內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

1、-WORD格式 - 可編輯 -XXX股份有限公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)庁業(yè)務(wù)活動重大缺陷重要缺陷一般缺陷有效1.未按照公1. 未明確股東1. 未規(guī)定董事1.按照公司法 設(shè)置股東會、 董司法 要求 會、董事 會、監(jiān) 會、監(jiān)事 會、事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層；設(shè)設(shè)置股東會、 事會、經(jīng)理層職經(jīng)理層任職人2.董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)計 董 事會、監(jiān) 責(zé) 權(quán)限、任職條員的 產(chǎn)生程權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工事會會、經(jīng) 理件、議事規(guī) 則和序；作程序均明確；層；工作程序；2. 機構(gòu)設(shè)置未3.董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的產(chǎn)生組織架1. 股東會、董1. 股東會、董事1. 董事會、監(jiān)事1.股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理(1

2、)事會、 監(jiān)事 會、監(jiān)事 會未按 會、經(jīng) 理層成層各司其職，相互制衡；構(gòu)會形同虛設(shè)， 議事規(guī)則、工作員產(chǎn)生程序不2.董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層產(chǎn)生程運未 起到相互 程 序開展工作； 符合公司制度序遵守公司法的規(guī)定和公司制度制衡的作 用；2. 董事會、監(jiān)事的規(guī)定；規(guī)定；行2.內(nèi)部機構(gòu)的會、經(jīng)理 層成員2. 內(nèi)部機構(gòu)運3.董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層成員的實際 運行與不具備履行職務(wù)行不順 暢。知識結(jié)構(gòu)、能力素質(zhì)均能勝任該15 計不符，導(dǎo)所需的知識結(jié)崗位工作；致業(yè)務(wù)風(fēng)險構(gòu)、能力素 質(zhì)；4. 公司內(nèi)部機構(gòu)的設(shè)置根據(jù)公司未得到 有效不相容崗位未經(jīng)營業(yè)務(wù)的變動及時調(diào)整；-WORD格式 - 可編輯 -發(fā)展戰(zhàn)(2)略人

3、力資(3)源1.未設(shè)置戰(zhàn)略1.戰(zhàn)略委員會或1.發(fā)展戰(zhàn)略目1.設(shè)置戰(zhàn)略委員會或?qū)ｉT的戰(zhàn)略委員 會或戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī) 劃機構(gòu)標(biāo)分解 不合規(guī)劃機構(gòu)負(fù)責(zé)戰(zhàn)略管理工作；略規(guī)劃機構(gòu)議事規(guī)則不明理；2.戰(zhàn)略委員會或戰(zhàn)略管理機構(gòu)有設(shè) 對戰(zhàn)略進(jìn)行確；2.未根據(jù)環(huán)境明確的議事規(guī)則或職責(zé)；計管理；2.戰(zhàn)略管理人員的變化 對戰(zhàn)略3.戰(zhàn)略委員會或戰(zhàn)略管理機構(gòu)對2. 從事戰(zhàn)略管 缺乏保 密意識。 目標(biāo)進(jìn)行修 會議召開、表決方 式、提案審論、理的 人員不正；會議記錄、保密要求均有明確的規(guī)具備豐富的3.對戰(zhàn)略目標(biāo)定。專業(yè)知識和1. 戰(zhàn)略目標(biāo)在實的實施 未制定4.對從事戰(zhàn)略管理的人員均具有1.沒有明確戰(zhàn)1.戰(zhàn)略目標(biāo)的1.戰(zhàn)略管理人員制

4、定戰(zhàn)略目標(biāo)時略目現(xiàn)過程 中出現(xiàn)分解部 分不合 進(jìn)行了充分的調(diào)研、論證、科學(xué)運標(biāo)；重大偏離；理，影響戰(zhàn)略分析，對戰(zhàn)略實現(xiàn)進(jìn)程中可能遇到在制定戰(zhàn)略2. 戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)目 標(biāo)進(jìn)度和總 的各種 風(fēng)險進(jìn)行了充分預(yù)估，并2.行過程未 能控制體效果；提供了風(fēng)險應(yīng)對措施。時未 對企業(yè)面臨的內(nèi)外好重大風(fēng)險；嚴(yán)2.未將分解的2.制定的戰(zhàn)略目標(biāo)符合公司現(xiàn)階部環(huán)境進(jìn)行重 影響戰(zhàn)略目發(fā)展戰(zhàn) 略目標(biāo)段發(fā)展需要；L 未制定人力1. 沒有明確的人1.績效考核體1. 制定人力資源總體規(guī)劃，且與公設(shè) 資源 總體規(guī)力資源 招聘流系不具 有可操司業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)；計 劃或與公司程；作性；2. 有明確的人力資源招聘制度、培發(fā)展不適應(yīng)；2.

5、 關(guān)鍵管理人員2.未制定培訓(xùn)訓(xùn)規(guī)劃；-WORD格式 - 可編輯 -41.沒有制定年1. 人力資源開發(fā)1.績效考核體1.制定人力資源需求年度計劃，與度計 劃或年不能及 時滿足系未得 到真正 公司發(fā)展相適應(yīng)，具有明確的目人力資運 度計劃不具公司業(yè)務(wù)發(fā)展需的執(zhí)行；標(biāo)和可執(zhí)行性；(3)行有可操作性；源要；2.招聘流程未2. 對各部門的人力需求能及時響2.未與員工簽2. 存在拖欠員工得到嚴(yán) 格遵應(yīng)并給予滿足；訂勞 動合同； 工資的 情況。守；3. 人力資源招聘流程得到嚴(yán)格執(zhí)1.未制定安全1. 未制定員工關(guān)1.安全生產(chǎn)管 1.安全生產(chǎn)管理、品質(zhì)管理機構(gòu)設(shè)生產(chǎn) 管理制系維護 制度。理操作 規(guī)范存 置合理，己

6、建立完善的安全生產(chǎn)設(shè)度；在缺陷；管理體系和品質(zhì)管理體系 ? ，計 2.未制定品質(zhì)2.品質(zhì)管理制2.安全生產(chǎn)規(guī)章制度、操作規(guī)范祥管理 制度；度存在 缺陷；盡、完備；3.未制定“三3.不關(guān)心社會 3.制定資源節(jié)約計劃，打造節(jié)約型(4) 社會責(zé)廢”治 理制1. 未及時履行納公益事 業(yè)。企業(yè)；1.“三廢”治1.節(jié)約措施執(zhí) 1.安全生產(chǎn)管理機構(gòu)執(zhí)行有力，能任理措施 執(zhí)行稅業(yè)務(wù)；行力不 強，導(dǎo) 有效降低生產(chǎn)事故發(fā)生的風(fēng)險；運不力，導(dǎo)致2. 漠視員工關(guān)系，致浪費。2.品質(zhì)管理機構(gòu)運行商效，產(chǎn)品質(zhì)“三 廢”排員工關(guān) 系未正量控制和檢驗制度得到嚴(yán)格執(zhí)行放超標(biāo)；確維護。行；2.安全生產(chǎn)管3.節(jié)約措施得到有效執(zhí)行，

7、資源得理流 于形式，到有效利用；導(dǎo)致重大事“三廢”治理持續(xù)有效，將6-WORD格式 - 可編輯 -企業(yè)文(5)化研宄與(6)開發(fā)1. 未設(shè)置企業(yè) 1. 企業(yè)精神、核 1. 企業(yè)文化推設(shè) 文化 建設(shè)機 心價值觀 及經(jīng) 廣制度 不具備計構(gòu)；營理念與企業(yè)發(fā)可操作性；2.企業(yè)精神、展 不相適應(yīng)。2.企業(yè)文化評1.企業(yè)文化建1. 企業(yè)文化推廣1.企業(yè)文化推設(shè)機 構(gòu)運轉(zhuǎn)制度、評 估制度 廣制度 未有效運停滯；流于形式；執(zhí)行；行 2. 企業(yè)文化建 2. 企業(yè)精神、核心 2. 企業(yè)文化評設(shè)流 于形式。 價值觀 及經(jīng)營 估制度 未定期理念與企業(yè)發(fā)展執(zhí)行。1. 未建立研究 1. 未建立研發(fā)項設(shè) 與開 發(fā)立項 目管

8、理 制度，影計 審批制度； 響研發(fā)項目開發(fā)2. 未建立研發(fā)進(jìn)程；成果保護、2. 未建立關(guān)鍵研71. 設(shè)置企業(yè)文化建設(shè)機構(gòu)；2. 己建立適合企業(yè)發(fā)展需要的企業(yè)精祌、核心價值觀輕君 =理今，1. 企業(yè)文化建設(shè)機構(gòu)運轉(zhuǎn)高效；2. 企業(yè)精神、核心價值觀及經(jīng)營理念經(jīng)實踐錘煉與企 業(yè)發(fā)展相適應(yīng)并成為企業(yè)的精神支柱；3. 企業(yè)文化推廣定期執(zhí)行，形成了較強的凝聚力和競 爭力；1. 建立研究與開發(fā)立項審批制度，審批權(quán)限分配合 理；2. 建立有效的研發(fā)項目管理制度；3. 建立關(guān)鍵研發(fā)人員管理制度；4. 建立研發(fā)成果驗收制度；-WORD格式 - 可編輯 -采購業(yè)(7)務(wù)1. 研宄與開1. 研宄與開發(fā)立1. 研發(fā)項目

9、管1. 研究與開發(fā)立項審批制度嚴(yán)格發(fā)立項 審批 項審批 制度未理制度、 研發(fā) 執(zhí)行，所己立項研發(fā)項目均經(jīng)過制度、項 S 管 有效執(zhí)行，導(dǎo)致項目成果轉(zhuǎn)化恰當(dāng)評估后審批， 與公司發(fā)展需要運理 制度、關(guān)立 項與公司發(fā)制 度未得到有相適 應(yīng)；鍵研發(fā)人員展不相符；效執(zhí)行，導(dǎo) 致 2. 研發(fā)項 S 管理制度執(zhí)行良好，能行管理制度、研2. 研發(fā)成果轉(zhuǎn)化項目開發(fā)進(jìn)程對己立項的研發(fā)項目開發(fā)過程合發(fā)成果 驗收 幵發(fā)制 度執(zhí)行緩慢。理控制；制度、研發(fā)成 不力，導(dǎo)致研發(fā)3. 研發(fā)成果驗收制度執(zhí)行有效，能果 保護制度、 成 果未及時形對研發(fā)成果及研發(fā)過程作出全研發(fā)成果 轉(zhuǎn) 成公司的技 術(shù)面、有效評估；1. 未建立供1.

10、 制度設(shè)計未將1. 建立供應(yīng)商檔案管理制度；設(shè) 應(yīng)商幵 發(fā)、議價與 采購合2. 建立供應(yīng)商開發(fā)、評審制度；計評審、物料采同簽訂職責(zé)分3. 建立物料采購計劃制度；購 計劃、議離；4. 建立議價制度；價、驗收、 退 2. 制度設(shè)計未將5. 建立采購物料驗收制度；8-WORD格式 - 可編輯 -生產(chǎn)管(8)理I. 供應(yīng)商開 1. 物控計劃失效， 1. 采購人員不發(fā)、評 審、 導(dǎo)致呆 滯料大 及時收 集市場物料采購計 量產(chǎn)生，造成公 信息，導(dǎo)致公劃、 議價、司 損失；司 所購物資價驗收、退貨制2. 實際執(zhí)行采購格偏尚。運度未得到嚴(yán)制度時 未嚴(yán)格格執(zhí)行， 導(dǎo) 遵守不相容職責(zé)行致所購物料相分離原則；不能

11、滿足公3. 驗收標(biāo)準(zhǔn)未嚴(yán)司生產(chǎn)經(jīng)營格執(zhí)行， 導(dǎo)致不需要或質(zhì)次合格物料流入生價高。產(chǎn)環(huán)節(jié)。1. 未建立生產(chǎn) 1. 未建立生產(chǎn)效現(xiàn)場 管理制 率評佔 制度 ;設(shè) 2.度；2.未建立產(chǎn)量預(yù)未建立生產(chǎn)測制度；計 計劃 制度；3.未建立生產(chǎn)調(diào)3.未建立生產(chǎn)度制度。計劃 變更管理制度 ；1. 供應(yīng)商檔案管理制度執(zhí)行有效，紙質(zhì)檔案整理規(guī) 范、易于查找，所反映供應(yīng)商信息真實、完整；2. 供應(yīng)商開發(fā)、評審制度執(zhí)行有效，開發(fā)與評審職責(zé) 分離，能對供應(yīng)商作出合理評估， 供應(yīng)商所供材料品 種、材料質(zhì)量、交貨期、付款條件均符合公司利益；3. 制定的采購計劃在滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提 下能合理控制庫存；4. 采取多種形

12、式的議價方式（招標(biāo)、聯(lián)合談判、詢比價、動態(tài)競1. 建立車間布置規(guī)劃制度；2. 建立生產(chǎn)能力綜合評估制度；3. 建立生產(chǎn)設(shè)備管理制度；4. 建立生產(chǎn)人員需求評估制度；5. 建立產(chǎn)量預(yù)測制度；6. 建立生產(chǎn)進(jìn)度控制制度；7. 建立生產(chǎn)調(diào)度制度；8. 建立生產(chǎn)現(xiàn)場管理制度；-WORD格式 - 可編輯 -銷售業(yè)(9)務(wù)1. 車間布置不 1. 生產(chǎn)能力估算 1. 生產(chǎn)設(shè)備保合理， 存在 偏差較 大，造成 養(yǎng)不及 時，設(shè)安全隱患；產(chǎn)能浪費或產(chǎn)能備利用效率2. 生產(chǎn)現(xiàn)場管利用不平衡；低；理混2.生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)2. 生產(chǎn)數(shù)據(jù)傳運舌 L，效率低 不準(zhǔn)確， 分析偏 遞梁道 不暢。丨、_，嚴(yán)重 影差較大；行響生產(chǎn)效率

13、；3.生產(chǎn)計劃頻繁3. 生產(chǎn)計劃變變動；更未 進(jìn)行審4.外包業(yè)務(wù)管理批；失控，導(dǎo) 致公司4. 生產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)損失。計分 析系統(tǒng)1. 未建立客戶 1. 銷售報價制度開發(fā) 制度。 不完善； 提供的設(shè) 2. 未建立客戶 產(chǎn)品價格失真；計 信用 評級管 2. 客戶開發(fā)與信理制度。用評價 職責(zé)未分離；101. 車間布置位置合理，滿足工藝生產(chǎn)和設(shè)備維修及生 產(chǎn)安全的要求；2. 定期對生產(chǎn)能力進(jìn)行了綜合評估，準(zhǔn)確掌握生產(chǎn)能 力；3. 設(shè)備管理制度嚴(yán)格執(zhí)行，設(shè)備調(diào)試、維修及時，設(shè) 備利用率尚；4. 對生產(chǎn)車間各工序人員變動及時統(tǒng)計分析，人力調(diào) 度滿足生產(chǎn)需求；5. 根據(jù)市場變化對生產(chǎn)進(jìn)行了長、中、短期預(yù)測，并 謝

14、亍了規(guī)劃；6. 對生產(chǎn)進(jìn)行調(diào)節(jié)，最大限度地利1. 建立客戶檔案管理制度；2. 建立客戶開發(fā)制度；3. 建立客戶信用評級制度；4. 建立銷售報價管理制度；5. 建立客戶訂單評估制度；6. 建立發(fā)貨跟蹤制度；-WORD格式 - 可編輯 -(10資產(chǎn))管理1. 米制定年度1. 對客戶訂單未1. 客戶檔案管1. 客戶檔案規(guī)范，檔案記載信息準(zhǔn)銷售方案 ;進(jìn)行會 商，導(dǎo)致 理混亂，未能確、完整；2. 客戶開發(fā)與交貨期經(jīng)常變 準(zhǔn)確反映客戶 2. 制定年度銷售方案，與公司的發(fā)信用 評級職動；真 實信息；展、市場的變化相 適應(yīng)；責(zé)未分離；2. 售后服務(wù)不能2. 未及時與客3. 及時對銷售情況進(jìn)行分析，適當(dāng)運 3

15、. 銷售人員向滿足客戶需要，戶進(jìn)行應(yīng)收貨 調(diào)整銷售計劃， 與 公司生產(chǎn)能力、行客戶 收取現(xiàn) 影響公司形象；款核對，影響市場變化相適應(yīng)；金貨款；3. 銷售合同權(quán)責(zé)收 款周期。3. 新客戶開發(fā)與對客戶信用評級4. 銷售折扣與不清。職責(zé)相分離；折讓 審批不4. 向客戶報送的產(chǎn)品單價為最近適當(dāng)。更新的單價；1. 未制定倉1. 倉庫管理制5.在與客戶簽訂合同時，對合同條1. 物料控制制1. 健立了倉庫管理制度；設(shè)庫管理 制度、度、固定資 產(chǎn)管 度存在 缺陷，2.建立存貨驗收制度；固定資產(chǎn)管理制度、無形資不能保證正常3.建立物料控制制度；計理 制度、無產(chǎn)管 理制度設(shè) 生 產(chǎn)需要或形4. 建立委外生產(chǎn)材料管

16、控制度；形資產(chǎn)管理計存在重大缺成呆滯料。5.建立低值易耗品領(lǐng)用核銷制度；制度。陷；未能有效防健立固定資產(chǎn)管理制度；11-WORD格式 - 可編輯 -1.倉庫管理混1.固定資產(chǎn)更新1. 存貨盤點不1.存貨驗收制度執(zhí)行嚴(yán)格，所有存亂，賬 實不 改造不 夠，導(dǎo)致及時；貨進(jìn)庫前均經(jīng)過品質(zhì)檢驗；符；生產(chǎn)效率低下；2. 倉庫出入庫2.倉庫定期對存貨進(jìn)行盤點，對賬2.物料大量積2.存貨出入庫管未及時 登記入實差異及時清查；壓，形 成呆 理不善， 形成存賬；3.倉庫防火、防潮、防盜、防蟲害、滯料，造成損貨減值；3. 物料計劃沒防質(zhì)變設(shè)施運轉(zhuǎn)正常；運失；3. 專利權(quán)未續(xù)期。 有與生 產(chǎn)形成4.定期與委外供應(yīng)商對

17、賬，保證發(fā)行 3.固定資產(chǎn)請良好匹配，導(dǎo)出的委外生產(chǎn)物料真實存在 ;購前 未進(jìn)行致 物料積壓，5.制定的物料計劃與生產(chǎn)相匹配，評估，導(dǎo)致閑占用大量資在滿足生產(chǎn)的前提下，盡量減少置嚴(yán)重；金；物料的庫存。4.無形資產(chǎn)管4. 固定資產(chǎn)維6.固定資產(chǎn)的請購均進(jìn)行了評估，理不 善，導(dǎo)護不及 時，影不苻在閑置固定資產(chǎn)；致技術(shù)秘密響固定資產(chǎn)使7. 對固定資產(chǎn)進(jìn)行了定期盤點制1.未建立投融1.未建立對賬制1. 建立投融資評審制度；資評 審制度；度；2. 建立投融資監(jiān)督制度；(11資金活設(shè) 2.未建立投融2.未建立票據(jù)領(lǐng)3. 投資方案執(zhí)行報告制度；)動計 資監(jiān) 督制度； 用審批 制度；4. 建立資金盤點制度；2

18、.未建立資金3.未建立投資方5.建立職責(zé)分離和授權(quán)審批制度；盤點 制度；案執(zhí)行 報告制6. 建立對賬制度；3.未建立授權(quán)度。7. 建立印鑒分離管理制度；12-WORD格式 - 可編輯 -(12財務(wù)報)告1.投融資方案1.投融資方案執(zhí)1. 未及時對收1.融資方案對融資規(guī)模、融資時審批 人與執(zhí)行情況 的監(jiān)督付款業(yè) 務(wù)進(jìn)行 間、融資成本等進(jìn)行了詳盡分析，行人未分離；不到位；復(fù)核。符合公司發(fā)展需要；2.出納與會計2.資金的收付審2.融資方案經(jīng)股東會、董事會審工作 職責(zé)分批制度 未嚴(yán)格批；運離；執(zhí)行；3.投資方案對投資標(biāo)的、投資時行 3.投融資方案3. 票據(jù)管理混亂，間、所面臨的風(fēng)險進(jìn)行了研宄分的審 批

19、權(quán)限 領(lǐng)用未 審批、注析，己擬定風(fēng)險應(yīng)對措施；分配不合理； 銷未進(jìn)行登記。4.投資方案經(jīng)股東會、董事會審4.未對投融資批；方案 所面臨5.投資方案執(zhí)行人與投融資方案的風(fēng)險進(jìn)行審批人相分離；有效控制；1.會計核算系統(tǒng)1. 財務(wù)分析制1.投融資方案的執(zhí)行情況及時向1.會計核算系結(jié)合公司實際情況制定的會計統(tǒng)不 能準(zhǔn)確、 不能及 時提供度不完 善，對 政策、會計估計符合相關(guān)法規(guī)、沒完整記錄生公司生產(chǎn)經(jīng)營信生產(chǎn)經(jīng)營的決會計準(zhǔn)則的要求；產(chǎn)經(jīng)營信息；息；策 支持程度削2. 建立崗位職責(zé)說明書；計 2.崗位職責(zé)未2.對財務(wù)信息的弱。3.建立不相容職責(zé)分離制度和輪分離；傳遞未 設(shè)計制崗制度；3.會計政策、度進(jìn)行

20、控制；4.建立完善的會計核算系統(tǒng)，能準(zhǔn)會計估 計未3.未設(shè)計會計檔確、完整、及時記錄并傳導(dǎo)公司13-WORD格式 - 可編輯 -1. 執(zhí)行的會計1. 會計信息的加1. 出具財務(wù)報1. 公司執(zhí)行的會計政策、會計估計政策、 會計工深度 不能滿告前，未 對貨遵守相關(guān)法規(guī)和會計準(zhǔn)則的規(guī)估計與相關(guān)足生產(chǎn)經(jīng)營的需幣資金、存貨、定；法 規(guī)、會計要；固 定資產(chǎn)進(jìn)行2.公司執(zhí)行的會計政策遵守一貫運 準(zhǔn)則相沖 突；2. 會計政策的變了盤點、對 往性原則，會計政策的變更經(jīng)過適行 2. 財務(wù)報告提 更未經(jīng) 審批，未 來賬進(jìn)行了函當(dāng)?shù)淖兏还┑?信息不 進(jìn)行追溯調(diào)整；證；對 收入、3.對財務(wù)各崗位遵循不相容職務(wù)真實、不

21、完3. 會計估計的變支出進(jìn)行了確相分離的原則；整；更未經(jīng) 審批。認(rèn)；4.會計核算系統(tǒng)各崗位統(tǒng)一協(xié)調(diào)3. 財務(wù)信息的2. 會計核算系配合，有效運行，能真實、完整、傳遞 未得到1. 預(yù)算管理機構(gòu)統(tǒng)未有 效配及時提供生產(chǎn)經(jīng)營信息；1. 未實施全1. 預(yù)算分析指1.設(shè)置預(yù)算管理機構(gòu)；(13全面預(yù)面預(yù)算 管理。設(shè)置不 合理，沒 標(biāo)不健 全；2.建立預(yù)算編制制度；設(shè)有較強的推動2. 未建立預(yù)算3.建立預(yù)算審批制度；)算計力；監(jiān)督制 度。4.建立預(yù)算執(zhí)行制度；2. 預(yù)算審批不清5.建立預(yù)算執(zhí)行內(nèi)部信息反饋控晰：制制度；14-WORD格式 - 可編輯 -(14)1. 全面預(yù)算1. 預(yù)算編制不全形同虛 實，面；

22、未嚴(yán)格按照2. 預(yù)算控制指標(biāo)預(yù)算 管理制體系不 科學(xué)、不度的要求開合理、執(zhí)行難；運展工作，未達(dá)3. 預(yù)算未經(jīng)審批到控制 的目 或?qū)徟?權(quán)限分行標(biāo)。配不合理；4. 未對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行跟蹤分析。1. 未建立合1.未建立合同評合同管設(shè)同分級 管理審制度；制度。2.未建立合同專理計用章保 管制度；3.未建立合同履行跟蹤 制度；1. 預(yù)算編制不1. 預(yù)算管理機構(gòu)設(shè)置合理，具有較及時；強的推動力，各部門職、權(quán)、利2. 預(yù)算調(diào)整不相匹配；及時；2. 預(yù)算編制全面，產(chǎn)、供、銷、平3. 預(yù)算分析信 臺體系各環(huán)節(jié)內(nèi)容 均納入預(yù)算；息未及 時反 3. 預(yù)算編制依據(jù)合理、方法適當(dāng)、饋。程序規(guī)范、信息溝通暢通、所編制的預(yù)

23、算目標(biāo)明確、合理、可行；4.預(yù)算控制指標(biāo)體系科學(xué)、合理，易于執(zhí)行、考核、能有效協(xié)調(diào)各部門間工作；5.預(yù)算編制及時，滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要；1. 未建立合同預(yù)算經(jīng)審批，分解下達(dá)給各執(zhí)行1. 建立合同分級授權(quán)管理制度；統(tǒng)一歸 口管理2. 建立合同統(tǒng)一歸口管理制度；制度；3. 建立合同評審制度；2. 未建立合同4. 建立合同專用章保管制度；管理考 核和責(zé)5. 建立合同履行跟蹤制度；任追宄制度。建立合同保密制度；15-WORD格式 - 可編輯 -1. 合同簽訂前1. 未對重大合同1. 合同檔案管1. 公司嚴(yán)格按照分級管理制度要未對 合同各內(nèi)容信 息傳遞理混亂；求管理合同；方履行能力進(jìn)行控制；2. 合同管理

24、考2. 合同簽訂前己對合同進(jìn)行了評進(jìn)行評佔、合2. 對合同履行過核和責(zé) 任追宄 審，對合同各方主體資格進(jìn)了確運同條款 理解 程中出 現(xiàn)的糾未執(zhí)行。認(rèn)，對合同條款有準(zhǔn)確的理解，對出現(xiàn)偏差，造 紛未及時處理。合同規(guī) 定各方權(quán)利義務(wù)理解不存行成 合同履行在重大誤解，對合同各方合同履的重大風(fēng) 險；約能力進(jìn)行了評估；2. 合同履行過3. 簽訂的合同己進(jìn)行登記管理，整程中 缺乏有理歸檔，保存完整；效跟進(jìn)。4. 在合同執(zhí)行過程中，有對應(yīng)部門1. 信息傳遞網(wǎng)1. 未建立信息保1. 未建立擋案 1. 建立暢通的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)體系；(15內(nèi)部信設(shè) 絡(luò)不 暢通；密制度；借閱審 批制2. 建立信息分類管理制度；)息傳 遞計 2. 未建立重要2. 未建立有效反度。3. 建立