分公司財務室工作制度與崗位責任制

1、分公司財務室工作制度及崗位職責一、分公司財務室工作制度根據(jù)股東會決議 , 按照財務會計制度，制定并組織實施分公司財務內控 制度，搞好財經(jīng)管理工作。1、1.11.2資金預算制度 根據(jù)采購任務建立采購資金預算制度。 協(xié)助集團公司財務部長籌措調度好資金。1.3 報集團公司財務部長審批。2、 資金控制制度 根據(jù)分公司各部門的零星采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制 度。大宗物資采購報集團公司綜合部審批，經(jīng)領導同意后，財務部負責安 排資金。3、3.1零星采購辦公用品、 低值易耗品及物料用品單筆開支超過 5000 元,財務控制制度3.2 理。3.3 執(zhí)行。3.4應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持日常開支

2、的備用金。 各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并經(jīng)負責人簽字后分責辦 應盡可能以支票支付， 支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規(guī)定 各項付款憑證一經(jīng)支付，應即加蓋付訖（或轉訖）章。并及時做好 賬務的處理以防重復支款。3.5 財會人員要相互制約、 相互監(jiān)督。 出納與會計收款與賬務要予以分 立，避免集中一人。3.6 定期舉行資產(chǎn)的全面盤點， 一般一年一次。 盤點結果呈報財務部長 核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。3.7 財務人員處理業(yè)務盡可能遵循集團公司財務部制定的各項書面的 財務管理規(guī)定。4、 財務內部稽核制度4.1 集團公司監(jiān)察審計部執(zhí)行稽核工作。4.24.34.44.54.64

3、.74.85、5.1 應與發(fā)票核對無誤后經(jīng)負責人簽字后方可辦理付款。主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。 稽核人員對所審核的事項負責任， 稽核人員應保守秘密，不得向其他人泄露公司任何財務信息， 寫出稽核報告呈各有關領導。 賬務的稽核遵照賬務管理的有關規(guī)定進行。 財務的稽核嚴格按其財務制度和規(guī)定進行。 其他稽核按相關規(guī)定進行。物資采購付款制度財務室在接到采購部傳來的 “合同 （或訂單）”“材料驗收報告表”，5.2 如果屬分批驗收的， 財務室在接到第一批物料驗收報告表后， 按前 次程序辦理。短交應補足者，財務室依照實收數(shù)量交負責人簽字后給予付款。 超交者應經(jīng)財務經(jīng)理核實后依實收數(shù)量進行

4、付款， 否則僅依定貨數(shù)5.3 對于購入材料須試車檢驗者， 其訂立合同部分， 依合同規(guī)定辦理付 款；未訂合同部分，依采購部門呈準的付款條件經(jīng)負責人簽字后方可辦理 付款。5.45.5 付款。財務室付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，辦事人員不得拖延。5.66、費用報銷制度6.1 根據(jù)股東會會決議， 董事會開支按營業(yè)額提取董事會費， 董事長（總 經(jīng)理）、監(jiān)事會主席、三總師、綜合部長、財務部長、監(jiān)察審計部長和各分 公司董事長報銷費用按規(guī)定在總公司財務部報銷。不在各分公司財務室報 銷任何費用。6.2 分公司財務報銷，實行董事長和總經(jīng)理“兩支筆”會簽制度。單 筆報銷超過 2000 元以上，單筆借款金額超過 5

5、000 元以上，報分公司董事 長審批后執(zhí)行。6.3 單筆報銷超過 20000 元以上，單筆借款金額超過 30000元，報集團公司董事長（總經(jīng)理）審批。6.4 業(yè)務招待費。分公司總經(jīng)理招待費報銷，由各分公司董事長簽字。管理人員報銷招待費，需先請示總經(jīng)理，然后接待。分公司的報銷在預算 額度內。報銷時， 經(jīng)辦人在“原始憑證粘貼單” 注明報銷單據(jù)張數(shù)和金額， 先請總經(jīng)理簽字，然后由分公司董事長會簽認可，會計人員再審核報賬。6.5 燃油費。對于有小車、貨車的公司，財務人員按當月公里數(shù)計算， 報銷總額不得超過折算數(shù)的 10。6.6 電話費。分公司總經(jīng)理 400元/ 月、副總經(jīng)理 300元/月、部門負責人

6、200 元/ 月 , 其他人員一律不報銷電話費，符合報銷規(guī)定的人員由分公司 總經(jīng)理簽字后報財務部備案，財務室按規(guī)定執(zhí)行并做好登記。憑電話發(fā)票 報銷，而不按充值卡發(fā)票報銷。6.7 差旅費報銷的標準。 分公司總經(jīng)理的交通費報銷限額為 600元/ 月, 分公司副總經(jīng)理 400元/ 月，憑發(fā)票報銷。其他員工經(jīng)領導同意后實際報銷。分公司管理人員因公出差，其住宿費標準為每人每天省外 200 元以內、 省內 100 元以內；長途交通費用憑票據(jù)實列支。出差目的地市內交通費用憑票據(jù)實列支；出差生活補助阿壩州內（不含當?shù)兀┟咳嗣刻?0 元, 種植 公司下鄉(xiāng)員工按此標準報銷生活補助， 并以派工記錄為依據(jù)； 阿壩州外

7、（不 含當?shù)兀┟咳嗣刻?30 元, 但不再報銷便餐費。會計人員按辦公室提供的出 差證明計算出差生活補助。6.8 分公司阿壩州內員工因公到成都出差辦事， 原則上應在集團公司辦 事處食宿，市內交通費用憑票據(jù)實列支，但不報銷出差生活補助。因特殊 情況需在外住宿的，應報分公司總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。6.9 采購員、駕駛員出車，住宿費按出差人員標準報銷， 出差生活補助 每天 20 元（按路途天數(shù)）。7、會計檔案管理制度7.1 分公司的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資 料，均應歸檔。7.2 會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊， 標明月份、季度、年起止、 號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由有關人員簽名蓋章（

8、包括制證、審核、記賬、主管） 裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。7.3 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經(jīng)財務經(jīng)理 批準。二、財務人員崗位職責8、財務經(jīng)理崗位職責8.1 按照國家會計制度、會計法、集團公司及分公司的財務管理制度， 正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，建立健全原始憑證和記 帳憑證8.2 年初編制財務預算， 上報集團公司財務部審核。 嚴格執(zhí)行集團公司 下達的該分公司年度財務預算。年終編制該分公司的年度財務決算 , 開源節(jié) 流，有效的使用資金。8.3 負責公司正常運營資金的籌集及管理工作， 制定資金使用計劃、 監(jiān) 督資金使用情況。按照集團公司下達的應收賬款管理

9、辦法負責組織該 分公司的所有的貨款的回收工作。8.4 及時掌握備用金的情況， 嚴格控制管理好備用金； 督促出納及時繳 納各項應交款項；及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬 戶進行清理，保證資金安全；督促出納登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳，每 月按規(guī)定編制現(xiàn)金盤點表及銀行余額調節(jié)表。8.5 負責組織審核憑證，監(jiān)督各種結算方式，檢查其合理性、合法性、 準確性。對不符合規(guī)定的報銷憑證有權拒絕。8.6 按有關部門提供的資料編制工資發(fā)放表； 負責組織工資的核算、 發(fā) 放及各種附加費的計提工作。8.7 每月末督促并協(xié)同有關部室對庫存商品進行盤存。 每季度末督促并 協(xié)同有關部室對存貨進行盤存。年終協(xié)

10、同有關部室組織開展財產(chǎn)清查，保 障公司財產(chǎn)安全。8.8 按時編制財務報表，編制財務情況說明書，及時向集團公司財務 部全部財務會計報表。按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料， 按照會計檔案管理的有關規(guī)定，保管好有關會計資料。保管好法人章。8.9 加強業(yè)務學習， 努力提高專業(yè)水平，堅持原則， 積極配合各業(yè)務部 門的工作。完成集團公司及分公司領導安排的其他工作。9、出納員的崗位職責 9.1 負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據(jù)的收付，不得積 壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。 9.2 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī) 定限額執(zhí)行。 9.3 根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批 準制度辦理收付。 9.4 開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度 辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。 9.5 登記銀行存款、現(xiàn)金出納 日記賬，保證賬款相符。 9.6 負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā) 的支票存根聯(lián)。 9.7 每月 10 日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬 單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。 9.8 妥善保管保險柜鑰匙，密碼不 得泄露及外傳。 9.9 完成上級領導交辦的其他工作。 10 、印章使用的 管理10.1 公司印章包括公章、財務專用章、法