內(nèi)蒙古新建清洗劑項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景在清潔劑行業(yè)一線市場近乎飽和，產(chǎn)業(yè)鏈開始轉(zhuǎn)向三四線城市的背景下，清潔劑產(chǎn)品的價格成為了人們議論的焦點。清潔劑行業(yè)的發(fā)展和房地產(chǎn)行業(yè)是息息相關(guān)的，近幾年國家不斷對房地產(chǎn)市場調(diào)控進行打壓以此限制房價過快上漲。因此清潔劑行業(yè)這幾年的發(fā)展也不容樂觀，但毋庸置疑的是，如果要進軍三四城市，價格必須有所調(diào)整，才能符合當(dāng)?shù)厝藗兊南M狀態(tài)。對于清潔劑行業(yè)的前景，很多人認(rèn)為房地產(chǎn)市場雖然受到國家政策的打壓，但是這只是一種暫時性抑制房價的策略而已，其實并不是減少房地產(chǎn)的開發(fā)。就目前中國的實際狀況來看，人口的增長率是遠(yuǎn)遠(yuǎn)高過房產(chǎn)的增長率，再加上房產(chǎn)本來就是供不應(yīng)求，所以未來的主流趨勢還是加速房地產(chǎn)市場

2、的開發(fā)。因此房產(chǎn)數(shù)量增加必定帶動清潔劑需求量的增加，因此清潔劑行業(yè)在銷量方面并不存在令人堪憂的問題。因此，清潔劑產(chǎn)品在未來的定價趨勢就是走中低端路線，因為清潔劑產(chǎn)品是一種生活消費品，更是一種生活必需品。而不是奢侈品那樣可以一往無前地走高端路線，只有適合絕大多數(shù)人的實際情況，才能夠保證企業(yè)的產(chǎn)品銷量穩(wěn)定增長。因此清潔劑企業(yè)可以將自己的部分生產(chǎn)線加以調(diào)整，當(dāng)然這種調(diào)整是在保證位于產(chǎn)品的品質(zhì)前提之下，利用工藝或者一些可替換性材料降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，以此達(dá)到降低銷售價格的目的，只有這樣才能夠保證企業(yè)在嚴(yán)酷的環(huán)境當(dāng)中得以生存。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資9748.35(

3、萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金2787.85萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資12536.20萬元，其中：固定資產(chǎn)投資9748.35萬元，占項目總投資的77.76%；流動資金2787.85萬元，占項目總投資的22.24%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3516.67萬元，占項目總投資的28.05%；設(shè)備購置費3253.05萬元，占項目總投資的25.95%；其它投資2978.63萬元，占項目總投資的23.76%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=9748.35+2787.8

4、5=12536.20（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷45.00%,計劃收入10889.10萬元，總成本9996.77萬元，利潤總額7414.74萬元，凈利潤5561.06萬元，增值稅352.08萬元，稅金及附加178.58萬元，所得稅1853.68萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入16938.60萬元，總成本13873.46萬元，利潤總額12063.05萬元，凈利潤9047.29萬元，增值稅547.69萬元，稅金及附加202.06萬元，所得稅3015.76萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入24198.00萬元，總成本18525.

5、50萬元，利潤總額5672.50萬元，凈利潤4254.38萬元，增值稅782.41萬元，稅金及附加230.22萬元，所得稅1418.13萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入24198.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=782.41萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用18525.50萬元，其中：可變成本15506.79萬元，固定成本3018.71萬元，具體測算數(shù)

6、據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加230.22萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5672.50（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5672.5025.00%=1418.13（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5672.50（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5672.5025.00%=1418.13（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5672.50萬元，繳納企業(yè)所得稅1418.13萬

7、元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5672.50-1418.13=4254.38（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=45.25%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=53.33%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=33.94%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入24198.00萬元，總成本費用18525.50萬元，稅金及附加230.22萬元，利潤總額5672.50萬元，企業(yè)所得稅1418.13萬元，稅后凈利潤4254.38萬元，年納稅總額2430.76萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.45年。本期

8、工程項目全部投資回收期4.45年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率45.25%，投資利稅率53.33%，全部投資回報率33.94%，全部投資回收期4.45年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。在建設(shè)過程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護和資源的有效利用，做到環(huán)境保護和建設(shè)同時進行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。充分合理地利用國

9、家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設(shè)區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件，確保投資項目的順利實施，將該項目真正建設(shè)成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。七、市場預(yù)測分析據(jù)統(tǒng)計2015年我國工業(yè)洗滌劑產(chǎn)量為7.95萬噸，2016年我國工業(yè)洗滌劑產(chǎn)量為7.42萬噸，2017年國內(nèi)產(chǎn)量在8.42萬噸左右。2017年我國工業(yè)清洗劑需求量為9.87萬噸。2016年我國工業(yè)洗滌劑市場規(guī)模為32.33億元，2017年我國工業(yè)洗滌劑市場規(guī)模增長至35.04億元。目前，從工業(yè)清洗劑市場前景看來，是很光明的，各家公司也都不同程度地推陳出新，清洗行業(yè)無論從帶電清洗所涉及的行業(yè)、設(shè)備的品種、都是空前的。工業(yè)清洗劑品牌

10、堿性工業(yè)清洗劑是指PH值大于7的工業(yè)清洗劑，如裕滿實業(yè)弱堿性水基清洗劑WHC-2堿性玻璃清洗劑WSG-130PH值均為9，堿性水基清洗劑WP-751、WHC-5堿性光學(xué)玻璃清洗劑WSG-100PH值均為11。帶電清洗劑環(huán)保型電氣設(shè)備清洗劑，又稱帶電清洗劑。適用于電動機、發(fā)電機、定子、轉(zhuǎn)子、端子排、變電設(shè)備、配電室設(shè)備、大型電磁閥門、自控開關(guān)、電焊機及各類電氣設(shè)備的清洗。但由于此行業(yè)正處在初級成長期、許多技術(shù)、企業(yè)仍未能達(dá)到較為穩(wěn)定的良性循環(huán)中。預(yù)計到2024年我國工業(yè)清洗劑產(chǎn)量將增長至13.90萬噸。八、行業(yè)發(fā)展趨勢環(huán)保清洗劑產(chǎn)業(yè)迎來新機遇，增長速度、產(chǎn)業(yè)形態(tài)、消費需求及投資的變化，使經(jīng)濟新常

11、態(tài)下的環(huán)境保護出現(xiàn)有利趨勢。國家大力推進生態(tài)文明建設(shè)，提出綠色化理念，這將很大程度上促進工業(yè)清洗劑產(chǎn)業(yè)的環(huán)保化、綠色化。隨著綠色化的發(fā)展，環(huán)保將會變成企業(yè)的基因，從產(chǎn)品設(shè)計、原料選擇、生產(chǎn)過程、廢物處置等各個環(huán)節(jié)中，處處體現(xiàn)環(huán)保優(yōu)先的原則。中國中央政治局審議通過的關(guān)于加快推進生態(tài)文明建設(shè)的意見，一大亮點是增加了綠色化的概念?？梢灶A(yù)見，這將會對中國未來經(jīng)濟社會發(fā)展產(chǎn)生重大影響，也會進一步影響環(huán)保清洗劑產(chǎn)業(yè)。經(jīng)濟新常態(tài)下，出現(xiàn)了一些有利于環(huán)境保護的趨勢，具體表現(xiàn)在：一是增長速度的變化。經(jīng)濟新常態(tài)下不再一味追求經(jīng)濟增長速度。二是產(chǎn)業(yè)形態(tài)的變化，國家加大了對落后產(chǎn)能的淘汰力度，限制了高污染產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

12、三是人們觀念的轉(zhuǎn)換，人們對生存環(huán)境要求越來越高，公眾對環(huán)境改善的消費意愿也顯著提升。大力推行生態(tài)文明建設(shè)理念，進行綠色化改革，這將對整個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展都帶來積極的影響。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入4596.516128.685690.925472.0421888.162主營業(yè)務(wù)收入4348.135797.515383.405176.3520705.402.1清洗劑(A)1434.881913.181776.521708.206832.782.2清洗劑(B)1000.071333.431238.181190.564762.242.3清洗劑(C)7

13、39.18985.58915.18879.983519.922.4清洗劑(D)521.78695.70646.01621.162484.652.5清洗劑(E)347.85463.80430.67414.111656.432.6清洗劑(F)217.41289.88269.17258.821035.272.7清洗劑(.)86.96115.95107.67103.53414.113其他業(yè)務(wù)收入248.38331.17307.52295.691182.76上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元21888.16完成主營業(yè)務(wù)收入萬元20705.40主營業(yè)務(wù)收入占比94.60%營業(yè)收入增長率（同比）

14、32.05%營業(yè)收入增長量（同比）萬元5313.06利潤總額萬元5767.40利潤總額增長率10.41%利潤總額增長量萬元543.68凈利潤萬元4325.55凈利潤增長率16.78%凈利潤增長量萬元621.41投資利潤率49.77%投資回報率37.33%財務(wù)內(nèi)部收益率29.18%企業(yè)總資產(chǎn)萬元25100.64流動資產(chǎn)總額占比萬元36.88%流動資產(chǎn)總額萬元9256.82資產(chǎn)負(fù)債率30.47%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米34083.7051.10畝1.1容積率1.411.2建筑系數(shù)65.61%1.3投資強度萬元/畝190.771.4基底面積平方米22362.321.5總

15、建筑面積平方米48058.021.6綠化面積平方米3322.45綠化率6.91%2總投資萬元12536.202.1固定資產(chǎn)投資萬元9748.352.1.1土建工程投資萬元3516.672.1.1.1土建工程投資占比萬元28.05%2.1.2設(shè)備投資萬元3253.052.1.2.1設(shè)備投資占比25.95%2.1.3其它投資萬元2978.632.1.3.1其它投資占比23.76%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比77.76%2.2流動資金萬元2787.852.2.1流動資金占比22.24%3收入萬元24198.004總成本萬元18525.505利潤總額萬元5672.506凈利潤萬元4254.387所得稅萬

16、元1.418增值稅萬元782.419稅金及附加萬元230.2210納稅總額萬元2430.7611利稅總額萬元6685.1312投資利潤率45.25%13投資利稅率53.33%14投資回報率33.94%15回收期年4.4516設(shè)備數(shù)量臺（套）11717年用電量千瓦時1272645.6118年用水量立方米18884.1819總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤158.0220節(jié)能率25.94%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤44.5722員工數(shù)量人483區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元146800.18同期產(chǎn)值萬元132971.18同比增長10.40%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家700規(guī)上企業(yè)家40從業(yè)人數(shù)人35000前十位企業(yè)產(chǎn)值

17、萬元58984.30去年同期51808.78萬元。1、xxx集團（AAA）萬元14451.152、xxx有限責(zé)任公司萬元12976.553、xxx公司萬元7667.964、xxx科技公司萬元6488.275、xxx投資公司萬元4128.906、xxx科技公司萬元3833.987、xxx公司萬元294.928、xxx科技公司萬元2418.369、xxx投資公司萬元2300.3910、xxx科技公司萬元1769.53區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元39643.681.1同期增加值萬元34931.431.2增長率13.49%2行業(yè)凈利潤萬元18786.892.12016年凈

18、利潤萬元16010.642.2增長率17.34%3行業(yè)納稅總額萬元44729.733.12016納稅總額萬元37929.053.2增長率17.93%42017完成投資萬元53659.464.12016行業(yè)投資萬元19.21%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值171036.65194359.83220863.442利潤總額56036.2563677.5672360.863凈利潤18850.5421421.0724342.134納稅總額13278.3415089.0217146.615工業(yè)增加值52131.1859239.9867318.166產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率6

19、.00%10.00%11.77%7企業(yè)數(shù)量84010251312土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程15810.1615810.1632791.2332791.232639.471.1主要生產(chǎn)車間9486.109486.1019674.7419674.741636.471.2輔助生產(chǎn)車間5059.255059.2510493.1910493.19844.631.3其他生產(chǎn)車間1264.811264.811901.891901.89158.372倉儲工程3354.353354.359923.419923.41580.922.1成品貯

20、存838.59838.592480.852480.85145.232.2原料倉儲1744.261744.265160.175160.17302.082.3輔助材料倉庫771.50771.502282.382282.38133.613供配電工程178.90178.90178.90178.9011.783.1供配電室178.90178.90178.90178.9011.784給排水工程205.73205.73205.73205.7310.544.1給排水205.73205.73205.73205.7310.545服務(wù)性工程2124.422124.422124.422124.42124.365.1辦

21、公用房1038.251038.251038.251038.2563.485.2生活服務(wù)1086.171086.171086.171086.1754.906消防及環(huán)保工程599.31599.31599.31599.3139.476.1消防環(huán)保工程599.31599.31599.31599.3139.477項目總圖工程89.4589.4589.4589.4528.427.1場地及道路硬化6208.761294.101294.107.2場區(qū)圍墻1294.106208.766208.767.3安全保衛(wèi)室89.4589.4589.4589.458綠化工程2334.4981.71合計22362.32480

22、58.0248058.023516.67節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤158.021.1年用電量千瓦時1272645.611.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤156.411.3年用水量立方米18884.181.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.612年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤44.573節(jié)能率25.94%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元11587.201.1完成比例92.43%2完成固定資產(chǎn)投資萬元7324.712.1完成比例63.21%3完成流動資金投資萬元4262.493.1完成比例36.79%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人3281.2人均年工資萬元

23、4.451.3年工資額萬元1652.852工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人722.2人均年工資萬元5.832.3年工資額萬元474.493企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人193.2人均年工資萬元7.613.3年工資額萬元147.344品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人394.2人均年工資萬元5.774.3年工資額萬元227.905其他人員工資5.1平均人數(shù)人255.2人均年工資萬元5.985.3年工資額萬元166.416職工工資總額萬元2668.99固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元3516.673253.05190.779748.

24、351.1工程費用萬元3516.673253.0516086.031.1.1建筑工程費用萬元3516.673516.6728.05%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3253.053253.0525.95%1.2工程建設(shè)其他費用萬元2978.632978.6323.76%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1422.581422.581.3預(yù)備費萬元1556.051556.051.3.1基本預(yù)備費萬元762.19762.191.3.2漲價預(yù)備費萬元793.86793.862建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9748.359748.35流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動

25、資產(chǎn)萬元16086.038323.3613061.6916086.0316086.0316086.031.1應(yīng)收賬款萬元4825.812171.613378.074825.814825.814825.811.2存貨萬元7238.713257.425067.107238.717238.717238.711.2.1原輔材料萬元2171.61977.231520.132171.612171.612171.611.2.2燃料動力萬元108.5848.8676.01108.58108.58108.581.2.3在產(chǎn)品萬元3329.811498.412330.863329.813329.813329.81

26、1.2.4產(chǎn)成品萬元1628.71732.921140.101628.711628.711628.711.3現(xiàn)金萬元4021.511809.682815.064021.514021.514021.512流動負(fù)債萬元13298.185984.189308.7313298.1813298.1813298.182.1應(yīng)付賬款萬元13298.185984.189308.7313298.1813298.1813298.183流動資金萬元2787.851254.531951.492787.852787.852787.854鋪底流動資金萬元929.27418.18650.50929.27929.27929.

27、27總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元12536.20128.60%128.60%100.00%2項目建設(shè)投資萬元9748.35100.00%100.00%77.76%2.1工程費用萬元6769.7269.44%69.44%54.00%2.1.1建筑工程費萬元3516.6736.07%36.07%28.05%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3253.0533.37%33.37%25.95%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1422.5814.59%14.59%11.35%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1422.5814.59%14.59%11.35%2.3預(yù)

28、備費萬元1556.0515.96%15.96%12.41%2.3.1基本預(yù)備費萬元762.197.82%7.82%6.08%2.3.2漲價預(yù)備費萬元793.868.14%8.14%6.33%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9748.35100.00%100.00%77.76%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2787.8528.60%28.60%22.24%7鋪底流動資金萬元929.289.53%9.53%7.41%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元10889.1016938.6024198.0024198.0024198.001.1萬

29、元10889.1016938.6024198.0024198.0024198.002現(xiàn)價增加值萬元3484.515420.357743.367743.367743.363增值稅萬元352.08547.69782.41782.41782.413.1銷項稅額萬元3871.683871.683871.683871.683871.683.2進項稅額萬元1390.172162.493089.273089.273089.274城市維護建設(shè)稅萬元24.6538.3454.7754.7754.775教育費附加萬元10.5616.4323.4723.4723.476地方教育費附加萬元7.0410.9515.65

30、15.6515.659土地使用稅萬元136.33136.33136.33136.33136.3310稅金及附加萬元178.58202.06230.22230.22230.22折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3516.673516.67當(dāng)期折舊額2813.34140.67140.67140.67140.67140.67凈值703.333376.003235.343094.672954.002813.342機器設(shè)備原值3253.053253.05當(dāng)期折舊額2602.44173.50173.50173.50173.50173.50凈值3079.552

31、906.062732.562559.072385.573建筑物及設(shè)備原值6769.72當(dāng)期折舊額5415.78314.16314.16314.16314.16314.16建筑物及設(shè)備凈值1353.946455.566141.405827.245513.085198.924無形資產(chǎn)原值1422.581422.58當(dāng)期攤銷額1422.5835.5635.5635.5635.5635.56凈值1387.021351.451315.891280.321244.765合計：折舊及攤銷6838.36349.72349.72349.72349.72349.72總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年

32、第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元12951.785828.309066.2512951.7812951.7812951.782外購燃料動力費萬元999.56449.80699.69999.56999.56999.563工資及福利費萬元2668.992668.992668.992668.992668.992668.994修理費萬元37.7016.9726.3937.7037.7037.705其它成本費用萬元1517.75682.991062.421517.751517.751517.755.1其他制造費用萬元476.67214.50333.67476.67476.67476.675.2

33、其他管理費用萬元393.96177.28275.77393.96393.96393.965.3其他銷售費用萬元785.93353.67550.15785.93785.93785.936經(jīng)營成本萬元18175.788179.1012723.0518175.7818175.7818175.787折舊費萬元314.16314.16314.16314.16314.16314.168攤銷費萬元35.5635.5635.5635.5635.5635.569利息支出萬元-10總成本費用萬元18525.509996.7713873.4618525.5018525.5018525.5010.1可變成本萬元15506.796978.0610854.7515506.7915506.7915506.7910.2固定成本萬元3018.713018.713018.713018.713018.713018.7111盈虧平衡點45.29%45.29%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元24198.0010889.1016938.6024198.00241