擔(dān)保有限公司可行性分析報(bào)告

1、百度文庫(kù)15XX縣XX擔(dān)保有限公司可 仃 性 研 究 報(bào) 告2010年6月目錄第一章概述一、發(fā)展現(xiàn)狀二、突出問題三、未來(lái)趨勢(shì)第二章項(xiàng)目分析一、項(xiàng)目簡(jiǎn)介二、項(xiàng)目利弊分析三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)四、風(fēng)險(xiǎn)控制分析第三章項(xiàng)目效益分析一、分析指標(biāo)二、組織結(jié)構(gòu)圖及人員設(shè)置三、收入與成本分析四、分析總結(jié)第四章 結(jié)論附件一第一章概述一、發(fā)展現(xiàn)狀1、機(jī)構(gòu)類型按資本金是否有政府資助，擔(dān)保機(jī)構(gòu)分兩類：一類是有政府資助的、 正在試點(diǎn)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系， 即政策性擔(dān)保公司；另一類是無(wú) 政府資助的專業(yè)擔(dān)保公司，包括互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保公司。u信用擔(dān)保：約占全部擔(dān)保公司的90%,主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會(huì) 同財(cái)政、銀行等部門共同組建，擔(dān)保

2、資金主要是地方政府預(yù)算撥款；u互助擔(dān)保：中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的，以自我出資、自我服務(wù)、獨(dú)立法人、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、不以盈利為主要目的和特征。 比例為全部擔(dān)保公司的6%；u商業(yè)擔(dān)保：以企業(yè)、社會(huì)個(gè)人為主出資組建。商業(yè)擔(dān)保公司以 獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的，同時(shí)兼營(yíng)投資等其他商業(yè)業(yè) 務(wù)為特征。比例為全部擔(dān)保公司的 4%。按設(shè)立目的是否盈利，擔(dān)保機(jī)構(gòu)分兩類：一類是不盈利的政策性 擔(dān)保公司、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、互助擔(dān)保公司；另一類是盈利的商業(yè)擔(dān)保公司。2、發(fā)展環(huán)境政策環(huán)境擔(dān)保機(jī)構(gòu)，尤其是政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，作為促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展 的重要措施，從中央到地方都大力扶植，以求緩解中小企業(yè)發(fā)展中資 金短缺的

3、 瓶頸”問題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在擔(dān)保法頒布實(shí)施時(shí)的隨后幾年 間，擔(dān)保公司不多，到1998年底，全國(guó)登記注冊(cè)的、不同類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)還不足10家。2000年先后出臺(tái)了關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān) 保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見、關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策 意見等有關(guān)文件，擔(dān)保公司發(fā)展較快，2010年3月8日，經(jīng)國(guó)務(wù) 院批準(zhǔn)，銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、國(guó)家發(fā)改委、工信部、財(cái)政部、商務(wù)部 和國(guó)家工商總局七部委聯(lián)合發(fā)布了融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法， 成為規(guī)范擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的首部國(guó)家法規(guī)。 擔(dān)保公司作為其 信用增級(jí)” 的工具，呈現(xiàn)出超常發(fā)展的態(tài)勢(shì)。據(jù)工信部統(tǒng)計(jì)截止2008年底，全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)4247家，擔(dān)保資金2334億元，累計(jì)擔(dān)

4、保金額為億元，累 計(jì)擔(dān)保企業(yè)907萬(wàn)戶，各個(gè)指標(biāo)比去年都有大幅的增加。經(jīng)濟(jì)環(huán)境據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2008年4月，我省有中小企業(yè)5萬(wàn)多家，個(gè)體工 商從業(yè)者數(shù)百萬(wàn)。由于資產(chǎn)質(zhì)量、收益及管理、財(cái)務(wù)等方面的原因， 只有的小企業(yè)具備向銀行貸款的能力。 資金短缺導(dǎo)致眾多中小企業(yè) 借高利或停產(chǎn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)在未來(lái)10年要在現(xiàn)有基礎(chǔ)上翻番，GDP年均 增長(zhǎng)率將保持以上。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，中小企業(yè)發(fā)展急需資金，擔(dān)保市場(chǎng) 必將呈現(xiàn)出良好的發(fā)展前景。截止 2008年.xx省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅有 76家.占同期擔(dān)保全國(guó)6300家的約% .而同期浙江省信月?lián)鍣C(jī)構(gòu) 為328家，說(shuō)明我省擔(dān)保業(yè)發(fā)展還是較慢，在全國(guó)占比較少。作用有 限。3、發(fā)展現(xiàn)

5、狀全國(guó)范圍目前，全國(guó)80%以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀不容樂觀， 不少擔(dān)保公司已處于歇業(yè)狀態(tài)，絕大部分的擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于保生存之中， 主要由以 下原因造成：v收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，有些商業(yè)性擔(dān)保公司競(jìng)相壓價(jià)，財(cái)政背景的 擔(dān)保公司收費(fèi)普遍低于商業(yè)性擔(dān)保公司；v銀行往往要求擔(dān)保公司承擔(dān)100%的擔(dān)保責(zé)任，每做一筆擔(dān)保 需先向銀行按1:1交納保證金，擔(dān)保業(yè)務(wù)蛻變?yōu)橘|(zhì)押貸款。西方發(fā)達(dá) 國(guó)家的擔(dān)保公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的比例低于我國(guó)，如表所示： 表 部分國(guó)家中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例（單位：）國(guó)別 美國(guó)加拿大法國(guó) 日本 德國(guó)承擔(dān)責(zé)任比例 8085-505050-80 50-81v 擔(dān)保限額。財(cái)政部規(guī)定擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)項(xiàng)目或企業(yè)

6、提供的擔(dān)保責(zé) 任余額最多不得超過擔(dān)保公司上年末凈資產(chǎn)的10%;v 放大倍數(shù)。2005-2007年間，全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均倍，信用增級(jí)功 能未能發(fā)揮；v 保證金提取率。擔(dān)保公司按注冊(cè)資金的1020%提取保證金存入 指定銀行，不得動(dòng)用；v 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取標(biāo)準(zhǔn)。主要按當(dāng)期收入50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備 金，當(dāng)期利潤(rùn)1%提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，稅后利潤(rùn)的1020%提取長(zhǎng)期準(zhǔn) 備金。xx省全省有100多家的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，主要從事中小企業(yè)、房 地產(chǎn)、融資擔(dān)保等業(yè)務(wù)。全省擔(dān)保狀況可歸納為發(fā)展快，不成熟、 空轉(zhuǎn)多”很多企業(yè)雖已注冊(cè)，卻未真正經(jīng)營(yíng)。政策性擔(dān)保公司與銀 行代償分擔(dān)比例為4:1或3:1，商業(yè)性擔(dān)保公司與銀行代償分

7、擔(dān)比例 為1:0。政策性擔(dān)保公司一般年收費(fèi)1%左右或不收費(fèi)，商業(yè)性擔(dān)保公 司一般年收費(fèi)為-4%。二、突出問題從1992年我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐開始，擔(dān)保業(yè)發(fā)展到至 今，必須著重解決風(fēng)險(xiǎn)分散和轉(zhuǎn)移問題， 防范風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保公司的核心 和支撐。主要存在以下四方面問題1、規(guī)模小、市場(chǎng)需求難以滿足。2002年擔(dān)保企業(yè)的注冊(cè)資本， 平均一家為萬(wàn)元，2003年6月底，提高了萬(wàn)元。按目前全國(guó)擔(dān)保機(jī) 構(gòu)4000多家，實(shí)際運(yùn)作的占20%、平均注冊(cè)資本萬(wàn)元、放大倍率測(cè) 算，每年為企業(yè)擔(dān)保額為500億元，難以滿足企業(yè)對(duì)資金的需求。2、缺乏風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，自我抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要源 于企業(yè)收入積累，營(yíng)業(yè)稅減免以及政

8、府對(duì)政策性擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保損失的 部分風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。決大多數(shù)的擔(dān)保企業(yè)盈利性差。此外，我國(guó)失信行為 懲戒機(jī)制尚未建立，企業(yè)和個(gè)人失信行為屢有發(fā)生，也加大了金融機(jī) 構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3、收入低渠道單一、缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。政策性擔(dān)保企業(yè)，一般僅在設(shè)立之初得到一次性資金支持，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī) 制。商業(yè)性擔(dān)保企業(yè)的模式則決定了僅靠有限的保費(fèi)及利息收入，生存尚難、發(fā)展更不易。4、行業(yè)的法律規(guī)范、監(jiān)管體制缺乏。在行業(yè)準(zhǔn)入制度、從業(yè)人員資格認(rèn)定、擔(dān)保產(chǎn)品的種類等方面缺之政策引導(dǎo)。 如目前擔(dān)保企 業(yè)有的采用保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、有的采用工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、有的采用 銀行業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表。擔(dān)保業(yè)自誕生之日，監(jiān)管機(jī)構(gòu)幾經(jīng)

9、轉(zhuǎn)換，從中國(guó)人 民銀行管理、1999年改由財(cái)政部金融司監(jiān)管，現(xiàn)在則采取 多頭”監(jiān)管: 住房置業(yè)擔(dān)保歸建設(shè)部、農(nóng)村信貸擔(dān)保歸農(nóng)業(yè)部、中小企業(yè)貸款擔(dān)保 機(jī)構(gòu)歸經(jīng)貿(mào)委、又改為發(fā)改委（發(fā)展與改革委員會(huì)）監(jiān)管，財(cái)政部則 負(fù)責(zé)擔(dān)保行業(yè)的規(guī)章制度擬訂頒布。鑒于以上現(xiàn)狀，2004年末，國(guó)家發(fā)改委下發(fā)了關(guān)于協(xié)助對(duì)全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本情況進(jìn)行調(diào)查的函, 要求各省市全面核查擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由于行業(yè)普遍存在國(guó)家將整頓擔(dān)保行業(yè)、嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入”的心理預(yù)期，不少擔(dān)保公司匆匆注冊(cè)，以期掌 握牌照資源。三、未來(lái)趨勢(shì)1、機(jī)構(gòu)發(fā)展趨于規(guī)模化， 局部競(jìng)爭(zhēng)逐步顯現(xiàn)，經(jīng)過10幾年的 發(fā)展，擔(dān)保企業(yè)已進(jìn)入大整合時(shí)期，中科智擔(dān)保投資集團(tuán)以每年兼并2間

10、公司的速度擴(kuò)張，擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)帕累托分布特征將逐漸明顯。2、 擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的合作關(guān)系更加協(xié)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)更為普遍。 隨著銀行金融業(yè)的股份制改革，擔(dān)保業(yè)務(wù)商業(yè)化、市場(chǎng)化程度加深，1:1質(zhì)押的所謂擔(dān)保將逐漸成為歷史，擔(dān)保業(yè)與協(xié)作銀行的共生關(guān)系 逐漸形成。3、 法律環(huán)境、行業(yè)自律意識(shí)逐步加強(qiáng)， 國(guó)際交流與合作進(jìn)一 步加強(qiáng)。擔(dān)保行業(yè)發(fā)展空間更加廣泛，它們將選擇熟悉的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域 展業(yè)，并通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)， 拓展相關(guān)投資和 增殖服務(wù)建立補(bǔ)償機(jī)制。4、不同性質(zhì)的擔(dān)保企業(yè)政策不平等，在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)依然存在。 有政府資助的、不以盈利為目的的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)， 只要具備一定條 件，并列入 全國(guó)中小企

11、業(yè)信用擔(dān)保體系”就可享受風(fēng)險(xiǎn)金補(bǔ)償和3年 免交營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策。/第二章項(xiàng)目分析一、項(xiàng)目簡(jiǎn)介1、項(xiàng)目名稱：XX擔(dān)保有限公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：有限責(zé)任公司3、項(xiàng)目地點(diǎn)：xx省xx縣4、項(xiàng)目發(fā)起人：xx出資1600萬(wàn)占比40%，xx出資2400萬(wàn)， 60% ；5、合作意向：注冊(cè)資本4000萬(wàn)元RMB，項(xiàng)目設(shè)立的主要目的 是服務(wù)擔(dān)保為主要特征，兼具商業(yè)擔(dān)保的部分特點(diǎn)。主要從事：中小企業(yè)融資貸款擔(dān)保，建設(shè)項(xiàng)目擔(dān)保，固定資產(chǎn)投資擔(dān)保，工程履 約擔(dān)保擔(dān)保公司：取得銀行同期利率的 50%的保費(fèi)收入，但擔(dān)保風(fēng) 險(xiǎn)較大，加強(qiáng)反擔(dān)保抵押措施實(shí)施力度，認(rèn)真調(diào)查，完善監(jiān)管制度。協(xié)作銀行：既降低了直接貸款風(fēng)險(xiǎn)，又避免了難以

12、接受抵押的 情形。貸款企業(yè)：為企業(yè)解決燃眉之急，增加融資渠道。二、項(xiàng)目利弊分析1、本項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)在于：可有效地提高當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的貸款融資能力， 從而活躍當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)，優(yōu)化金融環(huán)境，增加貸款數(shù)量或者是延長(zhǎng)貸 款期限；減少銀行的貸款手續(xù)、程序和審批時(shí)間，從而節(jié)省交易和信/ 息成本；作為成員企業(yè)的利益整體，平衡借貸雙方的利益，爭(zhēng)取利率 優(yōu)惠等更有利的貸款條件。2、本項(xiàng)目不足之處在于：擔(dān)保資金規(guī)模主要來(lái)源于股東的自有資 金，難以通過項(xiàng)目本身的盈利積累擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模；缺乏其它商業(yè)性投資收入，一旦出現(xiàn)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，缺乏高收入的盈利項(xiàng)目來(lái)補(bǔ)償。三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：收取擔(dān)保費(fèi)。一方面，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收取的擔(dān)

13、保 費(fèi)用不能高于同期銀行貸款利率的 50%。本項(xiàng)目的價(jià)值應(yīng)著重從 服 務(wù)”的角度，而非自身 盈利”多少的角度上進(jìn)行評(píng)估。另一方面，目 前的擔(dān)保公司費(fèi)率，銀行業(yè)對(duì)由擔(dān)保公司擔(dān)保的借款企業(yè)，一般在 基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上浮20%40%,年利率達(dá)到6%;合同鑒證、財(cái)產(chǎn)抵 押登記等中介機(jī)構(gòu)收費(fèi)一般在借款額的12%,加上借款者其他支出，其融資成本達(dá)到或超過10%。如果被擔(dān)保方（貸款擔(dān)?？蛻簦┏?現(xiàn)未如期清償而由擔(dān)保公司代償?shù)慕痤~累計(jì)到一定量，則直接影響到擔(dān)保公司的自身生存。2、法律風(fēng)險(xiǎn)：銀行規(guī)定：互助性擔(dān)保組織的成員企業(yè)，必須由 沒有產(chǎn)權(quán)關(guān)聯(lián)的參與。公司法及擔(dān)保法司法解釋，明確規(guī)定了董事、經(jīng)理以公司資產(chǎn)為公司股

14、東及其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保，擔(dān)保合同無(wú)效。公司法 第60條的規(guī)定：董事、經(jīng)理不得以公司財(cái)產(chǎn)為本公司的股東或者其 他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。擔(dān)保法司法解釋第4條規(guī)定：董事、經(jīng)理 違反公司法第60條的規(guī)定，以公司財(cái)產(chǎn)為本公司的股東或者其 他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的擔(dān)保合同無(wú)效。除債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的 外，債務(wù)人、擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)人的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。”最高人民法院的 中福公司擔(dān)保案”，上海第二中級(jí)法院的 興業(yè)房產(chǎn)借款糾紛 案”的司法判例體現(xiàn)了這一精神。具體如何適用，理論和實(shí)踐及不同 人之間理解不同，存在著分歧。首先，各銀行紛紛上書，對(duì)最高院的 司法解釋提出異議。截止2001年4月，股東擔(dān)保形式的貸款余額有

15、1600多億，公司為個(gè)人貸款擔(dān)保的有 1100多億，合計(jì)2700億，實(shí) 施的最大受害者是銀行；其次，在車貸、房貸業(yè)務(wù)中，由汽車經(jīng)銷商、 房地產(chǎn)開發(fā)商為購(gòu)買者提供按揭擔(dān)保的實(shí)踐，直接挑戰(zhàn)司法判例。擔(dān)保合同無(wú)效時(shí)，擔(dān)保方、債權(quán)人（銀行）和債務(wù)人（借款人）的司法救濟(jì)，擔(dān)保有效時(shí)，由擔(dān)保方承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任；擔(dān)保無(wú)效時(shí)，由 擔(dān)保方、債權(quán)人各承擔(dān)50%的賠償責(zé)任。擔(dān)保法主要調(diào)整的是一 般意義上的法人或自然人之間的擔(dān)保法律關(guān)系，而對(duì)于專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位、服務(wù)對(duì)象、支撐體系和運(yùn)作規(guī)則缺乏專門的法律、 法規(guī)加以調(diào)整，對(duì)擔(dān)保人的權(quán)益保護(hù)重視不夠，不利于專業(yè)性擔(dān)保機(jī) 構(gòu)的業(yè)務(wù)開展。四、風(fēng)險(xiǎn)控制分析1、企業(yè)擔(dān)保風(fēng)

16、險(xiǎn)的控制，可米取以下措施：(1) 企業(yè)要求貸款擔(dān)保時(shí)，必須繳存信用保證金；(2) 規(guī)定企業(yè)貸款的最高額度(包括單筆的最高金額、貸款累計(jì)金 額)，避免由于某個(gè)企業(yè)貸款過大，導(dǎo)致?lián)９镜恼w風(fēng)險(xiǎn)加大；(3) 明確擔(dān)保公司使用繳存保證金的范圍，即只能用作銀行存款、購(gòu)買國(guó)債、信用等級(jí)極高的委托貸款，或購(gòu)買安全性高的信托計(jì)劃；(4) 規(guī)定企業(yè)在貸款時(shí)，仍須提供反擔(dān)保；或者約定其他成員企業(yè)可以較低成本將委托貸款或代償所形成的債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)。2、銷售貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制，可采取以下措施：(1) 加強(qiáng)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)加強(qiáng)對(duì)機(jī)械設(shè)備行業(yè)與宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響 預(yù)測(cè)，綜合考察機(jī)械設(shè)備產(chǎn)品購(gòu)買者的市場(chǎng)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人道德、資

17、 信狀況。參見表企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保須提交的資料清單(2) 強(qiáng)化擔(dān)保過程的風(fēng)險(xiǎn)控制a程序管理。抵押保證程序的規(guī)范化管理，如規(guī)范的收件、審核及批準(zhǔn)程序；b實(shí)地調(diào)查。進(jìn)行購(gòu)買行為真實(shí)性、申請(qǐng)條件及資金信用等實(shí)地調(diào)查；c反擔(dān)保。米用反擔(dān)保措施，降低貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；d樹立服務(wù)意識(shí)，為貸款客戶著想。對(duì)違約借款人的債務(wù)清償提供可 行措施來(lái)幫助借款人度過經(jīng)濟(jì)危機(jī)；當(dāng)違約借款人無(wú)能力繼續(xù)承擔(dān)還 款義務(wù)時(shí)，擔(dān)保公司一次性償還所欠貸款本息及其它費(fèi)用，擁有該機(jī) 械設(shè)備產(chǎn)品的所有權(quán)，借款人可由買轉(zhuǎn)租，或者幫助借款人以新?lián)Q舊、 以大換小。(3) 建立擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控意識(shí)為避免擔(dān)保過程中出現(xiàn)因工作疏漏和缺陷引起的不必要風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)

18、保公司應(yīng)實(shí)施全方位的監(jiān)管程序， 建立監(jiān)管臺(tái)帳，對(duì)所有可能影響到擔(dān)保責(zé)任的一切事項(xiàng)予以詳細(xì)記 錄，形成文字性的書面記錄，以便日后查詢參考，每個(gè)貸款案子結(jié)束 后，應(yīng)建立檔案。/ 第三章項(xiàng)目效益分析一、分析指標(biāo)：1項(xiàng)目指標(biāo)：擔(dān)保收費(fèi) 銀行同期利率的50% 次性收取，2、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：（1）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)：指標(biāo)、放大倍率、代償率、代償損失率、資本收益率、資本利潤(rùn)率（2）風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 存入保證金當(dāng) 年保費(fèi)收入50%年末擔(dān)保責(zé)任余額1%+稅后利潤(rùn)10-20%，累計(jì)達(dá)到 擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取 注冊(cè)資本10-20%存入?yún)f(xié)作銀 行。稅費(fèi)指標(biāo)u營(yíng)業(yè)稅按總收入3%繳納，納

19、入 全國(guó)中小企業(yè)信用 擔(dān)保體系”的擔(dān)保公司，經(jīng)審批后，可免交 3年；3、納入前提條件：（1）政府財(cái)政資助；（2）公司以服務(wù)為導(dǎo)向。（3）主要經(jīng)營(yíng)成本為薪資、日常辦公費(fèi)用，約占保費(fèi)收入的5-20%。二、組織結(jié)構(gòu)圖及人員設(shè)置人員設(shè)置：貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)3人，分別負(fù)責(zé)企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)；審 核部2人，負(fù)責(zé)借款人資料的收發(fā)存及日常辦公事務(wù)以及資料審核；風(fēng)險(xiǎn)管理部2人，主要實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制管理，總經(jīng)理統(tǒng)轄公司三、收入與成本分析單位：萬(wàn)元RMB擔(dān)保類型計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)注冊(cè)資金3000 5000 10000年利率%279 558存入銀行比例 20% 20% 20% 20%可用資金2400 4000 8000放大倍率為2 480

20、0 8000 16000繳存保證金5% 240 400 800利息收入%* 1118 36擔(dān)保備注：擔(dān)保成數(shù)、保費(fèi)率 、期限W2年銷售額100000 100000 100000保費(fèi)收入1750 1750 1750擔(dān)保代償率% 455 455 455年利息損失擔(dān)保損失率% 161 161 161經(jīng)營(yíng)費(fèi)用薪資及福利其他費(fèi)用利潤(rùn)稅后凈利潤(rùn)所得稅15%投資回報(bào)率利潤(rùn)訊有資本% % %銷售貸款擔(dān)保資本利潤(rùn)率 利潤(rùn)-擔(dān)保額% % %現(xiàn)項(xiàng)目基本方案的結(jié)論:1、解決中小企業(yè)，“三農(nóng)”企業(yè)貸款擔(dān)?？尚?；2、企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)無(wú)收益。若要求企業(yè)在貸款時(shí)，按借款額的一定比 例繳存信用保證金，則影響其收入的是比例、保證金如何運(yùn)