(zhuǎn)讓B、境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開(kāi)合法證券交易市場(chǎng)(柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外)掛牌交易C、無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒(méi)有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制D、境外公司的股權(quán)最近l年交易價(jià)格穩(wěn)定答案：BCD9、【多選題】外國(guó)投資者對(duì)已完成股權(quán)分置改革的上市公司和股權(quán)分置改革后新上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循（）原則。1分A、鼓勵(lì)中長(zhǎng)期投資，維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序，不得炒作B、不得妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)，不得造成中國(guó)境內(nèi)相關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)過(guò)度集中、排除或限制競(jìng)爭(zhēng)C、堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平的原則，維護(hù)上市公司及其股東的合法權(quán)益，接受政府、社會(huì)公眾的監(jiān)督及中國(guó)的司法和仲裁管轄D、遵守國(guó)家法律、法規(guī)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，不得

33、危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)公共利益答案：ABCD10、【判斷題】國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照該辦法再次審批。（）0.5分答案：正確11、【判斷題】國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。（）0.5分答案：正確12、【判斷題】證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。（）0.5分答案：正確13、【判斷題】保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在2個(gè)自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)5次以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可暫停保薦機(jī)構(gòu)的資格2個(gè)月。（）0.5分答案：錯(cuò)誤14、【判斷題】推行股票

34、、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)。（）0.5分答案：正確15、【判斷題】股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的l2以上通過(guò)。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。（）0.5分答案：錯(cuò)誤16、【判斷題】公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的20列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本30以上的，可以不再提取。（）0.5分答案：錯(cuò)誤17、【判斷題】債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書(shū)之日起i0日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起45日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。（）0.5分答案：錯(cuò)誤18、【判斷題】累積投票制是指

35、股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。（）0.5分答案：正確19、【判斷題】證券法對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求是公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元。（）0.5分答案：錯(cuò)誤20、【判斷題】擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用。（）0.5分答案：正確21、【判斷題】對(duì)于省級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營(yíng)或國(guó)家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，不可采用授權(quán)經(jīng)營(yíng)方式配置土地。（）0.5分答案：錯(cuò)誤22、【判斷題】實(shí)施審計(jì)階段要求對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進(jìn)行

36、符合性測(cè)試。（）0.5分答案：正確23、【判斷題】關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)行人直接或問(wèn)接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。（）0.5分答案：正確24、【判斷題】財(cái)務(wù)拮據(jù)成本是由負(fù)債造成的，財(cái)務(wù)拮據(jù)成本會(huì)降低企業(yè)價(jià)值。（）0.5分答案：正確25、【判斷題】留存盈利意味著公司股東放棄普通股股利，其資本成本就是股東對(duì)外投資的機(jī)會(huì)成本，因此股東自然要求與直接購(gòu)買(mǎi)普通股股票的投資者一樣要求的收益。（）0.5分答案：正確26、【判斷題】對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在3年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。（）0.5分答案：錯(cuò)

37、誤27、【判斷題】債權(quán)人與股東之間的利益沖突以及與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本又可以稱為“外部股東代理成本”。（）0.5分答案：錯(cuò)誤28、【判斷題】外部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本。（）0.5分答案：錯(cuò)誤29、【判斷題】發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷(xiāo)保薦資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。（）0.5分答案：正確30、【判斷題】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。（）0.5分答案：錯(cuò)誤31、【判斷題】發(fā)審委委員每屆任期l年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)3屆。（）0.5分答案：正確32、【判斷題】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立

38、健全工作底稿制度，為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的保薦工作底稿。（）0.5分答案：正確33、【判斷題】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于賦予中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)部分職責(zé)的決定的規(guī)定，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的7個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷(xiāo)商備案材料。（）0.5分答案：錯(cuò)誤34、【判斷題】發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析可以不在投資價(jià)值研究報(bào)告中反映。（）0.5分答案：錯(cuò)誤35、【判斷題】首次公開(kāi)發(fā)行公司關(guān)于進(jìn)行網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告應(yīng)與其招股說(shuō)明書(shū)摘要(或招股意向書(shū))同日同報(bào)刊登，并在擬上市證券交易所的指定網(wǎng)站次日發(fā)布。（）0.5分答案：錯(cuò)誤36、【判斷題】詢價(jià)對(duì)象為其管理的股票配售對(duì)象分別指定的資金賬

39、戶和證券賬戶，指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。（）0.5分答案：正確37、【判斷題】承銷(xiāo)團(tuán)由兩家以上承銷(xiāo)商組成的，可以設(shè)副主承銷(xiāo)商，協(xié)助主承銷(xiāo)商組織承銷(xiāo)活動(dòng)。（）0.5分答案：錯(cuò)誤38、【判斷題】公司在計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，應(yīng)考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達(dá)到最小。（）0.5分答案：正確39、【判斷題】招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。（）0.5分答案：正確40、【判斷題】發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“LLS”，

40、并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。（）0.5分答案：錯(cuò)誤1、【判斷題】發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。（）0.5分答案：正確2、【判斷題】發(fā)行公告是承銷(xiāo)商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知。（）0.5分答案：正確3、【判斷題】信息披露及時(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價(jià)值的情況全部公開(kāi)。（）0.5分答案：錯(cuò)誤4、【判斷題】上市公司向原股東配售股份，控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。（）0.5分答案：正確5、【判斷題】上市公司發(fā)行新股決議1年有效；決議失效后仍決