項目財務(wù)管理制度

1、項目財務(wù)管理制度項目財務(wù)管理制度 項目財務(wù)管理制度 （一） 為了加強、規(guī)范經(jīng)理部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)新會計法、企業(yè)會計制度和總公司財務(wù)管理制度細則的規(guī)定，結(jié)合經(jīng)理部實際情況，制定本財務(wù)管理辦法。 第一條 會計和出納的職責 1、會計的職責： （1）按照國家會計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復(fù)帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。 （2）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 （3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施

2、工單位應(yīng)分攤的各項稅費、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊的計價工作。 （4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關(guān)。 （5）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。 （6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。 （7）每月編制資金使用情況表，交項目經(jīng)理審核。 （8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 2、出納的工作職責 （1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。 （2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審

3、核現(xiàn)金收付憑證。 （3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。 （4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 （5）配合會計做好各種帳務(wù)處理。 （6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密 （7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù) 第二條、 財務(wù)部門的職責與權(quán)利 1、財務(wù)部門的職責：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 2、財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。 3、財務(wù)部直接對項目經(jīng)理負責。 第三條、財務(wù)日常工作辦法 1、項目經(jīng)理部財務(wù)采取印鑒分管制

4、度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經(jīng)理監(jiān)管。 2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。 3、對于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票，不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開具稅務(wù)發(fā)票，特殊情況的經(jīng)項目經(jīng)理同意后，由財務(wù)辦理。 4、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。 5、發(fā)標反面必須注明：事項、經(jīng)辦人、證明人、驗收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報帳手續(xù)。 6、大額購買材料、辦公用品等，須填寫申購單，經(jīng)項目經(jīng)理批

5、準后方可購買。 7、職工醫(yī)療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司總公司管理辦法執(zhí)行。 8、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄，由財務(wù)會計審核后，項目經(jīng)理簽字報銷。 9、材料部購買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料，必須向總公司設(shè)備物資部打正式的申請報告，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設(shè)備發(fā)票必須由項目經(jīng)理簽字報帳。 10、一切罰款，應(yīng)該寫明具體情況，并有人證明，經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，可報銷50，列為間接費用。 1 1、出租車車票，視具體情況報銷。 1 2、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60元標準發(fā)獎勵，由行辦造冊。 1 3、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單

6、據(jù)會計初步審核同意項目經(jīng)理簽字同意會計制憑證出納付款或會計制憑證沖帳。 1 4、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。 1 5、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。 1 6、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應(yīng)承擔的所得稅從福利費中支出。 1 7、總公司列轉(zhuǎn)的技術(shù)裝備費，進入待攤費用中進行核算，分期進入成本。 18、職工生活補貼每人每天10元，由食堂統(tǒng)一用于生活費開支，不再造冊發(fā)放，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費。 第四條 備用金及借款程序管理 1、采購人員、駕駛員、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規(guī)定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理2萬元，總工100

7、00元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門負責人3000-4000元，其他人員視具體情況而定。 2、備用金借支程序：借款人申請會計審核簽署意見項目經(jīng)理簽字同意會計出憑證出納付款。 3、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負責人向財務(wù)借支。 4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。 5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。 6、備用金使用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟活動可由項目部部門負責人簽字負責，1000元以上的必須由項目經(jīng)理同意，否則不給予報帳。 7、施工隊借款必須由工程計劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導(dǎo)開具

8、工程量情況說明，交財務(wù)扣除借支款后報項目經(jīng)理審批，預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。 上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。 第五條 支票領(lǐng)用管理 1、為嚴格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財務(wù)部門的同意，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可進行現(xiàn)金支付。 財務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的，超過結(jié)算起點的大額現(xiàn)金。 2、各部門應(yīng)在每月月底，將下月的用款計劃送交財務(wù)部門，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計劃填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用，并同時登記支票領(lǐng)用登記簿。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財務(wù)

9、部，否則財務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔。 3、支票存根應(yīng)由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財務(wù)部，并以書面形式上報項目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔。 4、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的5處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財務(wù)部說明。 5、未用的支票應(yīng)在當日（最遲次日）退回財務(wù)部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)部門采取補救措施，并向項目經(jīng)理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。 6、出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目。 7、支票領(lǐng)用

10、人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負全責。 第六條、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費 1、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。 2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。 3、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。 4、業(yè)務(wù)招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應(yīng)告知項目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門負責向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。 5、業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由項目經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。 6、項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)本著節(jié)約的原則

11、合理開支。 第七條 差旅費的報銷 1、因為總公司開會、培訓(xùn)等，需出公差，項目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負責人，由項目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務(wù)費用，按實報銷；其余人員按火車（硬臥）標準報銷，緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。 未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔。 2、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間），假期不能累計，項目部根據(jù)具體情況，適當安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補貼。 探親差旅費可以報銷，車船費可包括往返飛機票和汽車票、火車票，省內(nèi)不允許報銷飛機票。 3、住宿費標準，

12、執(zhí)行總公司管理辦法的相關(guān)規(guī)定。 4、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。 5、所有休假、請假出公差者，均需填報請假條交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；差旅費報銷必須填寫差旅費報銷單。 第八條 計價單的開具 1、經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的工程計價領(lǐng)款書到財務(wù)部結(jié)帳。 2、工程計價領(lǐng)款書由計價者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據(jù)的正確性負責。 3、工程計價領(lǐng)款書由相關(guān)部門簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。 4、工程計價領(lǐng)款書應(yīng)每月開一次，手

13、續(xù)完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。 5、工程計價領(lǐng)款書采用總公司統(tǒng)一印制的。 第九條 工資核算 1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。 2、標準工資按照總公司項目經(jīng)理部工資改革方案執(zhí)行。 特別說明，根據(jù)總公司項目經(jīng)理部工資改革方案的精神，崗位工資由項目部崗位負責人享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱的補助，不在崗而具有職稱的不在此列。 3、加班費計算方法： （1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費： （本人月工資x300%）20.92天x加班天數(shù) （2）法定節(jié)假日以外的加班，按下列公式計發(fā)加班費： （本人月工資x200%）20.92天x加班天數(shù)x一定基數(shù)

14、每月按8天計算加班費，法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4、效益工資的評定由各部門負責人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負責人由項目經(jīng)理評定。 5、每月發(fā)放工資，由會計根據(jù)行辦提供的職工考勤表，會同行辦一起制定工資發(fā)放單，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。 6、職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間），假期超過15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時間超過30天者，或一年內(nèi)有3次請假時間超過15天者，項目部只發(fā)放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年內(nèi)請假時間累計超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等

15、的發(fā)放。 7、業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金x總公司管理費x40%的余額在經(jīng)理部進行分配。分配原則采用職工所存擔的風險比例進行。 8、項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。 第十條 材料、固定資產(chǎn)核算 1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應(yīng)向財務(wù)部提供規(guī)定的材料結(jié)算表，并附過磅磅單，經(jīng)材料部兩人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。 2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結(jié)算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。 以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。 3、項目部存貨（庫存商品）

16、的核算采用“實際成本”法，存貨發(fā)出時，一律采用“加權(quán)平均法”計價。 4、月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。 5、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。 6、周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。 7、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司財務(wù)管理制度細則、固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。對于固定資產(chǎn)的增減變動，設(shè)備部應(yīng)及時報財務(wù)部進行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負），并上報總公司相應(yīng)部門。 固定資產(chǎn)行政辦公部份，應(yīng)經(jīng)行辦簽認。 8、所有材料，全部由材料部編制驗收單，財務(wù)部以此為依據(jù)，登記材料帳。 9、每

17、月25日為材料結(jié)帳日，同時材料部向財務(wù)部上報材料領(lǐng)用匯總表，并附材料領(lǐng)用的詳細清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務(wù)部以此為依據(jù)，進行材料成本核算，并核銷材料帳。 10、每月材料部必需與財務(wù)部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報材料盤點表，說明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。 低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊，由財務(wù)部進行核算并報材料部，材料部依據(jù)財務(wù)部提供的數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理。 第十一條 車輛使用費和辦公用品管理 1、經(jīng)理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用權(quán)限參照備用金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時必須附有加

18、蓋公章的“修理清單”作為附件。 車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。 2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結(jié)帳報銷一次，并附采購清單，說明結(jié)帳時的折扣情況。 3、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由行辦負責領(lǐng)取登記工作，定期與財務(wù)核對實物帳。 第十二條 實施 1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關(guān)條款的實施細則予以補充說明；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財務(wù)部。 2、本財務(wù)管理辦法上報總公司審核、備案。 3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，自*年7月8日起實行。 項目財務(wù)管理制度 （二） 第一章總則 第一條 為了加強對公司財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，理順公司本

19、部與工程項目部的財務(wù)關(guān)系，明確其各自的工作職責和管理權(quán)限，根據(jù)公司建立“大財務(wù)” 的基本思路，特制定工程項目財務(wù)管理暫行規(guī)定。 第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項目部。 第二章機構(gòu)與職責 第三條 財務(wù)機構(gòu)設(shè)置： （一）公司設(shè)財務(wù)部，負責全公司財務(wù)工作管控； （二）各工程項目部設(shè)相應(yīng)財務(wù)機構(gòu)，負責所在項目財務(wù)工作； （三）各工程項目部財務(wù)機構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行政領(lǐng)導(dǎo)和公司財務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 第四條 公司財務(wù)部管理職責： （一）負責擬定會計核算和財務(wù)管理制度和流程，健全公司財務(wù)控制體系； （二）負責公司本部會計核算和財務(wù)報表編制工作； （三）負責公司資金調(diào)度和管理

20、，根據(jù)需要對項目部資金進行調(diào)度 ； （四）負責擬定、審核項目融資方案和相關(guān)文件， 并組織實施； （五）負責公司金融風險，建立財務(wù)風險管理和風險預(yù)警機制，控制公司財務(wù)風險； （六）負責擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產(chǎn)處置方案； （七）負責公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜； （八）負責財務(wù)分析，為決策提供支持； （九）負責外派項目會計的管理，指導(dǎo)下屬項目部的財務(wù)工作。 第五條 公司各工程項目部財務(wù)機構(gòu)管理職責： （一）執(zhí)行公司會計核算和財務(wù)管理制度和流程； （二）負責本項目部的財務(wù)會計工作，保證完成各項會計核算和財務(wù)管理工作； （三）根據(jù)本項目部生產(chǎn)經(jīng)營情況，

21、正確設(shè)立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規(guī)定處理會計業(yè)務(wù)，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內(nèi)容真實、數(shù)字準確、手續(xù)完備； （四）配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數(shù)據(jù)及資料； （五）做好經(jīng)濟合同的財務(wù)管理，定期與供應(yīng)單位，分包單位、建設(shè)單位核對往來賬目，及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預(yù)付款、工程進度款； （六）進行財產(chǎn)物資管理，做好財產(chǎn)保全工作； （七）負責營業(yè)稅及相關(guān)稅費的納稅申報和繳納； （八）及時處理財務(wù)工作相關(guān)事宜。 第三章 資金與計劃 第六條 工程項目部資金主要來源： （一）建設(shè)單位撥付的工程備料款及工程進度預(yù)付款； （二）建設(shè)單位撥付的工程結(jié)算款；

22、（三）應(yīng)付未付款項； （四）公司本部撥付及內(nèi)部單位的往來資金； （五）其它來源。 第七條 工程項目部資金主要用于支付下列款項： （一）工程用物資、設(shè)備的采購； （二）職工工資及福利； （三）工程人工費； （四）繳納稅費； （五）規(guī)定的各種應(yīng)上交款項； （六）支付固定資產(chǎn)修理費用。 第八條 工程項目部如需開設(shè)銀行帳戶，必須報經(jīng)公司財務(wù)部門審核和總經(jīng)理批準，嚴格按規(guī)定履行手續(xù)；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀律，建立嚴密的內(nèi)部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設(shè)任何形式的銀行賬戶。 第九條 工程項目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調(diào)配權(quán)屬公司，工程項目部實現(xiàn)的

23、合同收入結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執(zhí)行公司有關(guān)的資金管理規(guī)定。 第十條 工程項目部不設(shè)立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時結(jié)算卡（個人賬戶）中開支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結(jié)算賬戶，該臨時結(jié)算賬戶不留余額。 第十一條 工程項目部要定期編制財務(wù)資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經(jīng)本部批準不得列支。 第四章 成本與稅費 第十二條嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴格執(zhí)行公司的有關(guān)費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。 第十三條 材料采購必須嚴格執(zhí)行公司有關(guān)物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移動

24、平均法，購入后被領(lǐng)用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領(lǐng)用時必須履行物資保管責任轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)用后轉(zhuǎn)入工程成本，并做好物資管理臺賬。 第十四條 項目部要設(shè)置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務(wù)部。存貨計入成本要以出庫單（領(lǐng)料單）和存貨成本分配表為原始憑證。 第十五條 根據(jù)需要配備的各類施工機械設(shè)備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設(shè)備按規(guī)定足額提取折舊費。調(diào)入的機械設(shè)備，及時辦理交接手續(xù)。項目部對機械設(shè)備

25、等固定資產(chǎn)只有使用、管理權(quán)，沒有所有權(quán)，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟擔保。 第十六條 對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設(shè)施，應(yīng)由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對于周轉(zhuǎn)性費用的臨時設(shè)施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。工程完工后能及時回收保管的，按公司規(guī)定報批后處置。 第十七條 營業(yè)稅及其附加費由項目部按規(guī)定在工程所在地計繳。 第五章清算與監(jiān)督 第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應(yīng)對各債權(quán)、債務(wù)和往來款項清算完畢。對竣工時仍清算不完的，提出處理意見并報經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后轉(zhuǎn)公司繼續(xù)清理。 第十九條 工程項目部解散時剩余財產(chǎn)物資按以下原則處理： （一）自購的固

26、定資產(chǎn)調(diào)公司管理，調(diào)入的固定資產(chǎn)移交原調(diào)出單位或調(diào)入公司，交接雙方應(yīng)及時辦理驗收交接手續(xù)； （二）購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調(diào)撥、報廢、變賣等手續(xù)； （三）剩余材料及其他物資按質(zhì)論價處理，發(fā)生的損益由工程部負擔； （四）項目部對準備處理的剩余財產(chǎn)物資必須經(jīng)過材質(zhì)、技術(shù)鑒定，確定處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。 第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設(shè)單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。同時對該項目的財務(wù)狀況、工作質(zhì)量等進行一次全面的分析和總結(jié)。 第二十一條 對確實在短期內(nèi)無法處理的遺留問題，工程部應(yīng)向公司專題處理報告，經(jīng)公司決定同意后轉(zhuǎn)

27、公司處理。 第二十二條 妥善保管財務(wù)會計資料并按檔案管理的規(guī)定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。 第二十三條 工程項目部必須遵守國家財經(jīng)紀律，不斷提高財務(wù)管理水平，主動接受公司財務(wù)監(jiān)察和審計監(jiān)督。 第六章財務(wù)報告 第二十四條 工程項目部主辦會計應(yīng)于每月21 日結(jié)賬，并于每月26 日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。 第二十五條 工程項目部應(yīng)于每月26 日前按統(tǒng)一格式向公司財務(wù)部報送財務(wù)月報，包括“資產(chǎn)負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發(fā)、存明細表”、“現(xiàn)金收支月報表”、“債權(quán)、債務(wù)月報表” 等，并于每周末報送現(xiàn)金收支周報表。

28、財務(wù)報表一經(jīng)確定，不能隨意修改。 第二十六條 工程項目部應(yīng)于每季尾月末、每年12 月末和工程決算后向公司報送財務(wù)決算報告（報表的種類與每月報送的報表種類相同） 并附相應(yīng)的財務(wù)說明書。說明書應(yīng)重點說明生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金增減和周轉(zhuǎn)情況，成本狀況，財產(chǎn)物資變動，工程結(jié)算以及對財務(wù)狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進行經(jīng)濟活動分析。 第七章附則 第二十七條 本規(guī)定由財務(wù)部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。 第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。 項目財務(wù)管理制度 （三） 第一章 總論 第一條 為了規(guī)范公司項目部財務(wù)核算、便于公司成本控制和績效考核工作的開展，特

29、制定本辦法。 第二條 公司承攬的工程項目實行扁平化垂直管理，項目部配備的財務(wù)人員由公司財務(wù)部統(tǒng)一委派和管理，直接對公司財務(wù)部負責。 第三條 本辦法包括貨幣資金管理、財務(wù)物資管理、項目核算管理、相關(guān)規(guī)章制度及報表模板附件等內(nèi)容。 第二章 貨幣資金管理 第四條 公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。 第五條 備用金定額根據(jù)工程項目合同造價、人員配置等相關(guān)情況，由公司財務(wù)部門會同相關(guān)部門制定。 第六條 備用金定額如不能滿足項目部需要，可由項目經(jīng)理根據(jù)實際情況提出書面申請，上報公司財務(wù)部，經(jīng)審核通過后依據(jù)新的備用金定額執(zhí)行。 第七條 備用金使用范圍包括但不限于以下內(nèi)容： 1. 臨時用工勞務(wù)報酬支出

30、2. 臨時急需物資及小規(guī)模用料采購支出 3. 施工及辦公等低值易耗品采購支出 4. 機械設(shè)備低值零配件采購及修理支出 5. 項目部人員差旅費用支出 6. 施工用水電支出 7. 項目部招待費支出 8. 項目部食堂采購支出 9. 經(jīng)公司批準的其他項目支出 第八條 項目部財務(wù)人員進駐后，應(yīng)盡快到最近的銀行營業(yè)網(wǎng)點開立臨時存款賬戶，備用金由公司財務(wù)部通過銀行轉(zhuǎn)賬劃撥。 第九條 項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預(yù)付工程款和備料款等均須通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理，不得支付現(xiàn)金。 第十條 項目部才財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)工程項目造價、金融機構(gòu)路途遠近等因素確定庫存現(xiàn)金的最低金額，為確保安全項目部財務(wù)部門不得保留過多的庫存現(xiàn)金

31、。 第十一條 項目部財務(wù)人員應(yīng)建立轉(zhuǎn)賬支票使用情況登記薄、現(xiàn)金支票使用情況登記薄，詳細登記每張支票的使用情況，登記薄應(yīng)當包括單不限于以下內(nèi)容： 1. 出票日期 2. 出票金額和用途 3. 使用部門 4. 經(jīng)手人簽字 第十二條 作廢的支票應(yīng)連同支票存根粘貼，統(tǒng)一保管，并在騎縫處加蓋作廢章。 第十三條 不同開戶銀行的支票應(yīng)建立不同的使用情況登記薄，分別記錄使用情況。 第十四條 項目部財務(wù)人員每月應(yīng)對每個存款賬戶編制庫存現(xiàn)金盤點表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表連同當月銀行存款對賬單上報至公司財務(wù)部一份、項目經(jīng)理一份、自留存檔一份。 第三章 財產(chǎn)物資管理辦法 第一節(jié) 工程物資管理 第十五條 項目部工程物資主要由

32、公司根據(jù)項目的施工需求統(tǒng)一采購調(diào)撥，項目應(yīng)由公司物資采購部門派專人進行管理，并建立嚴格的收發(fā)存統(tǒng)計和匯報體系。 第十六條 工程物資的收入、發(fā)出和調(diào)撥必須要有物資保管部門填寫相關(guān)憑證，要求摘要清楚、數(shù)據(jù)準確、簽字明責完整、上報及時。 第十七條 項目部財務(wù)人員對工程物資的收發(fā)存進行核算和監(jiān)督管理，并根據(jù)工程工期的長短會同物資管理人員合理安排定期盤點，編制盤點明細表上報公司。 第十八條 工程物資購入采用實際成本法核算，發(fā)出每月加權(quán)平均法核算。 第十九條 工程物資根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定分類編號。 第二節(jié) 機械設(shè)備管理 第二十條 項目部施工使用的機械設(shè)備由公司統(tǒng)一購買或租賃后統(tǒng)一調(diào)撥至施工現(xiàn)場，項目部也可根據(jù)

33、實際需要自行聯(lián)系租賃機械設(shè)備，報經(jīng)公司批準后進行租賃。 第二十一條 項目部臨時短期用機械設(shè)備可由項目部自行聯(lián)系租賃，但是價格不得高于當?shù)赝悪C械設(shè)備的租賃價格。 第二十二條 項目部自行租賃的機械設(shè)備應(yīng)保證能夠滿足施工需求，不得影響工期和工程質(zhì)量，由此造成的損失和后果由項目部自行承擔，相關(guān)經(jīng)手人員須承擔相應(yīng)的責任。 第二十三條 對于公司自有設(shè)備的調(diào)撥，項目部應(yīng)建立機械設(shè)備臺賬，并從公司設(shè)備管理和財務(wù)部門及時獲得機械設(shè)備的調(diào)撥單和相關(guān)基礎(chǔ)信息，如價值、折舊等，以方便成本核算。 第四章 相關(guān)規(guī)章制度 第一節(jié) 職工借款管理辦法 第二十四條 項目部財務(wù)人員應(yīng)嚴格控制職工個人借款的數(shù)額及期限，一般情況下個

34、人因私借款應(yīng)在下月工資發(fā)放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實屬特殊，經(jīng)項目經(jīng)理批準后可以延長期限，最多不得超過三個月。 第二十五條 個人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個人累計借款余額不得超過兩個月工資總額，特殊情況下經(jīng)項目經(jīng)理批準可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過三個月工資總額。 第二十六條 對于采購人員的備用金借款應(yīng)設(shè)定最高限額，并逐月檢查監(jiān)督，采購備用金借款余額不得超支 50% 。 第二十七條 個人借款應(yīng)填寫職工個人借款申請單，詳細填寫日期、用途、金額以及預(yù)計歸還期限等內(nèi)容。 第二十八條 借款申請要求內(nèi)容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大小寫金額相同，相關(guān)內(nèi)容不得涂抹或更改，

35、否則視為該借款申請無效。 第二十九條 借款申請應(yīng)由項目經(jīng)理和項目部財務(wù)負責人簽字后方可借出，項目部出納必須嚴格審查相關(guān)人員簽字手續(xù)，嚴禁在沒有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的情況下借出款項。 第三十條 出納人員應(yīng)當定期將個人因私借款申請交由會計進行賬務(wù)處理，會計須按借款人設(shè)立明細賬戶，以方便核算和監(jiān)督個人借款情況。 第三十一條 財務(wù)人員應(yīng)于每月月末編制個人借款情況統(tǒng)計明細表，按借款人詳細列示借款余額、期限等內(nèi)容，報項目經(jīng)理，對于超過期限的個人借款應(yīng)及時催繳。 第三十二條 借款人員歸還借款時，出納應(yīng)開具加蓋財務(wù)專用章的收據(jù)，不得將借款申請返還給借款人。 第二節(jié) 報銷管理辦法 第三十三條 個人因公出差或進行相關(guān)

36、采購報銷，必須取得符合法律要求的相關(guān)票據(jù)和發(fā)票。 第三十四條 項目部財務(wù)人員必須嚴格審核報銷發(fā)票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。 第三十五條 項目部財務(wù)人員必須嚴格自行監(jiān)督審核職責，對于不符合規(guī)定的發(fā)票退回不予報銷，對于涉嫌偽造發(fā)票騙取報銷款項的應(yīng)將發(fā)票扣留，報告項目經(jīng)理請求處理意見。 第三十六條 報銷人因公出差報銷，必須在出差歸來當月工資發(fā)放前辦理報銷手續(xù)，否則不予發(fā)放工資。 第三十七條 報銷人必須憑相關(guān)票據(jù)和發(fā)票填寫報銷申請，并妥善粘貼單據(jù)，填寫報銷金額和報銷理由。 工作總結(jié)格式（范本） 總結(jié)，就是把某一時期已經(jīng)做過的工作，進行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價，進行

37、一次具體的總分析、總研究；也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經(jīng)驗、提高。 （一）基本情況。 1. 總結(jié)必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內(nèi)容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環(huán)境和基礎(chǔ)等進行分析。 2. 成績和缺點。這是總結(jié)的中心?？偨Y(jié)的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現(xiàn)在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現(xiàn)在哪些方面，是什么性質(zhì)的，怎樣產(chǎn)生的，都應(yīng)講清楚。 3. 經(jīng)驗和教訓(xùn)。做過一件事，總會有經(jīng)驗和教訓(xùn)。為便于今后的工作，須對以往工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。 今后的打算

38、。根據(jù)今后的工作任務(wù)和要求，吸取前一時期工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)，明確努力方向，提出改進措施等。（二）寫好總結(jié)需要注意的問題 1 一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓(xùn)的基礎(chǔ)。 2 條理要清楚?？偨Y(jié)是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結(jié)的目的。 3 要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質(zhì)的，有現(xiàn)象的；有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結(jié)中的問題要有主次、詳略之分，該詳?shù)囊?，該略的要略?年度工作計劃格式(范文）一、為什么要寫工作計劃:1、計劃是提高工作效率的有效手段工作有兩種形式：一、消極式的工作（救火式的工作：災(zāi)難和錯誤

39、已經(jīng)發(fā)生后再趕快處理）二、積極式的工作（防火式的工作：預(yù)見災(zāi)難和錯誤，提前計劃，消除錯誤）寫工作計劃實際上就是對我們自己工作的一次盤點，年度工作計劃格式: 1、讓自己做到清清楚楚、明明白白，計劃是我們走向積極式工作的起點。 2、計劃能力是各級干部管理水平的體現(xiàn)個人的發(fā)展要講長遠的職業(yè)規(guī)劃，對于一個不斷發(fā)展壯大，人員不斷增加的企業(yè)和組織來說，計劃顯得尤為迫切。企業(yè)小的時候，還可以不用寫計劃。因為企業(yè)的問題并不多，溝通與協(xié)調(diào)起來也比較簡單，只需要少數(shù)幾個領(lǐng)導(dǎo)人就把發(fā)現(xiàn)的問題解決了。但是企業(yè)大了，人員多了，部門多了，問題也多了，溝通也更困難了，領(lǐng)導(dǎo)精力這時也顯得有限。計劃的重要性就體現(xiàn)出來了。記得當

40、時，總經(jīng)理在中高層干部的例會上問大家：“有誰了解就業(yè)部的工作”，現(xiàn)場頓時鴉雀無聲，沒有人回答。幾秒鐘后，才有位片區(qū)負責人舉起手來，然后又有一位部門負責人遲疑的舉了一下手；總經(jīng)理接著又問大家：“又有誰了解咨詢部的工作”，這一次沒有人回答；接連再問了幾個部門，還是沒有人回答。現(xiàn)場陷入了沉默，大家都在思考：為什么企業(yè)會出現(xiàn)那么多的問題。這時，總經(jīng)理說話了：“為什么我們的工作會出現(xiàn)那么多問題，為什么我們會抱怨其他部門，為什么我們對領(lǐng)導(dǎo)有意見，停頓片刻”，“因為我們的工作是無形的，誰都不知道對方在做什么，平級之間不知道，上下級之間也不知道，領(lǐng)導(dǎo)也不知道，這樣能把工作做好嗎？能沒有問題嗎？顯然不可能。問題

41、是必然會發(fā)生的。所以我們需要把我們的工作化無形為有形，如何化，工作計劃就是一種很好的工具！”。參加了這次例會的人，聽了這番話沒有不深深被觸動的。3、通過工作計劃變被動等事做變?yōu)樽詣幼园l(fā)式的做事（個人驅(qū)動系統(tǒng)驅(qū)動）有了工作計劃，我們不需要再等主管或領(lǐng)導(dǎo)的吩咐，只是在某些需要決策的事情上請示主管或領(lǐng)導(dǎo)就可以了。我們可以做到整體的統(tǒng)籌安排，個人的工作效率自然也就提高了，通過工作計劃變個人驅(qū)動的為系統(tǒng)驅(qū)動的管理模式，這是企業(yè)成長的必經(jīng)之路。二、工作計劃怎么寫首先要申明一點：工作計劃不是寫出來的，而是做出來的。計劃的內(nèi)容遠比形式來的重要。我們拒絕華麗的詞藻，歡迎實實在在的內(nèi)容。簡單、清楚、可操作是工作計

42、劃要達到的基本要求。如何才能做出一分良好的工作呢？總結(jié)當時會議上大家的發(fā)言和后來的一些說話，主要是要做到寫出工作計劃的四個要素。工作計劃四大要素：?(1)工作內(nèi)容 （做什么：what）?(2)工作方法?（怎么做：how）?(3)工作分工 （誰來做：who）?(4)工作進度 （什么做完：when）缺少其中任何一個要素，那么這個工作計劃就是不完整的、不可操作的，不可檢查的的。最后就會走入形式主義，陷入“為了寫計劃而寫計劃，喪失寫計劃的目的”。在企業(yè)里難免就會出現(xiàn)“沒什么必要寫計劃的聲音”，我們改變自己的努力就可能會走入失敗。三、如何保證工作計劃得到執(zhí)行工作計劃寫出來，目的就是要執(zhí)行。執(zhí)行可不是人們

43、通常所認為的“我的方案已經(jīng)拿出來了，執(zhí)行是執(zhí)行人員的事情。出了問題也是執(zhí)行人員自身的水平問題”。執(zhí)行不力，或者無法執(zhí)行跟方案其實有很大關(guān)系，如果一開始，我們不了解現(xiàn)實情況，沒有去做足夠的調(diào)查和了解。那么這個方案先天就會給其后的執(zhí)行埋下隱患。同樣的道理，我們的計劃能不能真正得到貫徹執(zhí)行，不僅僅是執(zhí)行人員的問題，也是寫計劃的人的問題。首先，要調(diào)查實際情況，根據(jù)本部門結(jié)合企業(yè)現(xiàn)實情況，做出的計劃才會被很好執(zhí)行。其次，各部門每月工作計劃應(yīng)該拿到例會上進行公開討論。目的有兩個：其一、是通過每個人的智慧檢查方案的可行性；其二、每個部門的工作難免會涉及到其他部門，通過討論贏得上級支持和同級其他部門的協(xié)作。另

44、外，工作計劃應(yīng)該是可以調(diào)整的。當工作計劃的執(zhí)行偏離或違背了我們的目的時，需要對其做出調(diào)整，不能為了計劃而計劃。還有，在工作計劃的執(zhí)行過程中，部門主管要經(jīng)常跟蹤檢查執(zhí)行情況和進度。發(fā)現(xiàn)問題時，就地解決并繼續(xù)前進。因為中層干部既是管理人員，同時還是一個執(zhí)行人員。不應(yīng)該僅僅只是做所謂的方向和原則的管理而不深入問題和現(xiàn)場。最后，修訂后的工作計劃應(yīng)該有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核與簽字，并負責跟蹤執(zhí)行和檢查。工作計劃書格式工作計劃書的格式應(yīng)包括標題、正文和落款三項。1、標題計劃的標題，有四種成分：計劃單位的名稱；計劃時限；計劃內(nèi)容摘要；計劃名稱。一般有以下三種寫法：（1）四種成分完整的標題，如村二oxx年規(guī)劃要點。其中“村”是計劃單位；“二oxx年”是計劃時限；“規(guī)劃”是計劃內(nèi)容摘要；“要點”是計劃名稱。（2）省略計劃時限的標題，如廣東省商業(yè)儲運公司實行經(jīng)營責任制計劃。 （3）公