某公司財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告

1、工具名財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告范本檢索編碼CM050759頁(yè)碼5 26.成本:全部商品總成本45.19 萬(wàn)美兀，比上年冋期上升17.4% ;百兀產(chǎn)值成本84.07 美兀，比上年同期上升1.21%。7.資金:定額流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)148.4天，比計(jì)劃加速11.6%，比上年同期加速28.6%。百兀產(chǎn)值占用金額流動(dòng)資金40.08 元，比上年同期下降8.72%。定額流動(dòng)資金平均占用金額43.08 萬(wàn)美元，比上年同期下降2.24美元。在以上各項(xiàng)指標(biāo)中，工業(yè)總產(chǎn)值、利潤(rùn)、資金周轉(zhuǎn)已分別超過(guò)了歷史最高水平。、生產(chǎn)任務(wù)完成情況分析從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化看：表1 XX公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)對(duì)比表產(chǎn)品名稱本年16月占比重上年同期占比重本年比

2、上年甲55.2%61.4%-6.2%乙21.5%16%8%丙18%17.9%+0.1%丁2.3%0.6%+1.7%其他3%3.3%-0.3%從增產(chǎn)比看:表2XX公司產(chǎn)品增產(chǎn)情況產(chǎn)品名稱本年比上年增產(chǎn)（萬(wàn)美兀）占增產(chǎn)百分比甲1.1515.8%乙3.7651.6%丙1.3919.2%丁0.9813.4%合計(jì)7.28100.1%工具名財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告范本檢索編碼CM050759頁(yè)碼5 3從完成供貨合同看，乙、丙產(chǎn)品均在90%以上，而甲僅完成53%。以上數(shù)值表明，我公司上半年抓乙和丙的增產(chǎn)效果較好，成績(jī)顯著。這兩種產(chǎn)品產(chǎn)值的增長(zhǎng)占全部增產(chǎn)的70%。甲產(chǎn)品雖然也有增產(chǎn)，但幅度不大，同年計(jì)劃相比還未過(guò)半。

3、在結(jié)構(gòu)上，它在全廠產(chǎn)值中的比例由去年61.4%下降到今年的 55.2%，同時(shí)由于不能?chē)?yán)格執(zhí)行供貨合同，拖期交貨情況較為突出，從而影響了經(jīng)濟(jì) 效益的全面提高。因此，如何組織好甲產(chǎn)品生產(chǎn)，按時(shí)保質(zhì)完成供貨合 同，不斷滿足市場(chǎng)需要，成為下半年擺在我公司面前極為緊迫的任務(wù)。三、利潤(rùn)指標(biāo)分析1.產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)因素分析表3XX公司產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)因素分析表影響因素單位本年 16月實(shí)際上年同 期實(shí)際本年比上年影響利 潤(rùn)總額銷(xiāo)售收入美兀522678392700+129987+15638銷(xiāo)售成本率%83.2682.97+0.29-1515銷(xiāo)售現(xiàn)金率 :%6.565+ 1.56-8154銷(xiāo)售利潤(rùn)率%10.1812.03

4、-1.85+56962.其他銷(xiāo)售利潤(rùn)及營(yíng)業(yè)外支出因素分析表4XX公司其他利潤(rùn)及營(yíng)業(yè)支出因素分析表影響因素單位本年16月實(shí)際上年同期實(shí)際影響利潤(rùn)其他銷(xiāo)售利潤(rùn)美兀43751815+2560營(yíng)業(yè)外支出美兀93848105-1279合計(jì)+ 1281工具名財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告范本檢索編碼CM050759頁(yè)碼5 4以上數(shù)據(jù)表明：今年我公司產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)與上年相比是下降的。主要原因是銷(xiāo)售稅率的上升，上半年我公司由于稅率上升1.56%，多繳稅8154美元，減利8154美元。同時(shí)銷(xiāo)售成本率上升0.29%，減利 1515美元。但是，上半年我公司大抓了產(chǎn)品銷(xiāo)售工作，同上年相比，增加銷(xiāo)售收入129978美元，收入增加使利潤(rùn)

5、實(shí)現(xiàn)額上升15638美元，增減因素相抵后，凈增利潤(rùn)7246美元。因此，今年利潤(rùn)總額上升的主要因素是銷(xiāo)售收入的增長(zhǎng)。同時(shí)要看到，雖然我公司今年增產(chǎn)和銷(xiāo)售上升幅度較 大，但是產(chǎn)品銷(xiāo)售成本并沒(méi)有下降，經(jīng)濟(jì)效益并沒(méi)有提高，這就應(yīng)進(jìn)一 步從產(chǎn)品成本上分析原因。四、成本分析1.從百元產(chǎn)值成本指標(biāo)對(duì)比分析說(shuō)明公司成本升降原因表5XX公司產(chǎn)品成本分析項(xiàng) 目單位本年 16月實(shí)際上年同 期實(shí)際本年 比上年產(chǎn)品產(chǎn)值萬(wàn)美兀53.7446.46+7.28全部產(chǎn)品總成本萬(wàn)美兀45.1938.5+6.69百兀產(chǎn)值成本美兀84.0982.58+1.51其中：材料美兀32.9824.85+8.13工資美兀11.7914.11-2.32費(fèi)用美兀39.3243.92-4.6增產(chǎn)、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率使百元產(chǎn)值中的工資成本相對(duì)下降。其中，工資相對(duì)下降2.32%，費(fèi)用下降 4.6%。突出的因素是材料成本上升8.13% ,從而抵消了工資、費(fèi)用的下降，凈升1.21%。工具名財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告范本檢索編碼CM050759頁(yè)碼5 52.按產(chǎn)品類(lèi)別分析單位產(chǎn)品平均材料成本表6XX公司單位產(chǎn)品平均材料成本主要產(chǎn)品名稱單位本年實(shí)際上年實(shí)際本年比上年甲美兀/套88.8961.77+27.12乙美兀/根54.8849.97+4.91丙美兀/件24.220+4.2從上表看出，每一種產(chǎn)品的原