出納會計(jì)崗位職責(zé)說明書

1、出納會計(jì)崗位職責(zé)說明書出納會計(jì)崗位職責(zé)出納崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報(bào)銷。2. 負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現(xiàn) 金及銀行存款日記賬 ;3. 每日核對、保管收銀員交納的營業(yè)收入。4. 每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。5.負(fù)責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目， 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。7.月末與會計(jì)核對現(xiàn)金 / 銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。8.每周編制貨幣資金周報(bào)表 ，并上報(bào)營運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管等。9.每月編制現(xiàn)金流量表 ，并上報(bào)營運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管。10.每月配合人

2、事編制好工資表，并協(xié)助發(fā)放。11.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財(cái)務(wù)部出納崗位職責(zé)出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度， 辦理本單位的現(xiàn)金收付、 銀行結(jié) 算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確 性和合法性。第二條 每天工作日結(jié)束前，及時盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和 憑證進(jìn)行核對， 填寫?yīng)劷鹑請?bào)表，做到帳實(shí)、 帳表、帳證、帳帳相 符。第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi) 用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)， 辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 對于重大的開 支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。第四條

3、 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記 賬憑證的內(nèi)容必須填齊， 附有原始憑證。 填制會計(jì)憑證的字跡必須清 晰、工整并正確使用會計(jì)科目。 要妥善保管會計(jì)憑證， 應(yīng)按編號順序， 折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計(jì)主管 編制記賬憑證。 .配合會計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作 ; 做 到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。第六條 負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日 清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制銀行存款余額調(diào)節(jié) 表。第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報(bào)帳，杜絕個人 長期欠款。第八條 出納員不得兼

4、管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計(jì)檔案保管工作。第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證 卷，對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券， 要確保其安全和完整無缺， 如有短缺， 要負(fù)責(zé)賠償， 對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理， 專設(shè)登記薄登 記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得 轉(zhuǎn)交他人。第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐 支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一 致。第十一條負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道， 有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。第十二條根據(jù)規(guī)定和協(xié)議， 作好應(yīng)收款工作， 定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯 報(bào)

5、收款情況。第十三條及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬， 定期 上繳各種完整的原始憑證。第十四條根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報(bào)表。行政出納員崗位職責(zé)1 、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，按規(guī)定認(rèn)真管好現(xiàn)金，辦理好各項(xiàng) 收支賬目。2 、認(rèn)真做好現(xiàn)金收付日記賬，及時與銀行辦理結(jié)算手續(xù)，做到 日清月結(jié)，按期填報(bào)庫存報(bào)表，務(wù)必做到賬庫相符，如發(fā)現(xiàn)短款，應(yīng) 及時查明原因，并報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)解決。3 、認(rèn)真審核一切報(bào)銷單據(jù)，按財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，把 好開支關(guān)。堅(jiān)持按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。4 、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，外出購物領(lǐng)取現(xiàn)金要經(jīng)主任審批，多余現(xiàn)金 要存入銀行，謹(jǐn)防被盜。5 、搞好學(xué)生的學(xué)費(fèi)、 雜

6、費(fèi)、水電費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等費(fèi)用的收 繳工作，收費(fèi)結(jié)束后與有關(guān)同志及時核對，防止少交或漏交現(xiàn)象。6 、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不得用白條抵庫，不得挪用公款，非經(jīng) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)私人不得借用公款。7 、做好工資表的編造和工資發(fā)放工作。8 、做好辦公用品的訂購、保管和發(fā)放工作。并做好入庫登記， 使賬物相符。9 、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它臨時性任務(wù)。會計(jì)崗位職責(zé)（ 一） 流動資金核算1. 擬訂流動資金管理和核算實(shí)施辦法 ?參與核定流動資金定額?實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級管理 ;2. 編制流動資金計(jì)劃和銀行借、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度 ?組織流動資金供應(yīng) ;3. 定期考核流動資金使用效果 ?不斷加速流動資金調(diào)動 .（

7、二） 固定資產(chǎn)核算1. 擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法 ?劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限 ?編制固定資產(chǎn)目錄 ;2. 參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃3. 辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部 轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報(bào)廢等會計(jì)手續(xù) ?進(jìn)行明細(xì)登記核算 ?定期進(jìn)清查核對 ?做到賬物相符 ;4. 按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊 ;5. 參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn) ?分析固定資產(chǎn)的使用效果 ?促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用 ?提高固定資產(chǎn)利用率 .（ 三） 材料核算1. 會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法 ?建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度 ;2. 根據(jù)需要及市場情況會同

8、有關(guān)單位制定采購計(jì)劃3. 審計(jì)材料采購用款計(jì)劃 ?控制材料采購 ?掌握市場價(jià)格 ?審查發(fā)票等憑證 ?考核材料的消耗 ;4. 建立材料明細(xì)登記賬 ?進(jìn)行明細(xì)核算 ?做到賬物相符 ?核算清楚 ;參與庫存材料的清查盤點(diǎn) ?對盤盈盤提出處理意見 ?經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理.四）工資核算1.按計(jì)劃控制工資總額的使用 ;2.審核工資表 ?計(jì)算發(fā)放工資 ; 按制度規(guī)定計(jì)提發(fā)放獎金 ;3.進(jìn)行工資明細(xì)核算 .五）成本核算1.擬定成本核算辦法 ?建立健全成本核算工作程序 ?編制成本費(fèi)用計(jì)劃;2. 擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費(fèi)用開支范圍 ?掌握成本費(fèi)用開支情況 ?登記成本費(fèi)用明細(xì)賬 ?按規(guī)定編制成本報(bào)表上報(bào) ;3. 考核、分析成

9、本費(fèi)用開支情況 ?積極挖潛節(jié)支 ?提出改進(jìn)意見?努力降低成本費(fèi)用支出 .（ 六） 利潤核算及分配1. 編制利潤計(jì)劃 ?將年度利潤指分解落實(shí)到單位 ;2. 做好利潤明細(xì)核算 ?正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入 ?認(rèn)真審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出 ?準(zhǔn)確計(jì)算利潤 ?按制度計(jì)算和上交稅 ?制作并登記有關(guān)的明細(xì)賬 ?編制利潤報(bào)表上報(bào) ;3. 按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤 ?分配股息、紅利 ?計(jì)算股息、紅利率 ?編制利潤分配表、股利分配表 ;4. 考核、分析利潤完成情況 ?積極挖潛節(jié)支 ?提出改進(jìn)建議和措施 ?努力提高利潤 .（ 七） 往來結(jié)算1. 加強(qiáng)管理并及時結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時、 暫付、應(yīng)收、 應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng) ;2. 按合同或規(guī)定要計(jì)收利息的 ?應(yīng)正確計(jì)息 ?一并在往來賬項(xiàng)上計(jì)收?年終時應(yīng)抄列清單 ?與有關(guān)單位或個人核對 ?催收催結(jié) .（ 八） 專項(xiàng)資金核算1. 擬訂專項(xiàng)資金管理辦法 ?實(shí)行歸口管理 ;2. 對專項(xiàng)資金進(jìn)行明細(xì)核算 ;3.按時編制專項(xiàng)獎金報(bào)表 .九） 總