公司財(cái)務(wù)付款規(guī)定

1、XXXXX有限公司 請(qǐng)款流程 為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)付款管理操作程序，加強(qiáng)公司各類付款業(yè)務(wù)的規(guī)范性，同時(shí) 借鑒XX公司以往成熟實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，制訂本流程。 一、工程請(qǐng)款流程規(guī)定 1請(qǐng)款要件 1.1支款憑單 支款憑單為公司申請(qǐng)各類付款的首要要件，其內(nèi)容包含付款業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容（部門、金 額、用途、收款單位名稱）及其整體審批流程，整理審批流程如下： 經(jīng)手人填寫一部門經(jīng)理一分管副總一總經(jīng)理（董事長(zhǎng)） 1.2發(fā)票 除特殊情況外（如行政性收費(fèi)等），原則上付款時(shí)必須提供合格的發(fā)票后方可支付。合格 的發(fā)票涉及以下要點(diǎn)：a發(fā)票類別與業(yè)務(wù)類型吻合；b、發(fā)票要素齊全（收款單位、內(nèi)容、 金額、聯(lián)次）；c、發(fā)票必須真實(shí)合法；d、發(fā)

2、票簽字齊全。 由于其他原因造成請(qǐng)款時(shí)不能提供發(fā)票的，需說(shuō)明理由，并盡快取得后交給財(cái)務(wù)部。 1.3工程款支付申請(qǐng)單（后附格式） 1.4工程撥款單（附格式） 1.5付款說(shuō)明 付款說(shuō)明的主要內(nèi)容為本次付款的具體情況，涉及付款依據(jù)（如合同規(guī) 定等）、具體金額（如涉及計(jì)算則包含計(jì)算過(guò)程）。大致格式為： 付款說(shuō)明（以下省略部分為文字等說(shuō)明） XXXX有限公司（加蓋公章） 1.6結(jié)算單復(fù)印件（申請(qǐng)結(jié)算款時(shí)提供） 1.7無(wú)合同類付款 如工程相關(guān)付款無(wú)合同，則須提供其他能證明此項(xiàng)付款的依據(jù)，如XXXX繳款 通知書（原件）等，特殊情況除外。 2、項(xiàng)目付款特別說(shuō)明事項(xiàng) 2.1如為合同付款，收款人應(yīng)與合同簽訂他方名稱

3、一致，如為公司分公司等代為收款，必須 有其公司授權(quán)書作為附件。（附授權(quán)書格式） 2.2如請(qǐng)款中涉及公司帶號(hào)公章或發(fā)票專用章情況，請(qǐng)款時(shí)需提供合法用章證明。（后附證明 格式） 2.3項(xiàng)目付款公司原則上采取銀行劃款形式付款，特殊情況除外。 3、請(qǐng)款流程 各部門經(jīng)手人將簽字齊全的請(qǐng)款資料報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)項(xiàng)目請(qǐng)款手續(xù)是否齊全、 要 件是否合理合法、金額計(jì)算是否正確等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，無(wú)異議的安排出納辦 理付款手續(xù)。 二、采購(gòu)付款流程 三、日常請(qǐng)款流程特別規(guī)定 1. 如涉及固定資產(chǎn)類付款（如電腦、打印機(jī)等），需將入庫(kù)單作為附件。 2. 如涉及辦公用品類付款，需將供貨單位提供的加蓋發(fā)

4、票專用章的物品清單作為附件。 3. 如涉及公司外會(huì)議費(fèi)申請(qǐng)，需將會(huì)議組織單位的邀請(qǐng)函或會(huì)議通知作為附件。 4. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，大宗或定期的廣告宣傳要有合同或協(xié)議；要有提供廣告宣傳的單位 出具的蓋章的并經(jīng)我方相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的工作確認(rèn)單。 5. 借款需要填制支款憑單，由經(jīng)手人完成簽字審批手續(xù)后到出納處辦理借款手續(xù)，在實(shí)際 辦理借款時(shí)應(yīng)堅(jiān)持“一事一借，一借一清，前款不清，后款不借”的基本原則。 6. 公司日常支出請(qǐng)款原則上以支票方式為主。 7. 請(qǐng)款部門辦理請(qǐng)款后，必須由經(jīng)手人（或經(jīng)手人與請(qǐng)款單位一起）申領(lǐng)支票，并在支款 憑單領(lǐng)款人、支票存根及出納的支票登記本上簽字。請(qǐng)款部門應(yīng)督促對(duì)方公司

5、及時(shí)辦理支 票入賬手續(xù)，避免支票超出付款期限（有效期10天）。 四、現(xiàn)金報(bào)銷流程 1. 報(bào)銷所需要件 1.1報(bào)銷憑單 報(bào)銷憑單主要內(nèi)容包含部門信息、報(bào)銷金額及用途等，其整理審批流程如下： 經(jīng)手人填寫一部門經(jīng)理一分管副總總經(jīng)理（董事長(zhǎng)） 1.2發(fā)票 經(jīng)辦部門報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，必須提供合格的發(fā)票，涉及以下要點(diǎn)：一、發(fā)票類別與業(yè)務(wù)類型吻合； 二、發(fā)票要素齊全（收款單位、內(nèi)容、金額、聯(lián)次）；三、發(fā)票必須真實(shí)合法。四、發(fā)票簽字 齊全 2. 現(xiàn)金報(bào)銷特別說(shuō)明 2.1如涉及辦公用品、日用品類報(bào)銷，需將供貨單位提供的加蓋發(fā)票專用章的物品清單作為附 件。 2.2 一次性金額累計(jì)超過(guò)1000元以上的，應(yīng)提前1天通知財(cái)務(wù)

6、管理部門，以便提前準(zhǔn)備現(xiàn)金。 2.3報(bào)銷現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)將發(fā)票整齊的粘貼在費(fèi)用粘貼單的上面，發(fā)票抬頭應(yīng)注明公司全稱，發(fā)票 日期、金額、內(nèi)容、簽章等要素必須齊全；報(bào)銷單項(xiàng)目、金額要填寫齊全，并在備注欄內(nèi)注明 有效單據(jù)的張數(shù)，按規(guī)定簽字齊全后，方予以報(bào)銷。如出現(xiàn)報(bào)銷相關(guān)附件不齊全、簽字不齊全、 票據(jù)粘貼不整齊等不符合報(bào)銷規(guī)定的情況，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)不予報(bào)銷。 2.4現(xiàn)金的支出應(yīng)作為零星的小額支付使用， 各部門對(duì)外支出現(xiàn)金金額一般不得超過(guò) 1000元, 1000元以上的付款原則上應(yīng)通過(guò)銀行支付。 2.5結(jié)合公司實(shí)際情況，財(cái)務(wù)部擬定每周二和每周五為現(xiàn)金報(bào)銷日，特殊情況除外。 五、公司資金支出總體說(shuō)明 1. 我

7、公司任何部門涉及資金支出業(yè)務(wù)時(shí)，必須與正規(guī)合法單位進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系， 以保證取得合法 有效的發(fā)票，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 2. 涉及金額較大資金支出業(yè)務(wù)時(shí)，必須要有合同或協(xié)議。 3. 根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除, 但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的千分之五；如當(dāng)年無(wú)收入全額不能扣除。因此各部門 應(yīng)盡量減少業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。 4. 根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收 入的15%的部分，準(zhǔn)予扣除。如當(dāng)年無(wú)收入，需結(jié)轉(zhuǎn)下年扣除。 六、附件格式 工程名稱： 合同編號(hào)： 甲方： 乙方： 建設(shè)單位： 項(xiàng)目工程由我公司

8、負(fù)責(zé)工 作。現(xiàn)已完成工作。根據(jù)合同約定，應(yīng)支付工程款（大寫）： 元（小寫：）。 現(xiàn)我公司申請(qǐng)貴公司支付該項(xiàng)工程款，請(qǐng)審批。 施工分包單位負(fù)責(zé)人（簽字）： 施工分包單位（公章）： 年月日 開(kāi)戶名稱： 開(kāi)戶銀行名稱： 開(kāi)戶銀行帳號(hào)： 經(jīng)辦負(fù)責(zé)人簽字： 成本部負(fù)責(zé)人簽字： 副經(jīng)理簽字： 總經(jīng)理簽字： 備注 附件格式二: 工程撥款單 編號(hào)：?jiǎn)挝唬涸?工程名稱 合同總價(jià)款 撥款用途 撥款記錄 上次撥款時(shí)間 上次撥款金額 已撥款金額 本次撥款金額 累計(jì)撥款金額 經(jīng)手人 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 副經(jīng)理 總經(jīng)理 備注 年 月 日 附件格式三：收款單位委托書（格式如下） 委托書 委托人： 性別： 身份證號(hào): 委托單位： 職務(wù)： 單位地址： 受托人： 性別： 身份證號(hào)： 受托單位： 職務(wù)： 單位地址： 現(xiàn)委托為我的代理人,并以我的名義辦理如下事項(xiàng)：參加 項(xiàng)目的資金撥付事項(xiàng)。由此所引起的一切后 果由負(fù)擔(dān)。 委托期限：自年 月 日起至 年 月 日止，代理人無(wú)轉(zhuǎn)委托權(quán)。 委托單位（蓋章）：受托單位（蓋章）： 委托人（