國開基礎(chǔ)會計形考任務(wù)三答案

1、形考任務(wù)三一、實驗?zāi)康模和ㄟ^實驗掌握各類賬簿的登記方法及錯賬更正的方法。二、實驗要求（請將填制完的會計賬簿拍照后以圖片的形式上傳）（一）華南食品公司20*年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記銀行存款日記賬并結(jié)岀本月發(fā)生額 和余額（期初借方余額為 41 200元）：1. 4日從銀行存款戶提取現(xiàn)金 2 000元，以備日常開支。（銀付I號，此為記賬憑證編號，下同?，F(xiàn) 510,此為支票號碼，下同。）2. 4日開出轉(zhuǎn)賬支票支付大明食品廠17 920元貨款（銀付2號，轉(zhuǎn)421）。3. 4日向鴻運(yùn)公司銷售糖果一批，價值 100 510元，貨款尚未收到。以銀行存款支付代墊運(yùn)雜費592 元（銀付3號，轉(zhuǎn)422）

2、。4. 8日收到鴻運(yùn)公司5月4日所欠貨款和運(yùn)雜費，款項已存入銀行（銀收I號）。5. 8日開出現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金35 600元，準(zhǔn)備發(fā)放工資（銀付4號，現(xiàn)511）。6. 19日收到聯(lián)營單位麗華公司投資500 000元，款項已存入銀行（銀收2號）。7. 28日以銀行存款支付廣告費 6 400元（銀付5號，轉(zhuǎn)423）。& 28日以銀行存款支付短期借款利息350元（銀付6號）o9. 28日以銀行存款支付水電費1 960元（銀付7號）o10. 30日向大明食品廠購貨一批，價款201 600元，已開出轉(zhuǎn)賬支票付訖貨款（銀付8號，轉(zhuǎn)424）。（二）前進(jìn)五金商店 20XX年9月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記庫

3、存現(xiàn)金日記賬（期初借方余額 為680元）：1. 3日開出現(xiàn)金支票，從銀行提取5 000元備用（銀付1號）。2. 3日采購員王利預(yù)借差旅費1 000元，以現(xiàn)金支付（現(xiàn)付1號）o3. 5日開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金50 000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資（銀付2號）。4. 6日以現(xiàn)金50 000元發(fā)放工資（現(xiàn)付2號）o5. 10日采購員李虹報銷差旅費，交回現(xiàn)金280元（現(xiàn)收I號）o（三）宏源百貨商場20XX年8月份有關(guān)總分類賬和明細(xì)分類賬的月初余額如下：1 總分類賬：庫存商品 31 610元；應(yīng)付賬款36 000元。2明細(xì)分類賬：（1 ）庫存商品商品名稱計量單位數(shù)量單價金額甲千克12008.8510 620

4、乙千克60010.656 390丙件50015.207 600丁件20035.007 000合計31 610（2 ）應(yīng)付賬款單位名稱金額星光公司 明華公司19 00017 000合計360003. 9月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 3日用銀行存款購入商品一批，已驗收入庫，貨款共計75 875元。其中：甲商品500千克，單價8.85元；乙商品1 000千克，單價10. 65元；丙商品4 000件，單價15. 20元（銀付1號）。 8日用銀行存款償還前欠星光公司貨款19 000元（銀付9號）o 15日由明華公司購入丁商品1 500件，單價35.00元，貨款尚未支付（轉(zhuǎn)字5號）。 15日結(jié)轉(zhuǎn)銷售下列商品的成

5、本：甲商品800千克，乙商品400千克，丙商品3 600件，丁商品1 500件（轉(zhuǎn)字6號）o 20日用銀行存款支付前欠明華公司貨款52 500元（銀付30號）o 25日購入商品一批，共計 14 175元，貨款尚未支付。其中：向星光公司購入甲商品1 000千克，單價8. 85元；向明華公司購入乙商品500千克，單價10. 65元（轉(zhuǎn)字10號）o 26日用銀行存款償還前欠明華公司貨款8 000元（銀付37號）。要求：1 開設(shè)“庫存商品”、“應(yīng)付賬款”總賬和明細(xì)賬，并登記期初余額?！皫齑嫔唐贰泵骷?xì)分類賬采用 數(shù)量金額式，“應(yīng)付賬款”明細(xì)分類賬采用三欄式。2根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會計分錄，并平行登記有關(guān)

6、總分類賬和明細(xì)分類賬。3結(jié)算“庫存商品”、“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細(xì)分類賬本月發(fā)生額和月末余額。三、實驗材料（教學(xué)班自備）現(xiàn)金日記賬賬頁（三欄式）、銀行存款日記賬賬頁（三欄式）、總分類賬賬頁（三欄式）、明細(xì)分類 賬賬頁（三欄式和數(shù)量金額式）。（一）會計分錄如下:1 .借：庫存現(xiàn)金20006 借：銀行存款500000貸：銀行存款2000貸：實收資本5000002 借：應(yīng)付賬款179207 借：銷售費用6400貸：銀行存款17920貸：銀行存款64003 借：應(yīng)收賬款-鴻運(yùn)公司1011028.借：財務(wù)費用350貸：主營業(yè)務(wù)收入100510貸：銀行存款350銀行存款5929.借：管理費用19604.

7、 借：銀行存款101102貸：銀行存款1960貸：應(yīng)收賬款-鴻運(yùn)公司10110210.借：原材料2016005借：庫存現(xiàn)金35600貸：銀行存款201600貸：銀行存款35600（二）會計分錄如下：1 .借：庫存現(xiàn)金50004.借：應(yīng)付職工薪酬-工資50000貸：銀行存款5000貸：庫存現(xiàn)金500002 借：其他應(yīng)收款-王利10005.借：庫存現(xiàn)金280貸：庫存現(xiàn)金1000貸：其他應(yīng)收款-李虹2803 借：庫存現(xiàn)金50000貸：銀行存款50000（三）會計分錄如下：1 借：庫存商品一甲商品44255.借：應(yīng)付賬款一明華公司52500乙商品10650貸：銀行存款52500丙商品608006.借：庫存商品一甲商品8850貸：銀行存款75875乙商品5325貸：應(yīng)付賬款一星光公司88502 借：應(yīng)付賬款一星光公司19000-明華公司5325貸：銀行存款190007.借：應(yīng)付賬款一明華公司80003 借：庫存商品一丁商品5250