萬科責(zé)任成本管理實施細則

1、東莞公司責(zé)任成本管理實施細則編制鮑瑩日期2005-11-15審核何改富日期2005-11-18審定郭漢斌日期2005-11-21批準周彤日期2005-11-21流程要素流程目標：流程時間要求流程監(jiān)控點數(shù)目流程主要責(zé)任崗位成本管理部流程涉及職位數(shù)目修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準人1 .目的為提高公司全員成本管理意識及水平，形成分工負責(zé)、有機協(xié)調(diào)的成本管理體系，體現(xiàn)結(jié)果與過程并重的原則，特制定本管理實施細則。2 .范圍適用于公司所屬各開發(fā)項目。3 .職責(zé)3.1 總經(jīng)理辦公室、成本管理部、財務(wù)管理部負責(zé)本管理實施細則的制訂、修改、解釋與檢查。3.2 考評部門規(guī)定如下被考評部門考評負責(zé)部

2、門考評參與部門設(shè)計成本管理部總經(jīng)理辦公室、工程部、項目部、營銷部、項目事務(wù)部工程部成本管理部總經(jīng)理辦公室、項目部、項目經(jīng)理部成本管理部總經(jīng)理辦公室成本管理部財務(wù)管理部總經(jīng)理辦公室、項目經(jīng)理部3.3公司所屬各責(zé)任部門負責(zé)貫徹實施本管理實施細則4 .方法與過程控制4.1 成本管理部按項目、分開發(fā)周期，根據(jù)目標成本責(zé)任控制指導(dǎo)書及公 司成本工作評估表的內(nèi)容編制責(zé)任成本指標評分表。4.2 責(zé)任成本指標評分表的內(nèi)容包括成果、管理指標評分及特殊加、減分三 部分。4.2.1其中指標評分權(quán)重如下:責(zé)任主體權(quán)重成果指標管理指標設(shè)計部、項目部60%40%工程部40%60%工程部、成本部部門的工作成果40% ,上述

3、4個部門的平均評分20%40%4.2.2 其中特殊加分：由于各責(zé)任部門在當(dāng)季某一單項工作中取得突出成績，導(dǎo)致動態(tài)成本比目標成本顯著降低或經(jīng)濟指標顯著降低，一經(jīng)認定，即按照（1分/10萬元）加入該部門的當(dāng)季各項目評分。如果單項加分超過4分,成本管理部將向公司提議對經(jīng)辦人或團體進行獎勵。若為兩個以上相關(guān)經(jīng)辦人或團體取得的成績，則按照貢獻的權(quán)重進行相應(yīng)的特殊加分。4.2.3 其中特殊減分：由于各責(zé)任部門在當(dāng)季的某一單項工作中嚴重違反制度，涉及金額超過5萬元、或?qū)е嘛@著的經(jīng)濟損失、或顯著降低成本評估成績，一經(jīng)認定，即按照涉及金額1分/10萬元、或損失1分/5萬元、或成績1分/0.5分在該部門的當(dāng)季各項

4、目評分中減分。如果單項減分超過2分，成本管理部將向公司提議對責(zé)任人或團體進行處罰。若為兩個以上相關(guān)經(jīng)辦人或團體造成的損失，則按照造成損失的權(quán)重進行相應(yīng)的特殊減分。除此之外，若出現(xiàn)任何以下成本管理失職行為，則按照 1分/項在該部 門的當(dāng)季各項目評分中減分，包括但不限于：a）未按公司流程先施工后報批的行為，經(jīng)后評估產(chǎn)生無效支出的；b）對進度、質(zhì)量驗收工作馬虎，未達要求卻簽字認可的；c）對簽證單/竣工圖等涉及到結(jié)算準確性的文件未經(jīng)認真核實馬虎簽 字的.d）目標成本的責(zé)任部門，最終成本超支，經(jīng)評估產(chǎn)生無效支出的或經(jīng) 評估對成本控制不作為的；e）設(shè)計中不注重經(jīng)濟性，經(jīng)評估產(chǎn)生費用浪費的；f） 施工計劃、

5、組織安排出現(xiàn)重大失誤，造成無效成本支出的；g）結(jié)算、付款工作中出現(xiàn)重大失誤的。4.3 按照責(zé)任成本指標評分表的評分標準，從每個項目每期的目標成本責(zé) 任控制指導(dǎo)書確定的下月開始，到項目入伙的后三個月止，每季末對各 項目的相關(guān)責(zé)任部門的本季責(zé)任成本的完成情況進行評分，并對分項得分 情況進行具體說明。4.4 設(shè)計、工程、項目、成本的每季各項目評分=三項目各期評分/項目期數(shù)。4.5 設(shè)計、工程、成本的每季綜合評分=三各項目評分/項目數(shù)。4.6 評分的反饋方式如下：4.6.1 在每季度未的當(dāng)月每月項目動態(tài)成本報告中，通報各責(zé)任部門當(dāng)季度 本項目責(zé)任成本執(zhí)行情況及評分。4.6.2 月度總經(jīng)理辦公會報告中，通報各責(zé)任部門上季責(zé)任成本綜合評分。4.6.3 在每季度各責(zé)任部門負責(zé)人的績效考核中，所負責(zé)部門的評分結(jié)果占30%權(quán)重4.6.4 在公司評分體系中，本評分結(jié)果占 30 %權(quán)重。4.6.5 其他有關(guān)責(zé)任成本管理獎懲，按照東莞公司員工獎勵處罰辦法執(zhí)行-可編輯修改-5.相