商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)指引

1、商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)指引編輯:tgwyh |2013-08-03 13:53:28| 作者：| 來源：| 瀏覽:8987 次第一章 總 則第一條 為規(guī)范和促進(jìn)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)，根據(jù)中華人民共和國物權(quán)法、中華人民共 和國合同法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、 中華人民共和國信托法、 中華人民共和國證券投資基金法及其他有關(guān)法律法規(guī)，制 定本指引。第二條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，以及商業(yè)銀行下屬或控股的其他從事 托管業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)（以下簡稱“托管銀行”）開展托管業(yè)務(wù)的，適用本指引。第三條 本指引所稱“托管”是為解決委托代理關(guān)系導(dǎo)致的時間和空間上的信息不對稱問 題，

2、完善市場治理結(jié)構(gòu)的制度安排。本指引所稱“商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)” （以下簡稱“托管業(yè)務(wù)”） ，是指托管銀行基于法律規(guī)定 和合同約定， 履行資產(chǎn)保管職責(zé)， 辦理資金清算及其它約定的服務(wù)， 并收取相關(guān)費(fèi)用的行為。根據(jù)法律法規(guī)和合同約定， 托管銀行提供的服務(wù)還可包括會計核算與估值、 投資監(jiān)督、 績效 評估、投資管理綜合金融服務(wù)以及其他資產(chǎn)服務(wù)類業(yè)務(wù)。第四條 商業(yè)銀行開辦托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循“合規(guī)經(jīng)營、誠實守信、勤勉盡責(zé)、平等自愿、有 償服務(wù)、公平競爭”的原則。第五條 中國銀行業(yè)協(xié)會在中國銀監(jiān)會指導(dǎo)下，實施托管業(yè)務(wù)的自律管理，并履行行業(yè)維權(quán) 和行業(yè)協(xié)調(diào)職責(zé)， 建立與監(jiān)管機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門的溝通機(jī)制， 參與相關(guān)決策論

3、證， 代表行業(yè)提 出政策建議。第二章 組織管理第六條 法律法規(guī)規(guī)定托管業(yè)務(wù)應(yīng)取得相關(guān)托管業(yè)務(wù)資格的，商業(yè)銀行應(yīng)依法向有關(guān)監(jiān)督管 理機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門申請并獲得業(yè)務(wù)資格。商業(yè)銀行將取得的有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒發(fā)的托管業(yè)務(wù)資質(zhì)情況及時向中國銀監(jiān)會報告。第七條 為保障托管業(yè)務(wù)的獨(dú)立性，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，完善托管銀行的治理結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀 行托管業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)可采用職能部門制、事業(yè)部制、公司制等組織模式。第八條 商業(yè)銀行開辦托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：一）有負(fù)責(zé)托管業(yè)務(wù)的專門部門或機(jī)構(gòu)；（二）有充足的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；（三）具備保管托管財產(chǎn)的條件；（四）有營業(yè)需要的固定場所和軟硬件設(shè)施；（五）有完備的托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)， 包

4、括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)（六）具備保管財產(chǎn)、會計核算、資產(chǎn)估值、資金清算、投資監(jiān)督能力及相應(yīng)的應(yīng)用系統(tǒng)；內(nèi)部（七）建立相應(yīng)的托管業(yè)務(wù)管理制度和健全的風(fēng)險控制體系，包括托管業(yè)務(wù)管理指引、稽核監(jiān)控制度、風(fēng)險控制制度、崗位職責(zé)與操作規(guī)程、從業(yè)人員行為規(guī)范等；（八）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。第九條 對于不同的托管產(chǎn)品，托管銀行可根據(jù)法律法規(guī)和合同約定承擔(dān)下述全部或部分職責(zé)：（一）開立托管賬戶；（二）妥善保管托管財產(chǎn)；（三）執(zhí)行資金劃撥指令，辦理托管財產(chǎn)的清算及交割事宜；（四）對托管財產(chǎn)的資產(chǎn)、負(fù)債等會計要素進(jìn)行確認(rèn)、計量，復(fù)核受托人或管理人計算的托 管財產(chǎn)財務(wù)數(shù)據(jù)；（五）對托管財

5、產(chǎn)的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督；（六）提供托管財產(chǎn)的相關(guān)托管信息；（七）提供與托管財產(chǎn)相關(guān)的增值服務(wù)；（八）保管托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表等相關(guān)資料；（九）法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他托管服務(wù)。第十條托管銀行不得有以下行為：（一）將托管財產(chǎn)與托管銀行自有財產(chǎn)混同保管；（二）將不同的托管財產(chǎn)混同保管；（三）侵占、挪用托管財產(chǎn);（四）進(jìn)行不正當(dāng)競爭;（五）非法利用內(nèi)部信息謀取不正當(dāng)利益；（六）法律法規(guī)和合同禁止的其他行為。第三章業(yè)務(wù)管理第十一條托管業(yè)務(wù)類別主要包括：按服務(wù)對象分，托管業(yè)務(wù)的服務(wù)對象主要包括從事投融資活動、商事交易、公共事業(yè)、社會 慈善及其他活動的企事業(yè)法人、行政單位、社團(tuán)法人、其他組

6、織或自然人。按經(jīng)濟(jì)關(guān)系分，托管業(yè)務(wù)可分為服務(wù)于所有權(quán)轉(zhuǎn)移的交易類資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，服務(wù)于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的余額類資產(chǎn)托管，以及其他業(yè)務(wù)。按產(chǎn)品類別分，托管業(yè)務(wù)可分為證券投資基金產(chǎn)品托管、證券公司客戶資產(chǎn)管理托管、 保險資產(chǎn)托管、社會保障基金托管、企業(yè)年金基金托管、信托財產(chǎn)保管、銀行理財產(chǎn)品托管、基 金公司特定客戶資產(chǎn)管理托管、股權(quán)投資基金托管、跨境投資產(chǎn)品托管、客戶資金托管業(yè)務(wù)以及其他托管業(yè)務(wù)。第十二條 托管銀行開展托管業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)不同產(chǎn)品類別與業(yè)務(wù)相關(guān)當(dāng)事人簽署合同，合同 內(nèi)容包含但不限于以下方面：（一）合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)；（二）托管財產(chǎn)類型；（三）托管銀行提供的托管服務(wù)內(nèi)容；（四）收費(fèi)標(biāo)

7、準(zhǔn)及支付方式；（五）托管合同有效期和合同終止方式；（六）違約責(zé)任和免責(zé)條款；（七）爭議解決方式；（八）其他事項。除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔(dān)托管產(chǎn)品的合規(guī)性審查職責(zé)，亦不對托管產(chǎn)品資金來源的合法合規(guī)性承擔(dān)任何責(zé)任。第十三條托管銀行應(yīng)按法律法規(guī)和合同約定為托管財產(chǎn)開立資金托管賬戶。除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管業(yè)務(wù)存續(xù)期間的貨幣收支活動通過該賬戶進(jìn)行。托管財產(chǎn)應(yīng)與托管銀行的自有財產(chǎn)及其托管的其他財產(chǎn)分離管理，相關(guān)資金劃撥由托管銀行執(zhí)行。因托管財產(chǎn)投資需要而開立的證券賬戶、基金賬戶、債券賬戶、期貨保證金賬戶其他賬戶， 應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和托管合同的約定開立、管

8、理和使用。托管銀行按照法律規(guī)定和合同約定對托管賬戶內(nèi)的資金和證券履行保管職責(zé)，但對于已劃轉(zhuǎn)出托管賬戶的財產(chǎn)，以及處于托管銀行實際控制之外的財產(chǎn)不承擔(dān)保管責(zé)任。除法律規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔(dān)對托管財產(chǎn)所投資項目的審核義務(wù)。第十四條托管銀行應(yīng)依據(jù)有關(guān)法規(guī)和托管合同的約定，負(fù)責(zé)辦理托管賬戶資金清算業(yè)務(wù)， 托管銀行不得非法擅自動用托管財產(chǎn)。托管銀行應(yīng)規(guī)范資金清算操作，嚴(yán)格崗位授權(quán)制度，控制資金清算風(fēng)險； 并依照有關(guān)法規(guī)及托管合同規(guī)定，對托管賬戶的劃款指令進(jìn)行形式有效性審核。托管賬戶發(fā)生的資金匯劃費(fèi)用等相關(guān)費(fèi)用可從托管賬戶直接扣收。第十五條 托管銀行提供核算和估值服務(wù)的，應(yīng)依照法律法規(guī)和行業(yè)

9、規(guī)程，與相關(guān)當(dāng)事人共同確定托管財產(chǎn)會計核算和估值原則；對于沒有行業(yè)統(tǒng)一規(guī)則或創(chuàng)新類的投資品種，須與相關(guān)當(dāng)事人協(xié)商統(tǒng)一核算、估值方法。托管銀行為各項托管財產(chǎn)建立單獨(dú)的會計賬務(wù)，對托管財產(chǎn)的資產(chǎn)、負(fù)債等會計要素進(jìn)行確認(rèn)、計量，按照相關(guān)法規(guī)復(fù)核管理人計算的托管財產(chǎn)財務(wù)會計數(shù)據(jù)。托管銀行復(fù)核托管財產(chǎn)估值結(jié)果不一致的，應(yīng)與受托人或管理人共同查找原因以達(dá)成一致； 若最終不能達(dá)成一致，按受托人或管理人最終計算結(jié)果對外披露的，除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔(dān)因此可能產(chǎn)生的法律責(zé)任。托管銀行應(yīng)加強(qiáng)會計核算和估值風(fēng)險防范，按國家有關(guān)規(guī)定建立復(fù)核、授權(quán)、對賬、數(shù)據(jù)備 份等制度，完整保存托管財產(chǎn)會計

10、賬冊、交易記錄等資料。第十六條 托管銀行提供監(jiān)督服務(wù)，按照托管合同約定的監(jiān)督內(nèi)容和監(jiān)督方式，可以對托管 財產(chǎn)的投資行為、支付費(fèi)用、分配收益情況等進(jìn)行監(jiān)督。托管銀行應(yīng)當(dāng)在托管合同中約定，由相關(guān)當(dāng)事人提供監(jiān)督工作所必需的財產(chǎn)數(shù)據(jù)、關(guān)聯(lián)信息等業(yè)務(wù)資料，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)承諾所提供的業(yè)務(wù)材料完整、準(zhǔn)確、有效。托管銀行發(fā)現(xiàn)管理人 投資行為違反托管合同約定的，應(yīng)進(jìn)行提示，并按照監(jiān)管部門的要求和托管合同的約定履行報告義務(wù)。第十七條托管銀行提供信息報告服務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和托管合同的約定，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)、相關(guān)當(dāng)事人提供信息查詢、報表和報告、績效評估等服務(wù)。托管銀行提供托管報告服務(wù)，應(yīng)當(dāng)在托管合同中約定報告內(nèi)容、報告方

11、式和報告時間。監(jiān)管部門對信息報告有明確要求的，托管銀行應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門要求履行相關(guān)信息報告義務(wù)。第十八條 托管銀行可以按照客戶的要求，代為辦理外包財產(chǎn)的會計核算與資產(chǎn)估值、信息 報告、投資者登記、監(jiān)督、資金劃撥、頭寸管理、稅務(wù)代繳等服務(wù)。托管銀行提供上述服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的團(tuán)隊和業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并與原有托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊和系統(tǒng)建立必要的隔離制度。第十九條 托管銀行可依法開展資金借貸和證券借貸業(yè)務(wù)，并制定嚴(yán)格的風(fēng)險控制制度，防 范流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險；托管銀行借貸資金和證券業(yè)務(wù)量應(yīng)符合法律法規(guī)的規(guī)定。第二十條 托管銀行應(yīng)按照市場化原則，基于業(yè)務(wù)承擔(dān)的工作量和風(fēng)險程度，綜合考慮托管 財產(chǎn)規(guī)模、托管服務(wù)內(nèi)容、

12、業(yè)務(wù)處理難易程度等因素，為客戶提供有償托管服務(wù)。托管費(fèi)收 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計算方法和支付時間應(yīng)在托管合同中明確列示。托管費(fèi)收費(fèi)可參照銀行業(yè)協(xié)會公布的托管費(fèi)率指引，依法形成合理的行業(yè)收費(fèi)原則和標(biāo)準(zhǔn)； 托管銀行不得以免收托管費(fèi)、減免委托人債務(wù)或承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用等不正當(dāng)競爭方式爭攬客戶。第二十一條 托管銀行選擇轉(zhuǎn)托管或次托管銀行，應(yīng)提前進(jìn)行盡職調(diào)查，綜合考察轉(zhuǎn)托管或 次托管銀行的托管資格、財務(wù)狀況、運(yùn)作能力、技術(shù)、人員和風(fēng)險控制等要素后進(jìn)行選定。若轉(zhuǎn)托管是由管理人或受托人發(fā)起決定的，應(yīng)由管理人或受托人承擔(dān)盡職調(diào)查責(zé)任。轉(zhuǎn)托管或次托管銀行應(yīng)根據(jù)法規(guī)和合同的約定，與主托管銀行建立信息交互機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險控制，接受監(jiān)督

13、，嚴(yán)格維護(hù)托管財產(chǎn)利益。第二十二條 托管銀行應(yīng)按照規(guī)范高效、獨(dú)立運(yùn)作、確保安全的原則，建立托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)， 制定應(yīng)急預(yù)案，并保證托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)的各項硬件設(shè)備運(yùn)行穩(wěn)定，保證各軟件應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性、可靠性，保證托管信息數(shù)據(jù)的安全性和有效性。第四章風(fēng)險管理第二十三條托管銀行應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，制定托管業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的制度、程序和指引,建立科學(xué)合理、嚴(yán)密高效的內(nèi)部控制體系，有效防范和化解各類風(fēng)險。第二十四條 托管銀行的風(fēng)險管理應(yīng)遵循全面性、審慎性、獨(dú)立性、有效性原則，在崗位人 員、運(yùn)營系統(tǒng)等方面建立適當(dāng)分離的防火墻，以達(dá)到風(fēng)險防范的目的。第二十五條 托管銀行應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險控制制度，包括

14、基本制度、管理指引、 操作規(guī)程等，涵蓋各項業(yè)務(wù)流程。第二十六條托管銀行應(yīng)高度重視并采取有效措施管理操作風(fēng)險，積極應(yīng)用技術(shù)系統(tǒng)實現(xiàn)風(fēng) 險控制。第五章自律管理第二十七條 為維護(hù)托管業(yè)務(wù)的市場秩序，規(guī)范托管業(yè)務(wù)行為，建立托管銀行的自我約束和 互相監(jiān)督機(jī)制，中國銀行業(yè)協(xié)會在中國銀監(jiān)會指導(dǎo)下，組織實施托管業(yè)務(wù)的自律管理。第二十八條 中國銀行業(yè)協(xié)會托管業(yè)務(wù)專業(yè)委員會是托管業(yè)務(wù)自律管理的專業(yè)組織，按照公 開、客觀、促進(jìn)的原則，維護(hù)托管業(yè)務(wù)市場穩(wěn)定健康發(fā)展。各托管銀行通過成員大會參與自 律管理。第二十九條 托管業(yè)務(wù)自律內(nèi)容包括但不限于依法合規(guī)經(jīng)營，抵制不正當(dāng)競爭行為，防范業(yè) 務(wù)風(fēng)險，保障托管財產(chǎn)利益，促進(jìn)托管業(yè)務(wù)持續(xù)健康運(yùn)行和發(fā)展等。第三十條 托管銀行及其從業(yè)人員應(yīng)自覺遵循商業(yè)道德，不得以任何形式詆毀其他托管銀行 的商業(yè)聲譽(yù)，不得利用不正當(dāng)手段干預(yù)或影響托管業(yè)務(wù)市場秩序，不得非法泄露客戶商業(yè)秘密，不得進(jìn)行不正當(dāng)競爭等行為。第三十一條 為加強(qiáng)對從業(yè)人員的監(jiān)督和管理，加強(qiáng)職業(yè)操守教育和專業(yè)知識及操作能力的培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，中國銀行業(yè)協(xié)會組織和實施托管從業(yè)人員培訓(xùn)教育。第三十二條為規(guī)范和促進(jìn)托管業(yè)務(wù)，中國銀行業(yè)協(xié)會托管專業(yè)委員會組織和實施行業(yè)信