對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)

1、對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)在中國古代，設(shè)立了戶部來管理國家的財(cái)政，民間的商戶，普通 百姓也有的設(shè)立賬房來管理財(cái)產(chǎn)， 在現(xiàn)代，企業(yè)也設(shè)立著有管理財(cái)務(wù) 的部門。人本身是一種動(dòng)物，自然保留著一定的動(dòng)物天性，這種天性 使我們表現(xiàn)出對某些東西的欲望，而這欲望就需要用一種東西來衡 量，至少說我們的一部分欲望，是用錢財(cái)來衡量的。這就需要我們學(xué) 會(huì)管理錢財(cái)，同時(shí)學(xué)會(huì)管理和控制我們的欲望。 企業(yè)的靈魂可以說是 企業(yè)的企業(yè)理念，而企業(yè)最不可缺少的軀體部分就是企業(yè)的財(cái)務(wù)管 理，以下將介紹企業(yè)財(cái)務(wù)管理是什么，財(cái)務(wù)管理對公司有什么作用（為 什么進(jìn)行財(cái)務(wù)管理），財(cái)務(wù)管理與整個(gè)公司的聯(lián)系，最后將闡述自己 對于財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)。1什

2、么是財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理是指企業(yè)合理有效地組織、控制和監(jiān)督資金運(yùn)動(dòng)組織企 業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。財(cái)務(wù)管理，但從字面上來看，就可以看出其管理的財(cái)產(chǎn)的事務(wù)。具體來說，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理就是要對企業(yè)的資產(chǎn)購置（投資），資本的融通（籌資），經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運(yùn)資金），利潤的分配負(fù)責(zé)。更 具體的來說，財(cái)務(wù)管理需要管理的是資金的一套流程：資金從哪里來， 比如說是通過負(fù)債的方式還是實(shí)收資本的方式；資金到哪里去，比如說是投入到本公司的生產(chǎn)還是借給其他公司還是用來購置生產(chǎn)設(shè)備； 資金怎么去的，比如說是通過現(xiàn)金的方式還是通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式； 最后還要涉及到資金的分配，比如說是發(fā)放了工資還是其他。2.

3、財(cái)務(wù)管理對公司的作用財(cái)務(wù)管理對公司的作用為：計(jì)劃，控制，監(jiān)督，資本運(yùn)營。具體來說：計(jì)劃的作用。財(cái)務(wù)管理可以對收支進(jìn)行一個(gè)計(jì)劃。也 就是在認(rèn)真研究分析有關(guān)歷史資料、經(jīng)濟(jì)技術(shù)條件的情況下，對 未來的財(cái)務(wù)指標(biāo)做出估計(jì)和判斷，制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，并且可以通過 預(yù)測和分析，找到增收的渠道和節(jié)支的途徑?？刂谱饔谩？刂破?業(yè)的收支比例及數(shù)量，控制企業(yè)的資產(chǎn)組合等，從而保證企業(yè)財(cái) 務(wù)活動(dòng)符合既定目標(biāo)，取得最佳經(jīng)濟(jì)效益。監(jiān)督作用。監(jiān)督資金 的籌集、使用、耗費(fèi)、回收和分配等活動(dòng)。資本運(yùn)營。將資本立體化，空間化，多角度全方位發(fā)展。不是運(yùn)營產(chǎn)品，而是運(yùn)營資 本，是企業(yè)管理的最咼境界。更具體來說：通過加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理有利于企

4、業(yè)合理有效地利用資金，提高資金利用效果；有利于企業(yè)精打細(xì)算，努力降低成本費(fèi)用；有利于企業(yè)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題，減少財(cái)務(wù)損失；有利于提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營水平 ；有利于企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，管理企業(yè)和外部的交往。3. 財(cái)務(wù)管理與整個(gè)公司的聯(lián)系如果把企業(yè)看成一個(gè)整體，財(cái)務(wù)管理就是企業(yè)的經(jīng)絡(luò)，它連通著企業(yè)的各個(gè)部分，既能給“中樞神經(jīng)”-決策部門提供有助于決策的信息，又能向企業(yè)的各個(gè)部門提供信息，當(dāng)然包括向各個(gè)部門傳送“養(yǎng)料”-工資。從微觀層面上來說，財(cái)務(wù)管理與企業(yè)的各個(gè)部門有著緊密的聯(lián)系，維持各個(gè)部門的基本運(yùn)作需要資金的支持，而財(cái)務(wù)管理的作用就是保證資金的有效供給。另外，各個(gè)部門 的資金分配是微妙而復(fù)雜的

5、，這就需要決策者根據(jù)財(cái)務(wù)管理部門提供的信息作出合理的 分配決策，從而保證各個(gè)部門的效率運(yùn)行。從宏觀層面上來說，公司的對外交往也與財(cái)務(wù)管理有著緊密的聯(lián)系，例如說股票發(fā)行量的多少，債券發(fā)行量的多少，應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款的管理等等。4. 自己的認(rèn)識(shí)企業(yè)的中心是企業(yè)管理，而企業(yè)管理的中心之一是財(cái)務(wù)管理。隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng) 濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的社會(huì)化程度和現(xiàn)代化水平的不斷提高，財(cái)務(wù)活動(dòng)越 來越復(fù)雜，財(cái)務(wù)管理也由單一到復(fù)雜，由低級到高級，在企業(yè)管理中的地位與作用也逐 漸顯示出來并被人們所認(rèn)識(shí)接受。對于企業(yè)來說，在追求利益最大化的同時(shí)，要注意財(cái) 務(wù)的管理，不僅要立足于當(dāng)前現(xiàn)有水平的財(cái)務(wù)管理，更

6、重要的是要在一定程度上做出創(chuàng) 新，至少來說，應(yīng)該不低于現(xiàn)有的時(shí)代水平。這就跟人的閱歷一樣，如果還是停留在幾 十年前的水平，最終都會(huì)被時(shí)代所拋棄，與時(shí)俱進(jìn)，才是企業(yè)生存的道理。也稱為資金的時(shí)貨幣時(shí)間價(jià)值是指貨幣經(jīng)歷一定時(shí)間的投資和再投資所增加的價(jià)值,間價(jià)值。償債營運(yùn)盈利能力指標(biāo)償債能力評價(jià)：資產(chǎn)的流動(dòng)性營運(yùn)能力評價(jià)：資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換性盈利能力評價(jià)：營業(yè)和投資利潤率償債能力：是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，分為短期償債能力和長期償債能力。 流動(dòng)比率：反映企業(yè)對日常債務(wù)的償還保障能力速動(dòng)比率：反映企業(yè)對日常債務(wù)的支付能力（支付的迅速性）資產(chǎn)負(fù)債率：反映資產(chǎn)對負(fù)債的保護(hù)程度禾利息保障倍數(shù)：反映經(jīng)營性利潤對利息費(fèi)用的保障程度產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額資產(chǎn)負(fù)債率所有者權(quán)益1-資產(chǎn)負(fù)債率利息保障倍數(shù)=息稅前利潤 （EBIT ）利息費(fèi)用營運(yùn)能力存貨周轉(zhuǎn)率=本期商品銷售成本存貨平均余額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360存貨平均余額 本期商品銷售成本（1）作用：反映存貨形態(tài)的轉(zhuǎn)換速度（2）存貨階段周轉(zhuǎn)率： 原材料周轉(zhuǎn)率=生產(chǎn)耗用原材料/原材料平均余額 在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)率=完工產(chǎn)品生產(chǎn)成本/在產(chǎn)品平均余額 產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/產(chǎn)成品平均余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=營業(yè)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360應(yīng)收帳款平均余額本期賒銷額（銷售額）流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率盈利能力銷售利