國元證券：審計報告

1、國元證券股份有限公司 審計報告 會審字20113449 號 華普天健會計師事務所（北京）有限公司 中國北京 會審字20113449 號 審 計 報 告 國元證券股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的國元證券股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）財務報表， 包括 2010 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負債表和合并資產(chǎn)負債表，2010 年度的利潤表和合 并利潤表、所有者權益變動表和合并所有者權益變動表、現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流 量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任 包括；（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，

2、以使財務報表 不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸?（3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中 國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們 遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合 理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選 擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重 大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制， 以設計恰當?shù)膶徲?/p>

3、程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包 括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表 的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。 艷 三、審計意見 我們認為，貴公司財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方 面公允反映了貴公司 2010 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2010 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn) 金流量。 華普天健會計師事務所 （北京）有限公司 中國北京 中國注冊會計師：肖厚發(fā) 中國注冊會計師：朱 中國注冊會計師：陶紅霞 二一一年三月十九日 資產(chǎn)負債表（1/2） 編制單位：國元證券股份有限

4、公司2010 年 12 月 31 日金額單位：人民幣元 資產(chǎn) 附注號 合并 母公司合并數(shù) 年末余額 母公司合并數(shù) 年初余額 母公司 資產(chǎn)： 貨幣資金 其中：客戶資金存 款 客戶信用資 金存款 結算備付金 其中：客戶備付金 信用備付金 八、1 八、1 八、1 八、2 八、2 八、2 15,762,412,099.68 7,509,778,569.64 445,282,529.75 1,174,599,375.65 1,094,560,541.13 20,007,702.20 14,975,042,751.68 7,361,408,047.28 6,939,769.11 1053513807.63

5、 980,974,973.11 20,007,702.20 24,613,058,098.23 12,534,996,170.08 1,135,722,649.69 892,748,495.44 23,457,715,490.58 12,324,202,543.42 1,053,964,058.96 825,455,944.51 拆出資金 融出資金八、3287,316,672.9816,084,872.90 融出證券 交易性金融資產(chǎn)八、41,219,475,628.68891,526,923.321,316,160,585.181,208,687,390.39 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn)

6、應收利息八、539,823,748.0039,823,748.00 存出保證金 可供出售金融資產(chǎn) 八、6 八、7 297,691,310.49 3,613,337,819.62 198,489,763.29 3,565,188,060.96 272,227,401.34 661,585,171.37 186,942,641.82 611,303,101.52 持有至到期投資 長期股權投資八、8 十五、1899,120,510.591,786,343,405.92492,204,383.011,569,725,931.51 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 其中：交易席位費 遞延所得稅資產(chǎn) 其他

7、資產(chǎn) 資產(chǎn)總計 八、9 八、10 八、10 八、11 八、12 794,823,944.10 18,005,218.33 2,878,307.61 48,322,398.41 745,780,074.67 24,900,708,801.20 779,286,541.72 14,037,208.45 2,878,307.61 43,921,006.31 538,397,249.29 23,901,655,339.47 502,622,370.19 15,970,416.49 4,555,171.44 11,640,342.04 364,412,800.13 29,385,604,217.67 4

8、92,076,687.54 12,895,002.27 4,555,171.44 10,865,715.86 245,113,342.24 28,849,289,362.69 法定代表人：鳳良志主管會計工作負責人：高民和會計機構負責人：司開銘 資產(chǎn)負債表（2/2） 編制單位：國元證券股份有限公司2010 年 12 月 31 日金額單位：人民幣元 負債和股東權益 附注號 合并 母公司合并數(shù) 年末余額 母公司合并數(shù) 年初余額 母公司 負債： 短期借款 其中：質押借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 賣出回購金融資產(chǎn)款 代理買賣證券款 信用交易代理買賣證 券款 八、14 八、15 9,158

9、,756,495.69 192,753,620.82 8,513,679,140.34 6,875,964.64 13,684,099,980.85 13,322,394,061.36 代理承銷證券款 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 八、16 八、17 203,531,973.66 268,410,061.10 2,170,748.97 172,574,126.93 260,064,686.58 2,170,748.97 178,138,880.59 229,436,985.15 1,670,125.77 173,660,594.82 219,931,281.94 1,670,125.77

10、預計負債 長期借款 應付債券 遞延所得稅負債八、1114,803,501.1215,654,930.25 其他負債 負債合計 八、1895,059,857.46 9,920,682,757.70 78,905,692.22 9,034,270,359.68 94,155,334.86 14,202,304,808.34 68,941,594.08 13,802,252,588.22 股東權益： 股本 資本公積 八、19 八、20 1,964,100,000.00 9,847,614,297.54 1,964,100,000.00 9,849,001,978.56 1,964,100,000.0

11、0 9,918,054,061.52 1,964,100,000.00 9,921,265,327.85 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 交易風險準備 未分配利潤 八、21 八、22 八、23 八、24 507,711,184.74 502,689,979.61 461,679,735.23 1,724,195,100.65 507,711,184.74 502,689,979.61 461,679,735.23 1,582,202,101.65 420,602,760.89 415,223,824.15 374,213,579.77 2,047,868,480.10 420,245,02

12、9.28 415,223,824.15 374,213,579.77 1,951,989,013.42 外幣報表折算差額-27,964,254.27-7,679,762.70 歸屬于母公司股東權 益合計 14,980,026,043.50 14,867,384,979.79 15,132,382,943.73 15,047,036,774.47 少數(shù)股東權益50,916,465.60 股東權益合計 負債和股東權益總計 14,980,026,043.50 24,900,708,801.20 14,867,384,979.79 23,901,655,339.47 15,183,299,409.33

13、 29,385,604,217.67 15,047,036,774.47 28,849,289,362.69 法定代表人：鳳良志主管會計工作負責人：高民和會計機構負責人：司開銘 利潤表 編制單位：國元證券股份有限公司 項 目 附注號 2010 年度 本年金額 金額單位：人民幣元 上年金額 一、營業(yè)收入 合并母公司合并數(shù) 2,242,041,554.73 母公司 2,103,061,038.74 合并數(shù) 2,185,430,116.91 母公司 2,046,039,210.83 手續(xù)費及傭金凈收入 其中：代理買賣業(yè)務凈收入 證券承銷業(yè)務凈收入 受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務凈收入 保薦業(yè)務收入 財務顧問業(yè)

14、務收入 利息凈收入 八、23 八、23 八、23 八、23 八、.23 八、23 八、24 1,533,348,776.28 1,226,289,527.89 249,032,613.57 25,957,275.82 23,600,000.00 8,200,000.00 330,395,383.98 1,461,744,247.48 1,168,093,802.23 249,032,613.57 12,817,831.68 23,600,000.00 8,200,000.00 310,590,376.02 1,730,062,144.48 1,538,685,729.64 114,494,76

15、3.63 33,281,651.21 15,400,000.00 28,110,000.00 166,012,164.83 1,659,934,654.59 1,482,438,338.64 114,494,763.63 19,491,552.32 15,400,000.00 28,110,000.00 157,154,108.29 投資收益（損失以“-”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資 八、.25 八、.25 十五、2416,467,408.18 128,165,998.54 418,932,351.77 128,165,998.54 249,111,874.24 117,562,

16、608.46 203,585,140.90 118,146,383.39 公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 八、26 匯兌收益（損失以“-”號填列） -43,848,108.08 278,917.80 -92,284,023.79 -622,457.88 32,098,198.48 282,626.39 17,681,528.60 -46,781.73 其他業(yè)務收入 二、營業(yè)支出 營業(yè)稅金及附加 業(yè)務及管理費 資產(chǎn)減值損失 其他業(yè)務成本 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 四、利潤總額（虧損總額“-”號填列） 減：所得稅費用 五、凈利潤（凈虧損以“-”號填

17、列） 八、27 八、28 八、.29 八、30 八、31 八、32 八、33 八、34 5,399,176.54 1,053,685,152.54 101,491,814.19 929,553,184.13 18,612,459.85 4,027,694.37 1,188,356,402.19 15,328,884.20 6,444,362.75 1,197,240,923.64 271,318,467.89 925,922,455.75 4,700,545.14 968,453,425.05 99,376,950.69 846,477,687.18 18,572,092.81 4,026,6

18、94.37 1,134,607,613.69 8,373,650.34 6,431,215.44 1,136,550,048.59 261,888,493.98 874,661,554.61 7,863,108.49 864,130,724.68 102,402,995.05 741,964,775.56 10,571,444.67 9,191,509.40 1,321,299,392.23 5,956,041.09 4,269,245.23 1,322,986,188.07 280,627,233.78 1,042,358,954.29 7,730,560.18 809,685,051.44

19、 100,310,626.54 689,647,776.95 10,535,138.55 9,191,509.40 1,236,354,159.39 5,452,060.15 2,973,403.73 1,238,832,815.81 266,830,101.34 972,002,714.47 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數(shù)股東損益 六、每股收益： 924,981,113.62 941,342.13 1,037,200,135.20 5,158,819.09 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 0.47 047 0.69 0.69 0.65 0.65 七、其他綜合收益 八、綜合收益

20、合計 八、35-95,288,013.85 8306,34,441.90 -73,404,288.87 801,257,265.74 35,045,774.69 1,077,404,728.98 35,719,380.17 1,007,722,094.64 其中：歸屬于母公司所有者的綜合收 益總額 829,693,099.77801,257,265.741,072,245,909.891,007,722,094.64 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 法定代表人：鳳良志 941,342.13 主管會計工作負責人：高民和 5,158,819.09 會計機構負責人：司開銘 金 現(xiàn)金流量表 編制單位：國

21、元證券股份有限公司2010 年度金額單位：人民幣元 項目 附注號 合并 母公司 合并數(shù) 本年金額 母公司合并數(shù) 上年金額 母公司 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金1,930,471,923.451,833,936,774.352,022,289,885.771,934,165,748.37 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務資金凈增加額-350,000,000.00-350,000,000.00 代理買賣業(yè)務的現(xiàn)金凈增加額-4,490,563,720.91-4,801,838,956.387,232,097,773.097,027,092,056.

22、47 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 處置交易性金融資產(chǎn)凈減少額 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 八、3615,141,720.44 -2,544,950,077.02 2,803,686,775.70 100,994,343.09 13,074,195.48 -2,954,827,986.55 2,582,778,335.77 100,925,275.65 27,981,614.65 8,932,369,273.51 142,358,742.52 119,743,005.03 14,763,751.92 8,626,021,556.76 254,062,083.58 119

23、,403,585.21 拆入資金凈減少額 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn) 496,394,098.48473,422,402.07348,772,800.81321,737,348.19 支付的各項稅費397,978,283.79380,624,640.14284,699,684.64274,707,927.98 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 八、36548,598,496.65 4,347,651,997.71 -6,892,602,074.73 342,656,172.46 3,880,406,826.09 -6,835,234,812.64

24、 581,914,958.69 1,477,489,191.69 7,454,880,081.82 421,116,267.19 1,391,027,212.15 7,234,994,344.61 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金-226,640,187.7862,420,000.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 投資支付的現(xiàn)金 73,706,921.00 172,158.40 -152,761,108.38 178,810,389.42 73,706,921.00 172,158.40 136,299,079.40 221,63

25、5,700.00 115,321,458.58 48,980.31 115,370,438.89 13,118,100.00 115,905,233.51 45,460.31 115,950,693.82 720,425,000.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 583,404,154.76 2,156,688.43 764,371,232.61 -917,132,340.99 577,722,410.68 2,156,688.43 801,514,799.11 -665,215,719.71

26、 221,792,745.46 1,349,165.73 236,260,011.19 -120,889,572.30 215,534,941.71 1,349,165.73 937,309,107.44 -821,358,413.62 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付 9,601,320,000.00 9,601,320,000.00 9,601,320,000.00 9,601,320,000.00 的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出

27、小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 982,050,000.00 982,050,000.00 -982,050,000.00 982,050,000.00 982,050,000.00 -982,050,000.00 264,015,634.03 53,509,359.66 317,524,993.69 9,283,795,006.31 263,538,000.00 53,509,359.66 317,047,359.66 9,284,272,640.34 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價 物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 -19,

28、984,856.87 -8,811,769,272.59 25,748,780,747.92 16,937,011,475.33 -622,457.88 -8,483,122,990.23 24,511,679,549.54 16,028,556,559.31 -602,377.58 16,617,183,138.25 9,131,597,609.67 25,748,780,747.92 -46,781.73 15,697,861,789.60 8,813,817,759.94 24,511,679,549.54 法定代表人：鳳良志主管會計工作負責人：高民和會計機構負責人：司開銘 現(xiàn)金流量表補

29、充資料 編制單位：國元證券股份有限公司 補充資料 2010 年度 本年金額 金額單位：人民幣元 上年金額 合并數(shù)母公司合并數(shù)母公司 1.將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 加：資產(chǎn)減值準備 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長期待攤費用攤銷 925,922,455.75 18,612,459.85 48,893,575.52 7,363,220.84 9,889,241.94 874,661,554.61 18,572,092.81 45,235,514.41 6,379,610.82 9,670,402.49 1,042,358,954.29 10,571,

30、444.67 39,528,792.70 11,026,194.42 3,314,265.77 972,002,714.47 10,535,138.55 36,573,397.29 10,380,509.92 3,208,980.68 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益 以“”號填列） 1,984,530.031,984,530.031,319,808.091,305,098.62 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列）43,848,108.0592,284,023.79-32,098,198.48-17,681,528.60 財務費用（收益以

31、“”號填列） 投資損失（收益以“”號填列） 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 交易性金融資產(chǎn)的減少（增加以“”號填列） 經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“”號填列） -128,354,762.81 -16,768,524.42 -10,272,490.51 -3,051,955,218.29 -269,788,876.06 -4,471,975,794.62 -134,724,850.03 -12,982,503.95 -10,053,497.52 -2,827,141,634.73 -93,500,705.9

32、5 -4,805,619,349.42 -117,562,608.46 -1,364,805.05 4,408,686.83 -273,908,008.30 -323,305,920.21 7,090,591,475.55 -118,146,383.39 -2,535,529.00 4,420,382.15 -339,500,841.09 -187,125,095.96 6,861,557,500.97 其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-6,892,602,074.73-6,835,234,812.647,454,880,081.827,234,994,344.61 2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投

33、資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 減：現(xiàn)金的期初余額 16,937,011,475.33 25,748,780,747.92 16,028,556,559.31 24,511,679,549.54 25,748,780,747.92 9,131,597,609.67 24,511,679,549.54 8,813,817,759.94 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-8,811,769,272.59-8,483,122,990.2316,617,183,13

34、8.2515,697,861,789.60 法定代表人：鳳良志主管會計工作負責人：高民和會計機構負責人：司開銘 合并所有者權益變動表(1/2) 編制單位：國元證券股份有限公司2010 年度金額單位：人民幣元 本年金額 歸屬于母公司股東權益 項 目 外幣報表折算差 少數(shù)股東權益股東權益合計 股本資本公積盈余公積一般風險準備交易風險準備未分配利潤 額 一、上年年末余額 1,964,100,000.009,918,054,061.52420,602,760.89415,223,824.15374,213,579.77-7,679,762.702,047,868,480.1050,916,465.60

35、15,183,299,409.33 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 1,964,100,000.009,918,054,061.52420,602,760.89415,223,824.15374,213,579.77-7,679,762.702,047,868,480.1050,916,465.6015,183,299,409.33 三、本年增加變動金額(減少 -70,439,763.9887,108,423.8587,466,155.4687,466,155.46-20,284,491.57-323,673,379.45-50,916,465.60-203,273,365.

36、83 以“-”號填列) (一)凈利潤924,981,113.62941,342.13925,922,455.75 (二)其他綜合收益-75,003,522.28-20,284,491.57-95,288,013.85 1、可供出售金融資產(chǎn)公允價 值的金額 -100,265,429.77-100,265,429.77 (1)計入股東權益的金額 (2)轉入當期損益的金額 2、現(xiàn)金流量套期工具公允價 值變動金額 (1)計入股東權益的金額 (2)轉入當期損益的金額 (3)計入被套期項目初始確認 金額中的金額 3、權益法下被投資單位其他 所有者權益變動的影響 4、與計入股東權益項目相關 的所得稅影響 5

37、、其他 5,423,209.24 -105,688,639.01 195,550.05 25,066,357.44 -20,284,491.57 5,423,209.24 -105,688,639.01 195,550.05 25,066,357.44 -20,284,491.57 上述（一）和（二）小計 （三）股東投入和減少資本 -75,003,522.28 4,563,758.30-357,731.61 -20,284,491.57924,981,113.62 -4,206,026.69 941,342.13 -51,857,807.73 830,634,441.90 -51,857,80

38、7.73 1、股東投入資本 2、股份支付計入股東的金額 3、其他4,563,758.30-357,731.61-4,206,026.69-51,857,807.73-51,857,807.73 （四）利潤分配 87,466,155.4687,466,155.4687,466,155.46-1,244,448,466.38-982,050,000.00 1、提取盈余公積 2、提取一般風險準備 87,466,155.46 87,466,155.46 -87,466,155.46 -87,466,155.46 3、對股東的分配-982,050,000.00-982,050,000.00 4、提取交易

39、風險準備 （五）股東權益的內部結轉 1、資本公積轉增股本 2、盈余公積轉增股本 3、盈余公積彌補虧損 4、一般風險準備彌補虧損 5、其他 87,466,155.46-87,466,155.46 四、本年年末余額 1,964,100,000.009,847,614,297.54507,711,184.74502,689,979.61461,679,735.23-27,964,254.271,724,195,100.6514,980,026,043.50 法定代表人：鳳良志主管會計工作負責人：高民和會計機構負責人：司開銘 合并所有者權益變動表(2/2) 編制單位：國元證券股份有限公司2010 年度

40、金額單位：人民幣元 上年金額 歸屬于母公司股東權益 項 目 外幣報表折算 少數(shù)股東權益股東權益合計 股本資本公積盈余公積一般風險準備交易風險準備未分配利潤 差額 一、上年年末余額 1,464,100,000.00780,803,128.96323,402,489.44318,023,552.70277,013,308.32-6,794,604.831,565,807,159.2546,235,280.544,768,590,314.38 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 1,464,100,000.00780,803,128.96323,402,489.44318,023,55

41、2.70277,013,308.32-6,794,604.831,565,807,159.2546,235,280.544,768,590,314.38 三、本年增加變動金額(減少 500,000,000.009,137,250,932.5697,200,271.4597,200,271.4597,200,271.45-885,157.87482,061,320.854,681,185.0610,414,709,094.95 以“-”號填列) (一)凈利潤1,037,200,135.205,158,819.091,042,358,954.29 (二) 其他綜合收益35,930,932.56-8

42、85,157.8735,045,774.69 1、可供出售金融資產(chǎn)公允價 值的金額 1,107,425.351,107,425.35 (1)計入股東權益的金額 (2)轉入當期損益的金額 2、現(xiàn)金流量套期工具公允價 值變動金額 (1)計入股東權益的金額 (2)轉入當期損益的金額 (3)計入被套期項目初始確認 金額中的金額 3、權益法下被投資單位其他 所有者權益變動的影響 4、與計入股東權益項目相關 的所得稅影響 5、其他 19,795,467.86 -18,688,042.51 35,100,363.55 -276,856.34 -885,157.87 19,795,467.86 -18,688

43、,042.51 35,100,363.55 -276,856.34 -885,157.87 上述（一）和（二）小計 （三）股東投入和減少資本 1、股東投入資本 500,000,000.00 500,000,000.00 35,930,932.56 9,101,320,000.00 9,101,320,000.00 -885,157.871,037,200,135.205,158,819.091,077,404,728.98 9,601,320,000.00 9,601,320,000.00 2、股份支付計入股東的金額 3、其他 （四）利潤分配 97,200,271.4597,200,271.4

44、597,200,271.45-555,138,814.35-477,634.03-264,015,634.03 1、提取盈余公積 2、提取一般風險準備 97,200,271.45 97,200,271.45 -97,200,271.45 -97,200,271.45 3、對股東的分配 4、提取交易風險準備97,200,271.45 -263,538,000.00 -97,200,271.45 -477,634.03-264,015,634.03 （五）股東權益的內部結轉 1、資本公積轉增股本 2、盈余公積轉增股本 3、盈余公積彌補虧損 4、一般風險準備彌補虧損 5、其他 四、本年年末余額 1,

45、964,100,000.009,918,054,061.52420,602,760.89415,223,824.15374,213,579.77-7,679,762.702,047,868,480.1050,916,465.6015,183,299,409.33 法定代表人：鳳良志主管會計工作負責人：高民和會計機構負責人：司開銘 母公司所有者權益變動表（1/2） 編制單位：國元證券股份有限公司 項 目 2010 年度 本年金額 金額單位：人民幣元 股本資本公積盈余公積一般風險準備交易風險準備未分配利潤股東權益合計 一、上年年末余額1,964,100,000.009,921,265,327.85

46、420,245,029.28415,223,824.15374,213,579.771,951,989,013.4215,047,036,774.47 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 三、本年增加變動金額(減少以“-”號填列) 1,964,100,000.009,921,265,327.85 -72,263,349.29 420,245,029.28 87,466,155.46 415,223,824.15 87,466,155.46 374,213,579.77 87,466,155.46 1,951,989,013.42 -369,786,911.77 15,047,03

47、6,774.47 -179,651,794.68 (一)凈利潤 (二) 其他綜合收益 1、可供出售金融資產(chǎn)公允價值的金額 (1)計入股東權益的金額 (2)轉入當期損益的金額 2、現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動金額 (1)計入股東權益的金額 (2)轉入當期損益的金額 (3)計入被套期項目初始確認金額中的金 額 3、權益法下被投資單位其他所有者權益 變動的影響 4、與計入股東權益項目相關的所得稅影 響 5、其他 -73,404,288.87 -98,133,118.57 7,555,520.44 -105,688,639.01 195,550.05 24,533,279.65 874,661,554

48、.61874,661,554.61 -73,404,288.87 -98,133,118.57 7,555,520.44 -105,688,639.01 195,550.05 24,533,279.65 上述（一）和（二）小計 （三）股東投入和減少資本 -73,404,288.87 1,140,939.58 874,661,554.61801,257,265.74 1,140,939.58 1、股東投入資本 2、股份支付計入股東的金額 3、其他1,140,939.581,140,939.58 （四）利潤分配87,466,155.4687,466,155.4687,466,155.46-1,24

49、4,448,466.38-982,050,000.00 1、提取盈余公積 2、提取一般風險準備 87,466,155.46 87,466,155.46 -87,466,155.46 -87,466,155.46 3、對股東的分配-982,050,000.00-982,050,000.00 4、提取交易風險準備 （五）股東權益的內部結轉 1、資本公積轉增股本 2、盈余公積轉增股本 3、盈余公積彌補虧損 4、一般風險準備彌補虧損 5、其他 87,466,155.46-87,466,155.46 四、本年年末余額1,964,100,000.009,849,001,978.56507,711,184.

50、74502,689,979.61461,679,735.231,582,202,101.6514,867,384,979.79 法定代表人：鳳良志主管會計工作負責人：高民和會計機構負責人：司開銘 母公司所有者權益變動表（2/2） 編制單位：國元證券股份有限公司 項 目 2010 年度 上年金額 金額單位：人民幣元 股本資本公積盈余公積一般風險準備交易風險準未分配利潤股東權益合計 一、上年年末余額1,464,100,000.00784,225,947.68323,044,757.83318,023,552.70277,013,308.321,535,125,113.304,701,532,679

51、.83 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 三、本年增加變動金額(減少以“-”號填列) 1,464,100,000.00 500,000,000.00 784,225,947.68 9,137,039,380.17 323,044,757.83 97,200,271.45 318,023,552.70 97,200,271.45 277,013,308.32 97,200,271.45 1,535,125,113.30 416,863,900.12 4,701,532,679.83 10,345,504,094.64 (一)凈利潤 (二) 其他綜合收益 1、可供出售金融資產(chǎn)公允價

52、值的金額 (1)計入股東權益的金額 (2)轉入當期損益的金額 2、現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動金額 (1)計入股東權益的金額 (2)轉入當期損益的金額 (3)計入被套期項目初始確認金額中的金 3、權益法下被投資單位其他所有者權益 4、與計入股東權益項目相關的所得稅影 5、其他 35,719,380.17 825,355.50 19,513,398.01 -18,688,042.51 35,100,363.55 -206,338.88 972,002,714.47972,002,714.47 35,719,380.17 825,355.50 19,513,398.01 -18,688,042.5

53、1 35,100,363.55 -206,338.88 上述（一）和（二）小計35,719,380.17972,002,714.471,007,722,094.64 （三）股東投入和減少資本 1、股東投入資本 500,000,000.00 500,000,000.00 9,101,320,000.00 9,101,320,000.00 9,601,320,000.00 9,601,320,000.00 2、股份支付計入股東的金額 3、其他 （四）利潤分配97,200,271.4597,200,271.4597,200,271.45-555,138,814.35-263,538,000.00 1

54、、提取盈余公積 2、提取一般風險準備 97,200,271.45 97,200,271.45 -97,200,271.45 -97,200,271.45 3、對股東的分配-263,538,000.00-263,538,000.00 4、提取交易風險準備 （五）股東權益的內部結轉 1、資本公積轉增股本 2、盈余公積轉增股本 3、盈余公積彌補虧損 4、一般風險準備彌補虧損 5、其他 97,200,271.45-97,200,271.45 四、本年年末余額1,964,100,000.009,921,265,327.85420,245,029.28415,223,824.15374,213,579.7

55、71,951,989,013.4215,047,036,774.47 法定代表人：鳳良志主管會計工作負責人：高民和會計機構負責人：司開銘 國元證券股份有限公司 二一年度財務報表附注 （以下金額單位若無特別說明均為人民幣元） 一、基本情況 國元證券股份有限公司是 2007 年 9 月 29 日經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)公司字2007165 號文 核準,由北京化二股份有限公司定向回購股份、重大資產(chǎn)出售暨以新增股份吸收合并國元 證券有限責任公司重組而設立，吸收合并后存續(xù)公司注冊資本變更為 146,410 萬元。2007 年 10 月 25 日，北京化二股份有限公司完成了遷址、變更經(jīng)營范圍以及資產(chǎn)、業(yè)務、人員

56、等置入、置出工作后，正式更名為國元證券股份有限公司，取得 340000000006066 號企業(yè) 法人營業(yè)執(zhí)照，公司的注冊地址：合肥市壽春路 179 號，法定代表人：鳳良志。 2007 年 10 月 30 日，公司股票在深圳證券交易所復牌，股票代碼 000728，股票簡稱“國元證券”。 2009 年 10 月根據(jù)國元證券股份有限公司 2008 年度股東大會決議和修改后公司章程的規(guī) 定，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可20091099 號文核準，公司公開增發(fā) 5 億股人 民幣普通股，增發(fā)后公司的注冊資本變更為人民幣 196,410 萬元。 國元證券有限責任公司是國元證券股份有限公司的前身，由原

57、安徽省國際信托投資公 司和原安徽省信托投資公司作為主發(fā)起人，以各自擁有的證券營業(yè)部及證券經(jīng)營性資產(chǎn)為 基礎，聯(lián)合其他 12 家法人單位共同發(fā)起設立的綜合類證券公司。國元證券有限責任公司 于 2001 年 9 月 27 日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）證監(jiān)機構字 2001194 號文件批準開業(yè)，2001 年 10 月 15 日經(jīng)安徽省工商行政管理局登記注冊，注冊 資本 203,000 萬元。國元證券有限責任公司被北京化二股份有限公司吸收合并后，已辦理 注銷。 截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司員工總計 2176 人（其中：高級管理人員 29 人）。 公司在北京、

58、上海、天津、廣東、江蘇、山東、浙江、遼寧、重慶、福建、湖南、河南以 及安徽省內共設有 76 家證券營業(yè)部，截止 2010 年 12 月 31 日尚有 14 家營業(yè)部處于籌備 期。公司內設部門有營銷經(jīng)紀總部、投資銀行總部、客戶資產(chǎn)管理總部、融資融券部、投 資管理總部、研究中心、客戶服務總部、信息技術部、客戶資金存管中心、資金計劃部、 法律事務部、董事會辦公室、合規(guī)管理部、風險監(jiān)管部、稽核部、財務會計部、人力資源 部、機構管理部、辦公室、行政管理部等業(yè)務經(jīng)營與綜合管理部門。 公司經(jīng)營范圍：證券經(jīng)紀；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧 問；證券承銷與保薦；證券自營；證券資產(chǎn)管理；融資

59、融券；證券投資基金代銷；為期貨 公司提供中間介紹業(yè)務。 二、遵循企業(yè)會計準則的聲明 本公司編制的 2010 年度合并及母公司財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、 完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的財務狀況、2010 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等 有關信息。 三、財務報表編制基礎 本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準則、 應用指南及準則解釋的規(guī)定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。 四、公司采用的主要會計政策和會計估計 本公司下列主要會計政策、會計估計根據(jù)企業(yè)會計準則制定。未提及的會計業(yè)務按 企業(yè)會計準則中相關會計政策執(zhí)行。 1、會計期間、會計

60、期間 本公司會計年度采用公歷制，即公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日為一個會計年度。 2、記賬本位幣、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣，境外子公司按所在國家或地區(qū)的貨幣為記賬本位幣。 3、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 （1）同一控制下的企業(yè)合并 同一控制下的控股合并的會計處理方法詳見本附注四、9 同一控制下的吸收合并的會計處理方法 對同一控制下吸收合并中取得的資產(chǎn)、負債按照相關資產(chǎn)、負債在被合并方的原賬面 價值入賬。 a以發(fā)行權益性證券方式進行的該類合并，本公司在合并日以被合并方的原賬面價 值確認合并中取得的被合