WBS分解標準和項目掙值管理

1、工作分解結構和掙值管理簡介 侯愛華 質量管理中心 北京信城通數(shù)碼科技有限公司 2009年5月27日星期三 主要內(nèi)容 一項目管理知識體系全貌簡介 二正確理解項目階段 三工作分解結構 四掙值管理 五學習資料 一 項目管理知識體系全貌簡介 1. 知識體系：pmbook 2. 工作分解結構（此次培訓重點） 3. 項目計劃技術 4. 項目成本與進度綜合控制 5. 掙值管理（此次培訓重點） 6. 合規(guī)性的項目管理：prince2 7. 項目管理成熟度 8. 組織級別的項目管理 知識體系 強調(diào)項目管理 的重點部分 組織級別 在項目管理 方面的內(nèi)容 1 知識體系：pmbook 項目的4個基本特點 i. 臨時性

2、 ii.獨特的產(chǎn)品、服務和成果 iii.不斷完善 iv.日常業(yè)務的特點：持續(xù)不斷、重復進行，與項目相反 項目管理的邊界 項目管理的九領域 項目管理的五階段 項目管理過程在五階段九領域之間的對應關系 項目管理在五階段九領域的工作成果和工作內(nèi)容 參考資料：項目管理知識體系指南（第3版） 2 工作分解結構 wbs 在明確項目的目的、目標和范圍后，就要開始做wbs分解 wbs分解是制定項目計劃、成本和進度監(jiān)控、項目績效、掙值 管理的基礎工作 wbs是項目范圍的更加明確具體的一個劃分 wbs不是任務導向，而應該是基于項目可交付結果 基于項目可交付結果的wbs劃分是進行有效的進度和成本控制 以及進行掙值管

3、理的基礎 wbs很容易入門，但是比較難以深化，制定一個很優(yōu)秀的wbs 依然是一個挑戰(zhàn) 工作包是wbs最底的層次，在工作包之下的層次是工作劃分， 工作劃分是任務導向的 把工作劃分放在wbs最底層工作包之下，是個通常的做法， 這意味著我們在wbs的最下一層才會看到描述工作用的動詞 2003年發(fā)布第一版，2008年發(fā)布第二版工作分解結構實施標準 3 項目計劃技術 在完成wbs分解之后，預測項目的資源消耗、總成本和進度變 化的技術就是項目計劃技術 項目計劃的兩項基礎： i. wbs分解出來的工作包 ii. 資源分解結構 項目計劃技術 i. 分析工作包和項目工作流程之間的關系 ii. 對資源消費的估算

4、iii.對項目進度的估算 iv. 對工時和工期的處理 v. 對多項目和單項目的處理 vi.對項目計劃和員工工作計劃的處理 項目計劃中對于變更的管理 項目計劃中最容易犯得錯誤 i. 沒有計劃或者假計劃 ii. 僵死的計劃（缺乏維護，不與時俱進） iii.過于重視文檔的計劃（文檔齊全，但是項目進展緩慢，結果很少） iv.沒有和項目監(jiān)控結合的計劃 4 項目成本與進度綜合控制 建立項目績效測量基準 隨著項目的進展，搜集成本和進度績效指標 度量目前的項目狀態(tài) 估計未來的項目發(fā)展狀況 進度計劃的調(diào)整 資源計劃的調(diào)整 工作量（工時）的調(diào)整 項目三要素的重新平衡 掙值計算 把未來的項目工作引導到項目績效基準方

5、向上 5 掙值管理evms 1996年頒布掙值管理系統(tǒng)指南 掙值管理是量化分析和評價項目效果的工具和方法 既可以評價項目的現(xiàn)狀，也可以預測項目未來的成本和工期，是屬于內(nèi)控性 質的項目管理方法 掙值管理的基礎是工作包的估算和實施的實際計量 evms實施標準按照內(nèi)容性質劃分：5部分32條： i. 組織：1-5 ii. 計劃和預算：6-15 iii.會計事項：16-21 iv. 分析與報告管理：22-27 v. 變更與數(shù)據(jù)維護：28-32 evms按照項目管理內(nèi)容劃分為7部分32條： i. 項目計劃“：1 ii. 項目組織：2-5 iii. 項目進度：6-8 iv. 項目預算：9-15 v. 項目績

6、效的跟蹤：16-21 vi.項目偏差報告：22-27 項目的變更：28-32 6 合規(guī)性的項目管理prince2 是英國ccta（中央計算機與電信局）在1989年提出的，1996年英國ogc（政府商 務辦公室）頒布第二版 是英國政府項目中事實上的標準，后被世界其他國家廣泛采用，是在項目管理中強調(diào)” 合規(guī)性“的結構化項目管理方法，也被企業(yè)采用作為基于合同的項目管理標準 prince2的項目管理流程圖 7 項目管理成熟度 影響最大的有三個項目管理成熟度模型 opm3的項目成熟度模型 k-pmmm模型 7 項目管理成熟度 雙維度模型 8 組織級別的項目管理 企業(yè)級別的項目管理的總示意圖 項目組合管理

7、 項目群管理 8 組織級別的項目管理 企業(yè)級別的項目管理的總示意圖 8 組織級別的項目管理 項目組合管理 i. 項目組合管理不是簡單地對多個項目進行管理，而是超越 了傳統(tǒng)項目管理的邊界，它作為企業(yè)項目和戰(zhàn)略之間的橋 梁，使項目實施和企業(yè)商業(yè)戰(zhàn)略結合起來 ii. 項目組合管理的主要內(nèi)容 a. 項目戰(zhàn)略定位 b. 項目選擇分析 c. 項目組合優(yōu)化 d. 項目組合決策 e. 在建項目的實施與跟蹤管理 f. 已完成項目的戰(zhàn)略績效評估 核心是項目投資問題 8 組織級別的項目管理 項目群管理 i. 項目群管理是以項目 管理為核心。單個項 目上進行日常性的項 目管理，項目群管理 是對多個項目進行的 總體控制

8、和協(xié)調(diào)。 ii. 項目群管理的內(nèi)容包 括集成管理、協(xié)同管 理、各應用領域和通 用的管理理論。而由 于項目群中的多重性、 高度的復雜性和不確 定性，集成管理在項 目群占據(jù)相當重要的 地位，是實現(xiàn)項目群 管理的關鍵 iii.項目群集成管理的示 意圖 三 工作分解結構 wbs 1.wbs有關的基本概念 2.wbs的劃分一般結構 3.wbs的劃分原則 4.wbs的劃分步驟 5.wbs的審查規(guī)則 6.mba知識庫參照美國國防部wbs使用指南 做的wbs說明 7.wbs劃分示例 8. wbs劃分作業(yè) 二 正確理解項目階段 1. 被錯誤理解的項目階段 2. 更加符合實際的項目階段 3. 正確理解項目階段是實

9、現(xiàn)有效項目管理的 前提 二 正確理解項目階段 啟動階段 計劃階段 執(zhí)行階段 控制階段 收尾階段 被錯誤理解的項目階段 二 正確理解項目階段 更加符合實際的項目階段 工作量 項目進展 啟動 階段 計劃階段 執(zhí)行階段 控制階段 收尾階段 項目起點 項目終點 二 正確理解項目階段 正確理解項目階段是實現(xiàn)有效項目管理的前提 i. 理解項目不斷完善的真正含義 ii. 統(tǒng)一團隊和利益相關者對于項目在不同階段的期望 iii. 為團隊和利益相關者建立項目管理溝通的背景知識 iv.編制wbs的時候不考慮項目階段在時間上的約束 v.在編制項目時間計劃時采用合理并行開展工作的方法 vi. 這是進行多項目控制、項目群

10、控制的基礎 vii.從項目控制的角度而言，項目經(jīng)理最重要的工作就是引 導項目團隊向著項目基準的方向開展項目工作，而不是只 是呆板地按照計劃基準執(zhí)行 1 wbs有關的基本概念 工作包 wbs字典 資源分解結構rbs 組織分解結構obs 控制賬目/成本賬目 ca（control account/cost account） 1 wbs有關的基本概念 工作包 i. wbs最底層的工作單元通常被稱為工作包，是wbs的最基 本的分塊 ii.工作包是分配給特定組織單元進行計劃和控制的最小管理單 元，也是最低層次上的可交付物單元 iii. 工作包之下可以分解出產(chǎn)生該工作包的可交付物的活動 iv. 被分包的工作

11、包可以被分解為更細一步的wbs v.工作包是針對項目經(jīng)理而言最低層次的可交付物 vi.最底層次的wbs最好只包括一個工作包 vii. wbs主要是基于可交付的產(chǎn)出物來分解的，工作包是最底 層可交付產(chǎn)出物。而工作包之下是產(chǎn)生最底層可交付產(chǎn)出物 的活動 viii. 產(chǎn)出物有兩種形式：一種是實際的提交物，一種是狀態(tài)的 改變 1 wbs有關的基本概念 wbs字典 i. 用來描述和定義每一個wbs元素將要執(zhí)行工作的文檔 ii. 一般采用表格形式 iii.是一種項目型組織為了不斷改進項目工作而經(jīng)常采取的一種 行為，這樣可以針對不同類型的項目開發(fā)和維護不同的wbs 字典，為后來同類型的項目分解和計劃工作提供

12、一種指南和 參考，也是項目型組織進行知識管理，把優(yōu)秀項目經(jīng)理的隱 性知識顯性化為組織知識的一種方式 1 wbs有關的基本概念 資源分解結構 rbs i. 對完成項目目標所需要的資源進行分類形成的表格。 ii. 在組織中需要維護一個組織級別的資源分解結構，該架構需 要標注上組織可以使用的資源的種類、數(shù)量和價格 iii. 一般在wbs分解到工作包的級別上時，需要把工作包分配到 到具體的項目組織上，在工作包級別上把工作分解結構 （wbs）和資源分解結構（rbs）結合起來，加上工作量的 估計，就形成了估算的基礎 iv. 按照wbs分解層次逐層匯總，就形成各個工作可交付物的所 需估算，最后匯總成為整個項

13、目的估算 v. 通過對項目中資源消耗的估算的記錄，可以計算組織在某類 資源容量（cability）上的情況，并作出增加、出售、保持的 決策 vi. 加上資源能力（ability）的估計，還可以作出提高能力、降 低或者保持能力質量的決策 vii. 一個資源分解結構的例子，見復印材料3 1 wbs有關的基本概念 組織分解結構obs i. 就是項目的組織結構 ii.不要和企業(yè)的組織結構混在一起 iii.項目型組織的企業(yè)組織結構和項目組織結構會出現(xiàn)重合 iv.項目組織結構需要明確： a.項目工作地完成者是誰 b. 項目的計劃者和項目監(jiān)控者是誰 v.項目組織結構要包括三種基本類型，以及之間的變種： a.

14、職能型 b. 矩陣型（強矩陣、弱矩陣和平衡矩陣） c. 項目型組織 1 wbs有關的基本概念 控制賬目/成本賬目 ca i. 在wbs和obs交接的地方產(chǎn)生控制賬目ca ii.在ca上，才開始進行有效的項目管理，包括整合計劃 于實際進度、成本數(shù)據(jù)，并開始實行掙值管理 iii.每個ca包括一個或者多個工作包，但是一個工作包只 能屬于一個ca iv.每個ca只能對應一個組織職能單元 v.對于沒有完全定義好的工作包，在ca中作為規(guī)劃包 pp(planning package)來處理 vi.對于項目型組織而言，需要會計部門和項目管理部門 針對不同類型的項目建立ca，供項目經(jīng)理在實際項目 管理中使用 2

15、 wbs的劃分一般結構 wbs一般由5部分構成 i. 產(chǎn)品分解 可交付物的物理結構和組成部分的分解 ii. 服務分解 導致狀態(tài)改變的分解，使用動賓結構表示 iii. 過程性結果分解 導致某個結論或者決策的分解，使用動賓結構表示 iv. 聯(lián)結要素分解 把wbs同級別要素關聯(lián)起來的一種活動，常見的有比較、分析、 組裝、匯總、歸納等活動 i. 項目管理分解 a.項目管理的責任和管理活動的分解，有些有工作產(chǎn)品，有些是 服務、有些是過程性結果，而且一般都有組織同級別wbs的 聯(lián)結作用的工作。 b. 按照5階段9領域來劃分項目管理的wbs 3 wbs的劃分原則 最基本的原則 i. 100%劃分原則：及所有

16、的要素都必須全部劃分5種情況中的一種或者幾 種，不能有已知要素沒有在wbs中得到反映 ii. 在分解到工作包水平時開始分解分配職責，有責任人自己來決定完成工 作包需要的活動。項目經(jīng)理注意建立控制賬目 iii.一層的分解不能只有1個 iv.要描述合格交付物的狀態(tài)，特別是工作包的狀態(tài) 最佳實踐性質的原則 i. 基于可交付物和期望的狀態(tài)來進行分解 ii. 重點描述產(chǎn)出而不是行為動作 iii.每層的要素分解一般不要超過9個，否則難以控制，最佳是3-7個 iv. 每個要素只指定一個負責人，其他人員作為資源分配給責任人使用 v.先一個級別盡量做100%的劃分，然后再把某個要素的下一級別的要素進 行更加細致

17、的劃分，這是貫徹100%劃分的一個較好方法 4 wbs的劃分步驟 得到范圍說明書(scope statement)或工作說明書 (statement of wok，承包子項目時)。 召集有關人員，集體討論所有主要項目工作，確定項目工 作分解的方式。 分解項目工作。如果有現(xiàn)成的模板，應該盡量利用。 畫出wbs的層次結構圖。wbs較高層次上的一些工作可 以定義為子項目或子生命周期階段。 將主要項目可交付成果細分為更小的、易于管理的組分或 工作包。工作包必須詳細到可以對該工作包進行估算(成 本和歷時)、安排進度、做出預 算、分配負責人員或組織 單位。 驗證上述分解的正確性。如果發(fā)現(xiàn)較低層次的項沒有必

18、要， 則修改組成成分。 如果有必要，建立一個編號系統(tǒng)。 隨著其他計劃活動的進行，不斷地對wbs更新或修正， 直到覆蓋所有工作。 5 wbs的審查規(guī)則 是否明確細化了項目范圍 是否進行了100%的劃分 是否面向可交付物行業(yè)期望狀態(tài)的改變進行的劃分 工作包層次是否包含了一個工作包 是不是在工作包層次才開始進行職責分配 職責是不是分配給了一個人而非多人 wbs的水平要素個數(shù)和層數(shù)是不是有較好的平衡 在工作包上是否建立了合適的控制賬目 工作包和項目工作流程之間的關系是否清晰 wbs之間是否重疊，是否對上一級wbs進行了完全劃分 6 mba知識庫中的解釋 mba知識庫中參照美國國防部對wbs的說明， 見

19、參考文檔。 7 wbs劃分分組練習（15分鐘劃分wbs,分析60分鐘） 例子1：應用軟件：時間共享系統(tǒng)（tss）的wbs和活動分解 i. 您是一家大型家政服務公司的mis經(jīng)理，為了提高工作效率，降低成本， 需要開發(fā)一個時間共享系統(tǒng)，請列出您的項目wbs分解和活動分解 ii. 如果您是一家應用軟件開發(fā)公司，您被任命為該項目經(jīng)理，請確定您的 wbs分解和活動分解 iii.為什么會出現(xiàn)不同 例子2：您是一家博物館的新業(yè)務發(fā)展部的主管，館長命令你策 劃以后的展覽業(yè)務。請您現(xiàn)在完成一下任務： i. 請您判斷這是單一項目還是項目群 ii. 請您明確該項目/項目群的范圍 iii.請您定義一下項目定義階段的w

20、bs iv.請您到處項目定義階段的活動 四 掙值管理 1. 項目管理的基本參數(shù) 2. 掙值管理的基本概念 3. 掙值管理的作用掙值因果分析圖 4. 掙值管理的基本測算指標 5. 掙值管理練習 6. 掙值管理標準32條 3.1 evms標準1：項目計劃 3.2 evms標準2-5：項目組織 3.3 evms標準6：項目進度的不確定性 3.4 evms標準7-8：項目進度表的形式與評審 3.5 evms標準9-15：項目預算 3.6 evms標準16-19：項目管理中的會計方法 3.7 evms標準20-21：項目成本分攤方法 3.8 evms標準22-27：項目偏差報告 3.9 evms標準28

21、-32：項目變更和終結管理 3.1-3.5 項目的 計劃與預算 3.6-3.7 項目績 效跟蹤管理 3.8 項目偏差 管理 3.9 項目的變 更和終結管理 1 掙值管理的基本參數(shù) 范圍范圍進度進度預算預算 計劃 可交付的成果是 什么 應該在什么時 候完成 需要消耗多少 成本 進展 已經(jīng)完成的任務 有哪些 為這些已經(jīng)完 成的任務花了 多少時間 為這些已經(jīng)完 成的任務花了 多少錢 預測 所有的項目要求 都能夠實現(xiàn)嗎 項目什么時候 能夠完工 完工估算是多 少 2 掙值管理的基本概念 什么是掙值 i. 就是掙得值，earned value的簡稱，正式名稱叫做“已經(jīng)完成工作的預 算成本”，英文名稱叫 b

22、udgeted cost of work performed，簡稱bcwp， 通常稱為掙值，ev。 ii. 是實際進度已經(jīng)完成工作的估算成本，這是預算和實際進展交叉的一個 概念 什么是掙值管理 i. 項目的掙值管理是用與進度計劃、成本預算和實際成本相聯(lián)系的三個 獨立的變量，進行項目績效測量的一種方法。它比較計劃工作量、wbs 的實際完成量（掙得）與實際成本花費，以決定成本和進度績效是否符 合原定計劃。 ii. 掙值管理可以在項目某一特定時間點上，從達到范圍、時間、成本三項 目標上評價項目所處的狀態(tài) iii.掙值管理是以項目計劃作為一個基準線來衡量： a.已經(jīng)完成的工作 b.花費的時間（是超前還

23、是滯后） c.花費的成本（是超支還是節(jié)約） 3 掙值管理的作用掙值因果圖 9 在“付出任何必要的時間和資源”與“花費盡可 能少時間和資源”之間始終存在的矛盾 7 為了達到spi目標，我們愿意付出任何必 要的時間和資源 8 為了達到cpi目標，我們必須盡可能少 的花費時間和資源 5為了項目業(yè)主的利益，我們必須達 到spi目標 6 為了項目承包商的利益，我們必須 達到cpi目標 4 項目業(yè)主和項目承包商都希望項目成功 3 為了確保實現(xiàn)項目業(yè)務目標，項 目業(yè)主使用spi來考察項目績效 2 為了確保項目成本目標，項目承包商 使用cpi來考察項目績效 1 我們需要一個掙值管理系統(tǒng)來平衡評 價spi目標和

24、cpi目標 3 掙值管理的作用 在項目三要素之間實現(xiàn)有效平衡是理解掙 值管理的關鍵 時間進度 預算成本 項目范圍，wbs是項目范圍最細致的說明 請解釋“質量”一詞在項目管理中的含義 4 掙值管理的基本指標 4個基本測量指標 i. 項目完工預算bac，或者總價值 tv ii.計劃工作的預算成本bcws，或者計劃價值pv iii.已完成工作的預算成本bcwp，或者掙值ev iv.已完成工作的實際成本acwp，或者實際成本ac 5個測算指標 v.進度績效指數(shù)spi i. 成本績效指數(shù)cpi ii.完工尚需估算etc iii.完工估算eac iv.完工尚需績效指數(shù)tci 指標之間的關系示意圖 i 項目

25、完工預算bac，或者總價值 tv a.定義：在項目計劃階段完成的對完成整個項目所需要的 成本。全稱呼叫“budget at completion，bac”或者 總價值 total value b. 是在wbs分解工作包的估算上逐步累計匯總出來的 c. 對于工時和工期之間的關系問題要注意在某些條件下 是不存在替換關系的，就是通過增加資源來縮短工期是 行不通的。 d. 對于工時成本化也要注意，同樣類型的資源的不同級 別，工時對應的成本或者價值不一樣的。是否可以互換 需要查看企業(yè)的管理會計的報價和成本稽定是怎么規(guī)定 的，如果是標準工時成本，則可以互換，如果不是則需 要細化rbs并調(diào)整wbs，在細化r

26、bs和調(diào)整wbs的基 礎上可以互換，否則把人工成本還是按照工時直接統(tǒng)計 和計算，對于項目監(jiān)控和以后的預算更加有意義一些 ii 計劃工作的預算成本bcws，或者計劃價值pv a.定義：在項目進行中定期或者不定期的測量項目實時狀態(tài)的一個 指標，是從項目開始執(zhí)行直到測量的時間點為止，已經(jīng)實現(xiàn)了項 目完成預算bac，或者總價值tv的多少，表示該時點為止計劃 應該完成的工作量和應該發(fā)生的成本額。 b.全稱叫做“budget cost of work scheduled”，簡稱bcws， 或者計劃價值planned value，pv c.是項目進度表上某時點上計劃已經(jīng)完成工作的貨幣價值 d.是通過工作包的

27、預算累計匯總到測量的時點為止的統(tǒng)計測量值 e.在實際操作中，也要和注意： a) 項目工時和工期的互換問題 b)工時成本化得問題 iii 已完成工作的預算成本bcwp，或者掙值ev a.定義：在項目進行中定期或者不定期的測量項目實時狀態(tài)的一個 指標，是從項目開始執(zhí)行直到測量的時間點為止，已經(jīng)完成工作 地預算成本。 b.全稱叫做budget cost of worked performed，簡稱bcwp，也 叫做掙值，earned value，簡稱ev c. 是到測量時點為止已經(jīng)完成工作的預算價值或者成本，不是實 際價值或者實際成本，這是需要注意的地方之一 d. 測量對象是已經(jīng)完成的工作，這是注意

28、的地方之二 e. 是通過工作包的統(tǒng)計累計匯總到測量的時點為止的統(tǒng)計測量值 f. 在實際操作中，也要和注意： a) 項目工時和工期的互換問題 b)工時成本化得問題 iv 已完成工作的實際成本acwp，或實際成本ac a.定義：在項目進行中定期或者不定期的測量項目實時狀 態(tài)的一個指標，是從項目開始執(zhí)行直到測量的時間點為 止，已經(jīng)完成工作地實際成本。 b.全稱叫做actual cost of work performed，簡稱acwp， 也叫做實際成本，actual cost，簡稱ac c. 是到測量時點為止已經(jīng)完成工作的實際價值或者實際 成本 d. 是通過工作包的統(tǒng)計累計匯總到測量的時點為止的統(tǒng)

29、計測量值 e.在實際操作中，也要和注意： a) 項目工時和工期的互換問題 b)工時成本化得問題 v 進度績效指標spi a.定義：進度績效指標（schedule performance index,spi）是掙值與計劃價值的比值 b.計算公式： 進度績效指標spi=掙值ev/計劃價值pv a. 采用進度績效指標，而不采用進度偏差指標，為 了在不同項目之間進行績效比較的需要，這樣可 以排除項目規(guī)模的影響 spi=ev/pv vi 成本績效指標cpi a.定義：成本績效指標（cost performance index,cpi）是掙值與實際成本的比值 b.計算公式： 成本績效指標cpi=掙值ev/

30、實際成本ac a. 采用成本績效指標，而不采用成本偏差指 標，為了在不同項目之間進行績效比較的 需要，這樣可以排除項目規(guī)模的影響 cpi=ev/ac vii 完工尚需估算etc a.定義：完工尚需估算（estimate to complete ,etc） 是對還沒有完成工作的估算 b.是在項目進行期間調(diào)整項目預算所需要的估算 c.計算公式： a) 積極估算： 完工尚需估算etc=(完工預算bac掙值ev)/成本績 效指數(shù)cpi b)悲觀估算 完工尚需估算etc=(完工預算bac掙值ev)/(成本 績效指數(shù)cpi進度成本指數(shù)spi) 樂觀估計etc=(bacev)/cpi 悲觀估計etc=(ba

31、cev)/(cpispi) viii 完工估算eac a.定義：完工估算（estimate at completion ,eac）是對根據(jù)項 目團隊的工作效率修正后的總完工成本或者總價值 b.是在項目進行期間調(diào)整項目預算所需要的估算 c.計算公式： a)基本公式： 完工估算eac=實際成本ac+完工尚需估算etc b) 積極估算： 完工估算eac=實際成本ac+(完工預算bac掙值ev)/成本績 效指數(shù)cpi c) 悲觀估算 完工估算eac=實際成本ac+(完工預算bac掙值ev)/(成本 績效指數(shù)cpi進度成本指數(shù)spi) 基本：eac=ac+etc 樂觀估計eac=ac+(bacev)/cpi 悲觀估計eac=ac+(bacev)