農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表

1、農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表一、成員賬戶表二、農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)科目三、會(huì)計(jì)檔案保管期限四、資產(chǎn)負(fù)債表五、盈余及盈余分配表、成員賬戶表成員姓名：聯(lián)系地址：第 頁編號(hào)年摘要成員出資公積金份額形成產(chǎn)的財(cái)政補(bǔ)卜助資金量化份額捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)量化份額交易量交易額盈余返還金額剩余 盈余 返還 金額月日產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品1產(chǎn)品2123456年終合計(jì)公積金總額：盈余返還總額：三、農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)科目（一）會(huì)計(jì)科目表序號(hào)科目編號(hào)科目名稱1101一、資產(chǎn)類庫(kù)存現(xiàn)金2102銀行存款3113應(yīng)收款4114成員往來5121產(chǎn)品物資6124委托加工物資7125委托代銷商品8127受托代購(gòu)商品9128受托代銷商品10131對(duì)外投資11

2、141牲畜（禽）資產(chǎn)12142林木資產(chǎn)13151固定資產(chǎn)14152累計(jì)折舊15153在建工程16154固定資產(chǎn)清理17161無形資產(chǎn)18201二、負(fù)債類 短期借款19211應(yīng)付款20212應(yīng)付工資21221應(yīng)付盈余返還22222應(yīng)付剩余盈余23231長(zhǎng)期借款24235專項(xiàng)應(yīng)付款25301三、所有者權(quán)益類 股金26311專項(xiàng)基金27321資本公積28322盈余公積29331本年盈余30332盈余分配31401四、成本類 生產(chǎn)成本32501五、損益類 經(jīng)營(yíng)收入33502其他收入34511投資收益353637521522529經(jīng)營(yíng)支岀 管理費(fèi)用 其他支岀附注：合作社在經(jīng)營(yíng)中涉及使用外埠存款、銀行匯票

3、存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等各種其他貨幣資金的，可增設(shè)“其他貨幣資金”科目（科目編號(hào)109）;合作社在經(jīng)營(yíng)中大量使用包裝物，需要單獨(dú)對(duì)其進(jìn)行核算的，可增設(shè)“包裝物”科目（科目編號(hào)122）；合作社生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，有牲畜（禽）資產(chǎn)、林木資產(chǎn)以外的其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)，需要單獨(dú)對(duì)其進(jìn)行核算的，可增設(shè)“其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)”科目（科目編號(hào)149），參照“牲畜（禽）資產(chǎn)”、“林木資產(chǎn)”進(jìn)行核算；合作社需要分年攤銷相關(guān)長(zhǎng)期費(fèi)用的，可增設(shè)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目（科目編號(hào)171）。四、會(huì)計(jì)檔案保管期限會(huì)計(jì)檔案名稱保管期限備注一、會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年其中：涉及外事和其他重要的會(huì)計(jì)憑

4、證永久2銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二、會(huì)計(jì)帳簿類1日記賬15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年2明細(xì)賬3總帳4固定資產(chǎn)卡片15年15年包括日記總賬固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年5輔助賬簿15年二、會(huì)計(jì)報(bào)表類年度會(huì)計(jì)報(bào)表永久包括文字分析四、其他類1.會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年2.會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)25年3.會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)25年資產(chǎn)負(fù)債表格式五、資產(chǎn)負(fù)債表編制單位:年_月_日會(huì)農(nóng)社01表單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)年末數(shù)補(bǔ)充資料:流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金應(yīng)收款項(xiàng)存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期資產(chǎn)：對(duì)外投資農(nóng)業(yè)資產(chǎn)：牲畜（禽）資產(chǎn)林木資產(chǎn)農(nóng)業(yè)資產(chǎn)合計(jì) 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 固

5、定資產(chǎn)清理 在建工程固定資產(chǎn)合計(jì) 其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì)1561011121315161720212225272829項(xiàng)目 無法收回、尚未批準(zhǔn)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)盤虧、毀損和報(bào)廢、尚未批準(zhǔn)核銷的存貨無法收回、尚未批準(zhǔn)核銷的對(duì)外投資死亡毀損、尚未批準(zhǔn)核銷的農(nóng)業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)付工資應(yīng)付盈余返還 應(yīng)付剩余盈余 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款專項(xiàng)應(yīng)付款 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：股金專項(xiàng)基金資本公積盈余公積未分配盈余所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)3031323335364041424344454647505154金額16盤虧、毀損和報(bào)廢、尚未批準(zhǔn)核銷的固定資

6、產(chǎn)毀損和報(bào)廢、尚未批準(zhǔn)核銷的在建工程注銷和無效、尚未批準(zhǔn)核銷的無形資產(chǎn)六、盈余及盈余分配表年會(huì)農(nóng)社02表編制單位:單位：元項(xiàng)目行次金額項(xiàng)目行次金額本年盈余一、經(jīng)營(yíng)收入力口：投資收益減：經(jīng)營(yíng)支岀 管理費(fèi)用二、經(jīng)營(yíng)收益力口：其他收入 減：其他支岀三、本年盈余125610111215盈余分配四、本年盈余力口：年初未分配盈余其他轉(zhuǎn)入五、可分配盈余減：提取盈余公積 盈余返還 剩余盈余分配六、年末未分配盈余17182122232428編制單位:成員權(quán)益變動(dòng)表年單位：元會(huì)農(nóng)社03表專項(xiàng)基金資本公積盈余公積未分配盈余年初余額本年增加數(shù)其中：其中：其中：其中：資本公積轉(zhuǎn) 贈(zèng)國(guó)家財(cái)政直 接補(bǔ)助股金溢價(jià)從盈余中提 取盈余公積轉(zhuǎn)贈(zèng)接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入資產(chǎn)評(píng)估增值成員增加岀 資本年減少數(shù)其中：按交易量(額) 分配的盈余：剩余盈余分配年末余額成員權(quán)益變動(dòng)表編制說明(1) 本表反映合作社報(bào)告年度成員