公司理財管理制度

1、財務(wù)管理制度為了有效控制公司的各項開支，規(guī)范各項財務(wù)制度，嚴把報銷審批關(guān)，本著合理、節(jié)約的原則，特擬定公司財務(wù)制度，以便大家共同遵照執(zhí)行。1、 費用報銷程序經(jīng)辦人填寫報銷憑證 分管部門經(jīng)理核實 總經(jīng)理審批 財務(wù)主管 確認公司出納處報銷2、 報銷憑證所有的費用報銷必須是真實的，有原始憑證（發(fā)票），不能提供發(fā)票的支出必須做出說明，并報總經(jīng)理批準后再做處理。3、 行政費用的支付報銷任何部門的行政費用必須先申請， 審批后才能操作，原則上采用由經(jīng)辦人先墊付后報銷。 對個別數(shù)額較大的可采用先借支的方式，具體借支參見暫支的管理規(guī)定。4、 生產(chǎn)費用的支付1、每日生產(chǎn)所需的費用，原則上由各辦事處向運作部經(jīng)理提出

2、申請，由運作部經(jīng)理向 財務(wù)部提出，財務(wù)部根據(jù)公司資金狀況向總經(jīng)理匯報（可電話匯報）后，財務(wù)部安 排當日營運資金。2、總經(jīng)理必須對每天的生產(chǎn)費用進行事后審批，并予以監(jiān)督。3、運作部經(jīng)理要對每天支付的生產(chǎn)費用加以跟蹤監(jiān)督，每筆生產(chǎn)費用的支付要及時到財務(wù)部銷賬，最長不得超過五個工作日。5、 暫支款的管理1、企業(yè)外員工不得暫支本公司的現(xiàn)金。2、企業(yè)內(nèi)員工也不得隨意暫支本公司的現(xiàn)金，員工確需暫支必須由部門經(jīng)理擔保。3、主管副總對下屬員工暫支請求應(yīng)采取慎重的態(tài)度，每次可審批的暫支限額不得超過本人的當月工資。超過此限額由總經(jīng)理做審批。4、每人在上次暫支尚未歸還或沖銷之前，不得進行第二次暫支。暫支的費用自借款

3、發(fā) 生之日起最長不得超過一個月，若超過一個月未歸還或沖賬，財務(wù)部必須從該員工 工資中扣除。若一個月未扣完，則延順下月直至扣完。6、 支票和財務(wù)印章的管理和使用規(guī)定1、不得簽發(fā)空白支票，所簽發(fā)的支票必須填好簽發(fā)日期、收款人、金額和用途。2、凡是付到本公司以外的任何費用，盡量用支票結(jié)算，用支票必須按要求填寫好用款申請單， 按用途從下而上依據(jù)權(quán)限的規(guī)定進行操作， 最后由總經(jīng)理審批后才能領(lǐng)取，并至少兩人以上簽名，任何人員不得單獨操作。3、 原則上不得對外簽發(fā)遠期支票。如確有需用，可申請使用商業(yè)承兌匯票，須經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。4、 為確保公司財務(wù)印章的安全合理地使用， 公司的財務(wù)和支票專用

4、章交由公司主管財務(wù)的副總經(jīng)理保管，銀行的私人印章由出納會計保管。7、 余款的結(jié)算1、 各辦事處必須嚴把余款結(jié)算關(guān)，所有余款必須有客戶代表確認、辦事處原則上不得現(xiàn)金支付余款，如確需現(xiàn)金支付必須報請運作部經(jīng)理同意。2、 所有余款單匯總到公司后，有客戶代表確認，統(tǒng)計部門核對后填寫付款申請單，報運作部、客服部經(jīng)理審查，送財務(wù)主管審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后方能支付。8、 其它財務(wù)規(guī)定1、 任何現(xiàn)金的支付必須由當事人提出，并詳細填寫付款憑證并隨附相應(yīng)的單證（如發(fā)票收據(jù)等各類單證）作為憑據(jù)。2、 除生產(chǎn)所必須的現(xiàn)金和低于壹仟元的零星行政開支外， 原則上公司各類支出均采用支票支付費用。3、 采購物品的付款，財務(wù)部必須憑發(fā)票和公司申請采購部門的收貨確認單后方可支付。4、 生產(chǎn)費用就憑簽定的各類合同或契約、發(fā)票及完備的手續(xù)后予以支付。5、 任何部門對外采購物品，均需事先書面申請預(yù)算，經(jīng)各主管副總和總經(jīng)理審批簽字后才能采購。6、 車旅費用的報銷。經(jīng)理、主任級因公出差可以報銷市內(nèi)出租車費，一般員工因公外出不得報銷出租車費，特殊情況應(yīng)經(jīng)相應(yīng)部門經(jīng)理的同意。7、 公司人員出差，須經(jīng)相應(yīng)部門經(jīng)理的批準。出差費用標準如下：（招待費除外）人員餐費（元/天）住宿（元/ 天）總經(jīng)理100400副總經(jīng)理