大額資金使用聯(lián)簽制度

1、大額資金使用聯(lián)簽制度第一條 為防范企業(yè)資金使用風(fēng)險，進(jìn)一步做好企業(yè)各 項資金管理工作，制定本規(guī)定。第二條 成立大額資金使用審查管理委員會。（一）XXXXX）大額資金使用審查管理委員會由以下人員組成：主 任：總經(jīng)理兼任。副主任：總會計師兼任。成 員：行政班子成員及計劃財務(wù)部、審計查證部部長。各單位可以根據(jù)實際情況成立3- 5人的資金使用聯(lián)簽審查管理委員會。（二）資金使用審查管理委員會職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)資金使用審查和監(jiān)督管理工作，承擔(dān)本企業(yè)資金 使用和管理責(zé)任。2. 大額資金使用必須經(jīng)集體討論決定。大額資金的借貸、 支付，必須由企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。3. 建立大額資金使用審批聯(lián)簽制度。大額資

2、金的使用必須由單位主要負(fù)責(zé)人、總會計（經(jīng)濟）師、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人 共同簽字同意，由財務(wù)部門辦理資金支付。凡是單位定編中 沒有總會計（經(jīng)濟）師崗位的，則聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別是單位主要負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)經(jīng)營管理的副職、財務(wù)負(fù)責(zé)人；凡是單位定編中設(shè)有總會計（經(jīng)濟）師崗位，而實際未配備的，或以其它行政職務(wù)代行總會計（經(jīng)濟）師職能的，則應(yīng)由代 行總會計（經(jīng)濟）師職能的人員，承擔(dān)總會計（經(jīng)濟）師的 責(zé)任。4. 大額資金使用報告制度。資金使用審查管理委員會應(yīng) 及時將大額資金的動態(tài)情況，向上一級管理部門主要領(lǐng)導(dǎo)報 告，并同時向上一級財務(wù)部門報告。5. 單位主要負(fù)責(zé)人是資金安全和風(fēng)險的第一責(zé)任人，總 會計（經(jīng)濟）師、財

3、務(wù)主管是直接責(zé)任人，其他聯(lián)簽人員同 時承擔(dān)本單位的資金安全和風(fēng)險責(zé)任。第三條 大額資金使用聯(lián)簽制度范圍。（一）大額資金使用聯(lián)簽制度是指單位主要負(fù)責(zé)人、總 會計（經(jīng)濟）師、財務(wù)負(fù)責(zé)人必須對本單位大額資金使用共 同簽字批準(zhǔn)方為有效的制度。（二）聯(lián)簽制度的具體體現(xiàn)形式，應(yīng)體現(xiàn)為經(jīng)過一定程 序、由聯(lián)簽制度的負(fù)責(zé)人分別簽注意見的書面格式的規(guī)范文 本。具體的主要項目和要素應(yīng)包括：1. 聯(lián)簽事項的名稱、基本事由、部門和責(zé)任人。2. 動用資金的性質(zhì)、額度、期限、預(yù)計會產(chǎn)生的收益、 風(fēng)險分析。3. 對方名稱、規(guī)模、企業(yè)法人的基本情況、資質(zhì)、信用、效益情況的基本分析。4. 聯(lián)簽制度各責(zé)任人的具體意見。5. 經(jīng)辦（

4、資金使用）部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人。6. 單位黨政聯(lián)席會議、辦公會議和其他集體決策形式及 審核意見。（三）使用大額資金按 XX 規(guī)定執(zhí)行。1. 對外投資。對外投資在 200 萬元以下的，由單位提出 可行性研究報告，XX立項論證，大額資金使用審查委員會批 準(zhǔn)。項目在200 萬元及以上的，由單位提出可行性研究報告， 經(jīng)XX資金使用審查管理委員會立項后，報局資金使用審查 管理委員會批準(zhǔn)，并由路局按規(guī)定批準(zhǔn)或報部批準(zhǔn)。2. 對外擔(dān)保。各單位一律不許對路外單位擔(dān)保。路局非 運輸企業(yè)之間擔(dān)保必須經(jīng)過 XX批準(zhǔn)后，可選擇一家企業(yè)為 擔(dān)保人，且累計擔(dān)保金額不得超過 200 萬元 .3. 對外捐贈。按規(guī)定未經(jīng)XX資金

5、使用審查管理委員會同 意，各單位一律不許對外捐贈。4. 日常經(jīng)營性資金，經(jīng)過本單位資金使用審查管理委員 會立項論證批準(zhǔn)后的合同內(nèi)經(jīng)營性資金，要經(jīng)過大額資金使 用審查管理委員會三人以上聯(lián)簽后支付。（四）資金使用部門必須根據(jù)聯(lián)簽制度的規(guī)定，提供相 應(yīng)手續(xù)齊全、批件完備的文件，辦理資金使用申請。如果發(fā)現(xiàn)已經(jīng)批準(zhǔn)使用的資金存在嚴(yán)重問題，已經(jīng)支付的資金應(yīng)立即采取措施收回資金；準(zhǔn)備支付的立即停止支付， 并及時報告資金使用審查管理委員會和上級主管部門。（五）日常按計劃、按預(yù)算、按合同應(yīng)撥付的貨幣資金、 合同內(nèi)貨款，主管業(yè)務(wù)部門必須提出具體撥付申請，寫明有 關(guān)項目計劃依據(jù)、額度、單位等基本要素和內(nèi)容，經(jīng)聯(lián)簽各

6、 負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后支付。（六）大額資金使用的申請部門負(fù)責(zé)人，必須對合法手 續(xù)的完備性和真實性負(fù)責(zé)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人必須對手續(xù)的完 備性和符合規(guī)定性負(fù)責(zé)。對不符合規(guī)范手續(xù)的要拒絕辦理支 付；發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)范手續(xù)、沒有拒絕辦理、造成大額資金使 用把關(guān)不嚴(yán)的，將按照會計法的規(guī)定，給予吊銷會計人 員從業(yè)資格、調(diào)離財會崗位、免除現(xiàn)任職務(wù)等組織處理，同 時將按國家及部有關(guān)責(zé)任行為處罰處分的規(guī)定，給予經(jīng)濟處 罰。其他責(zé)任人按相關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。（七）審計、紀(jì)檢、監(jiān)察部門對大額資金聯(lián)簽制度的執(zhí) 行情況每季度進(jìn)行檢查，形成檢查結(jié)果予以披露并進(jìn)行追蹤 落實。對已經(jīng)出現(xiàn)資金損失的，將按照干部管理權(quán)限和有關(guān) 法紀(jì)，給予聯(lián)簽制度的各責(zé)任人行政、黨紀(jì)處分和經(jīng)濟處罰。第四條 銀行賬戶管理。（一）企業(yè)只準(zhǔn)開設(shè)一個銀行基本賬戶，不準(zhǔn)多頭開戶； 凡是有XX資金結(jié)算中心的地區(qū)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得在 XX資金結(jié) 算中心以外開立銀行賬戶；擅自在其他銀行（金融機構(gòu)）開戶的，對決定者一律給予撤職處分（二）企業(yè)需要銀行提供特殊結(jié)算業(yè)務(wù)服務(wù)，而