2021年發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度.doc

1、2021年發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金日常工作依據(jù)。_年_月_日_第十八次常務會議通過并實施的現(xiàn)金管理暫行條例、中國人民銀行_年_月_日發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例實施細則。二、現(xiàn)金使用范圍1、職工工資、津貼；2、個人勞務報酬；3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；4、結算起點（_元以下）以下的零星支出；三、針對日常工作中存在的問題做如下規(guī)定：1、禁止以現(xiàn)金支付供應商貨款。2、轉(zhuǎn)賬起點一千元。3、領款人領款時要簽署領款人姓名、領款金額、已領款、領款日期，否則不得付款。4、不得白條抵庫。5、零星采購中已經(jīng)付款給供應商的，業(yè)務員要提交收款方提供的收款收據(jù)，收據(jù)要加蓋對方公章或財務章?；蛘咭蠊淘赺備注欄

2、中注明現(xiàn)金收訖字樣。6、出納員要發(fā)揮“閘口”作用，堅持審核無誤后付款。7、總裁出差期間急用現(xiàn)金，辦理正常簽字手續(xù)后，到總裁秘1書處備案并與股份公司總經(jīng)理溝通，總經(jīng)理回來后補簽字。8、各獨立核算單位總經(jīng)理不得擅自動用金庫現(xiàn)金，出納員不得受理手續(xù)不完整的現(xiàn)金付款業(yè)務。9、現(xiàn)金收付款業(yè)務須加蓋現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章。三、附則1、本制度財務中心解釋。2、本制度財務總監(jiān)確認后生效。第二篇。公司現(xiàn)金管理制度第一條為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)會計法、內(nèi)部會計控制基本規(guī)范等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立不相容職務

3、相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。第四條建立授權批準制度。明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。第五條被授權人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向?qū)徟说氖跈嗖块T報告。第六條對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行_決策和審批，控制風險的發(fā)生。第七條財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：1、支付計劃。有關部門或個人

4、用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款。第八條、財務處內(nèi)部管理。1

5、、財務處設立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照現(xiàn)金管理條例負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結算。6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。8、出納人員對與付款有關的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背

6、書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、有關人員對應收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關領導審批。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只

7、能一次，超過_萬元時，需經(jīng)公司領導、采購部門研究確定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過_萬元時，須經(jīng)公司有關領導同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領導研究同意。第三篇：公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度_有限公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度第一章總則第一條為加強對_有限公司（以下簡稱“公司”）資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金的效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條本制度所稱現(xiàn)金是指公司所擁有的現(xiàn)金和銀行存款。第三條本制度所稱現(xiàn)金管理，是指公司的現(xiàn)金流入、流出等全過程的控制。第四條實行現(xiàn)金管理應堅持以下原則：1、公司所有現(xiàn)金必須納入預算；2、堅

8、持以收定支，量入為出；3、嚴格貫徹收支兩條線的原則，收入必須上交公司財務部，支出必須通過公司財務部支出；4、公司嚴格禁止其他部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務；5、各項現(xiàn)金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及公司財務制度等相關規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范圍：1、職工工資、津貼；2、個人勞務報酬；3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；5、向個人收購公司用于生產(chǎn)經(jīng)營的其他物資價款；6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；7、結算起點_元以下的零星支出；8、確需支付現(xiàn)金的其他支出。第六條堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手

9、續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人個人印章；付款憑證必須由報銷人個人簽字、經(jīng)會計人員審核無誤簽字、有關領導簽字批準后辦理現(xiàn)金付款，并同時加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第七條不準以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結。第八條每天收入的現(xiàn)金，應及時足額送存銀行，財務部負責人定期檢查、核對現(xiàn)金庫存，每月到少一次。財務部要設立現(xiàn)金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金檢查結果。第九條現(xiàn)金支付，可以從本公司庫存現(xiàn)金限額中支付，不得從本公司的現(xiàn)金收入中坐支。第十條任何部門和個人借款必須按照“_朗峰電子材料有限公司借款及支出報銷審批制度”的規(guī)定辦理。第十一條嚴禁任何公款私存行為。第十二條任何人

10、員嚴禁為其他單位或個人在企業(yè)套取現(xiàn)金。第十三條本公司規(guī)定現(xiàn)金庫存現(xiàn)金限額為_元。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理也由財務部負責管理。第十五條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。應當定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。第十六條辦理銀行結算業(yè)務，必須遵守銀行結算辦法的規(guī)定，不準出租、出借賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關系，不得隨便因個人關系轉(zhuǎn)移。第十八條公司財務部門應設置銀行存款日記賬，逐日記錄收、支、結存情況，按月同各開戶銀行對賬，編制未達賬款調(diào)節(jié)表，確保公司銀行

11、賬目同各開戶銀行賬目完全一致。銀行對賬單須按銀行賬號順序裝訂歸檔。第十九條對外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請款單，由經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)辦部門負責人簽字，分管領導批準，主管領導審批、財務部門負責人審核后，符合合同、協(xié)議條款，方可交出納匯款。第二十條公司對外付款時一般要按以下順序選擇結算方式：1、支票；2、匯兌；3、銀行匯票；4、現(xiàn)金。第四章附則第二十一條本制度的解釋權歸公司財務部。第二十二條本制度發(fā)文之日起執(zhí)行。第四篇：公司現(xiàn)金收支管理制度公司現(xiàn)金收支管理制度第一章總則第一條為加強現(xiàn)金管理，結合本公司實際情況，制定本制度。第二條財務部和各所屬企業(yè)財務部負責本制度的具體貫徹實施，并設專

12、職稽核員負責現(xiàn)金的收支計劃和審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入包括。公司經(jīng)濟業(yè)務范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。第四條現(xiàn)金支出范圍。1.職工工資、各種工資性津貼。2.個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。3.支付給個人的獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復員、_、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。6.支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結算起點以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司按國家規(guī)定保留一定數(shù)額

13、的庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額一般為_天的日常零星開支需要。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當日存入銀行，每日下班前結余現(xiàn)金必須放入保險箱。庫存限額不足時從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負責?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。第八條對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權拒絕辦理。第九條對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應當予以退回，要求補辦手續(xù)，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領的，應及時向領導反映。第十條收付完畢，出納人員應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入當日送存開戶銀行，當日送存確有困

14、難的，按開戶銀行確定的時間送存。第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。第十三條公司提取現(xiàn)金，應注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十四條公司派人到外地采購，應通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐梾R往采購地開立采購專戶。第十五條不準挪用現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準套取庫存現(xiàn)金，不準保留賬外公款，不準公款私存，不準私設小金庫。第十六條出納人員進行現(xiàn)金收付時根據(jù)會計人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務終了，應盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當日余額進行核對

15、，做到日清月結，賬款相符。第十七條出納人員與會計人員應定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符。第十八條為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財務部經(jīng)理或指定的其他財務人員每月終了必須會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。第十九條無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、_或收據(jù)副本等，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。第二十條業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（_或收據(jù)支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。第二十一條預算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門

16、開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預算審核。第二十二條預算內(nèi)經(jīng)常性費用支出，無預借款直接報賬的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務部經(jīng)理簽字辦理。第二十三條預算外或超預算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。第二十四條業(yè)務部門借領現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在_天內(nèi)報賬，對過期未報_通知該部門報賬或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領業(yè)務。第二十五條業(yè)務人員出差借款_元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信_卡中（不能使用信_卡的城市例外）。第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時的注意事項第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持

17、有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。第六章附則第二十九條本制度自頒布之日起實施。第五篇：公司財務部現(xiàn)金管理制度財務部現(xiàn)金管理制度為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應現(xiàn)金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理（一）出納人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。（二）當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。（三）庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按_天的日常開支核定，初定為_元。日現(xiàn)金結存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行

18、，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應及時補足。（四）庫存現(xiàn)金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。（五）出納人員對銀行存款余額應做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。（六）銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金的收入管理（一）各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。（二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。（三）凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。（四）收到現(xiàn)金或支票應及時交存銀行。三、現(xiàn)金支出管理（一）支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。（二）付款應從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現(xiàn)金收入中直接支