全資子公司財(cái)務(wù)管理制度

1、川宏物 2011 15 號四川省宏圖物流有限責(zé)任公司全資子公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1、為加強(qiáng)對四川省宏圖物流有限責(zé)任公司 （以下簡稱 “總公司”） 子公司的管理和控制，規(guī)范公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制，不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算和 管理，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度；2、本制度適用于宏圖物流有限責(zé)任公司的全資子公司。二、管理基礎(chǔ)工作1、子公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員，組織和開展本公 司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作；2、子公司生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須根據(jù)國家統(tǒng)一 的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理的要求， 及時(shí)填制真實(shí)、 完整的原始記錄， 確保會(huì)計(jì)核算的原始資料的準(zhǔn)確、有效、合法；3、子公司應(yīng)建立和完善預(yù)算管理

2、制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作， 嚴(yán)格控制成本、費(fèi)用；4、子公司應(yīng)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，以確保財(cái)務(wù)信息共享及方便總公司遠(yuǎn)程查詢稽核；5、子公司應(yīng)實(shí)行并完善財(cái)務(wù)分析制度，為總公司決策提供指導(dǎo) 性意見；6、子公司可以依公司實(shí)際情況制定相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，不得與 公司財(cái)務(wù)制度或規(guī)定相悖，并報(bào)總公司備案。三、會(huì)計(jì)核算1、各子公司的會(huì)計(jì)事項(xiàng)按照總公司統(tǒng)一下發(fā)的會(huì)計(jì)政策執(zhí)行；2、子公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向總公司提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；3、子公司應(yīng)建立完善的會(huì)計(jì)核算模式， 為后期的財(cái)務(wù)分析提供準(zhǔn) 確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；4、子公司應(yīng)參照總公司的標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，制定福利費(fèi)、 通訊費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等非生產(chǎn)性支出的管理制度，報(bào)總公司

3、財(cái)務(wù) 部備案。四、費(fèi)用、支出審批1、子公司發(fā)生的費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)，子公司總經(jīng)理審核簽 字后可予以支出；2、超出預(yù)算范圍內(nèi)的支出，按以下額度，交由總公司審批2000 元內(nèi)：由總超過預(yù)算總額 5 萬元以內(nèi)，單筆費(fèi)用金額超過 公司分管副總經(jīng)理審批；2000-5000 元以超過預(yù)算總額 5-10 萬元內(nèi)，單筆費(fèi)用金額超過 內(nèi)：由總公司總經(jīng)理審批；5000 元以上：由超過預(yù)算總額 10 萬元以上，單筆費(fèi)用金額超過 公司董事長審批；3、子公司不得報(bào)銷總公司各單位及任何個(gè)人（含擔(dān)任子公司兼 職董事、監(jiān)事）的、不應(yīng)由子公司承擔(dān)的各種費(fèi)用。違者除退回已報(bào) 銷費(fèi)用外，還將視情節(jié)對責(zé)任人進(jìn)行處理。五、資金管理1

4、、子公司所有資金來源由總公司統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)；2、子公司應(yīng)根據(jù)公司關(guān)于資金管理的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司 的經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求建立和完善資金管理制度和實(shí)行資金周計(jì) 劃制度；3、子公司必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理暫行規(guī)定等法律、法規(guī)， 從本公司內(nèi)部實(shí)際情況出發(fā)并結(jié)合管理的要求建立內(nèi)部牽制制度， 保銀行結(jié)算憑證和貨幣資金的安全完整；4、子公司在實(shí)施資金管理中要嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，不得 對外提供擔(dān)保，不得對外出借資金，以確保公司資金的安全、完整。六、投資管理1、總公司授權(quán)范圍內(nèi)允許對外投資的子公司，對外投資項(xiàng)目的 確定，要進(jìn)行可行性分析論證，特別注重投資效益分析，并在此基礎(chǔ) 上提出可供選擇的可行性方案，供總公司決

5、策；2、子公司在項(xiàng)目實(shí)施前應(yīng)建立對外投資項(xiàng)目報(bào)告制度，便于總 公司進(jìn)行管理；3、子公司在具體實(shí)施對外投資項(xiàng)目的過程中，涉及需為項(xiàng)目公 司提供籌資擔(dān)保時(shí)，應(yīng)按公司的有關(guān)規(guī)定，建立擔(dān)保事項(xiàng)報(bào)告制度， 及時(shí)向總公司資產(chǎn)管理部報(bào)告，經(jīng)總公司同意后方可實(shí)施。七、融資管理1、子公司對外融資需求應(yīng)由總公司統(tǒng)一規(guī)劃，由總公司出具方 案、協(xié)助其選擇融資渠道，完成融資事項(xiàng)；2、對融資所需子公司提供的資料，子公司應(yīng)積極配合，以促成 融資事項(xiàng)的完成；3、對為子公司融資過程中所生產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用，由子公司承擔(dān)。八、資產(chǎn)管理1、各子公司應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，建立適合本公司的資產(chǎn)管理 制度，臺賬等，報(bào)總公司資產(chǎn)管理部備案；2、子

6、公司應(yīng)建立完善盤點(diǎn)制度，確保公司自有資產(chǎn)及代管資產(chǎn) 的安全、完整；3、子公司資產(chǎn)的分離、合并、租賃、拍賣、重組等產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事 項(xiàng)以及子公司的超過限額外的物資盤虧、盤盈、毀損、報(bào)廢等應(yīng)由總 公司同意審批后實(shí)施；4、子公司處置超過經(jīng)審計(jì)的上一年度子公司凈資產(chǎn)10%以上的固定資產(chǎn)，應(yīng)事先向總公司財(cái)務(wù)處或相關(guān)部門報(bào)告，取得總公司的同 意后方可實(shí)施。九、人員及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理1、子公司財(cái)務(wù)主管職級以上人員由公司統(tǒng)一招聘、派駐，薪水 由總公司統(tǒng)一支付，不在所在子公司領(lǐng)薪；2、子公司會(huì)計(jì)人員的考核嚴(yán)格按公司KPI 考核制度執(zhí)行，論功行賞，優(yōu)勝劣汰；3、子公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理應(yīng)接受總公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)、檢 查和監(jiān)督

7、，總公司財(cái)務(wù)部人員可以查閱子公司的會(huì)計(jì)相關(guān)記錄，子公 司應(yīng)無條件服從；4、總公司和子公司納入總公司統(tǒng)一的集中信息化平臺，尚未納入信息化平臺的， 總公司財(cái)務(wù)部有權(quán)通過遠(yuǎn)程進(jìn)入該公司系統(tǒng)進(jìn)行遠(yuǎn) 程查詢，查詢內(nèi)容包括子公司信息平臺上所有信息， 子公司不得拒絕；5、總公司財(cái)務(wù)部對子公司要求整改的工作函，子公司必須在5日內(nèi)回復(fù)，回復(fù)內(nèi)容包括整改的時(shí)間， 以及針對此類問題的解決方案；6、子公司應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地報(bào)告生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā) 生的重大信息給總公司。十、關(guān)聯(lián)交易管理1、各子公司與公司及所屬單位、公司控股股東及其子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)，對涉及的關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容要按“平等互利、等價(jià)交換”的原則簽訂經(jīng)濟(jì)合同，對交易中涉及的結(jié)算價(jià)格按市場價(jià)格合理確定；2、 各子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟(jì)合同約定的條款，履行合同約定的權(quán) 利和義務(wù)。3、關(guān)聯(lián)交易完成后，交易雙方應(yīng)及時(shí)辦理款項(xiàng)的結(jié)算，不得拖欠 貨款；也不得簽訂無交易背景的經(jīng)濟(jì)合同，通過預(yù)收貨款任意占用另 一方的資金。十一、附則1、本制