上報部門服務業(yè)企業(yè)財務狀況操作說明

1、、上報部門服務業(yè)企業(yè)財務狀況功能說明 為貫徹落實商務部流通業(yè)發(fā)展司關于開展服務業(yè)財務統(tǒng)計工作 的通知中的相關規(guī)定，自2012年5月24日起在“全國典當行業(yè) 管理信息系統(tǒng)”中增加“上報部門服務業(yè)企業(yè)財務狀況”的報送窗口, 企業(yè)用戶應按照相關規(guī)定通過該報送窗口及時上報企業(yè)財務狀況。 、上報部門服務業(yè)企業(yè)財務狀況操作說明 企業(yè)用戶登錄“全國典當行業(yè)管理信息系統(tǒng)”后點擊“年度報送”， 選擇左側“年度報送”菜單中的“上報部門服務業(yè)企業(yè)財務狀況”并 選擇相關年份點擊“上報”按鈕進行報送。 鼻當行佶息報送 魏當昏毛株北斤寰対實戛當疔百顒哥任僉司 L報第忖2U11 w 月圧報送 上報月癢鬆 *辭月?lián)澅?-2

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7、根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表”中“固定資產(chǎn)原價”項目的期末數(shù)填列。 本年折舊： 指企業(yè)在報告期內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計數(shù)。 根據(jù) 會計“財務狀況變動表”中“固定資產(chǎn)折舊”項的數(shù)值填列。若企業(yè) 執(zhí)行 2001 年企業(yè)會計制度 ，根據(jù)會計核算中資產(chǎn)減值準備、 投資及固定資產(chǎn)情況表內(nèi) “當年計提的固定資產(chǎn)折舊總額”項本年 增加數(shù)填報。 營業(yè)收入： 指企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務和其他業(yè)務所確認的收入總額。 營業(yè)收入合計包括“主營業(yè)務收入”和“其他業(yè)務收入” 。根據(jù)會計 “利潤表”中“營業(yè)收入”項目的本期金額數(shù)填報。 營業(yè)成本： 指企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務和其他業(yè)務所發(fā)生的成本總額。 包括企業(yè)（單位） 在報告期內(nèi)從事銷售商品、提

8、供勞務等日?；顒影l(fā) 生的各種耗費。包括“主營業(yè)務成本”和“其他業(yè)務成本” 。根據(jù)會 計“利潤表”中“營業(yè)成本”項目的本期金額數(shù)填報。 營業(yè)稅金及附加： 指企業(yè)因從事生產(chǎn)經(jīng)營活動按稅法規(guī)定繳納的 應從經(jīng)營收入中抵扣的稅金和附加，包括營業(yè)稅、消費稅、城市維護 建設稅、教育附加等。根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)稅金及附加”項 目的本期金額數(shù)填報。 銷售費用： 指企業(yè)在銷售商品的過程中發(fā)生的包裝費、 廣告費等 費用和為銷售本企業(yè)商品而專設的銷售機構的職工薪酬、 業(yè)務費等經(jīng) 營費用。根據(jù)會計“利潤表”中“銷售費用” 項目的本期金額數(shù)填報。 管理費用： 指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的費 用，包括企

9、業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費、 董事會和行政管理部門在 企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的， 或者應當由企業(yè)統(tǒng)一負擔的公司經(jīng)費等。 根 據(jù)會計“利潤表”中“管理費用”項目的本期金額數(shù)填報。 稅金：指企業(yè)按照規(guī)定從管理費用中支付的房產(chǎn)稅、印花稅、車 船使用稅和土地使用稅。 根據(jù)“管理費用明細賬”中 “管理費用 稅金”的期末借方余額分析填報。 差旅費： 指企業(yè)行政管理部門的差旅費， 包括市內(nèi)公出的交通費 和外地出差的差旅費。 根據(jù)“管理費用明細賬”中 “管理費用差 旅費”的期末借方余額分析填報。 財務費用 ：指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費 用，包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入） 、匯兌

10、損 失（減匯兌收益）以及相關的手續(xù)費等。根據(jù)會計“利潤表”中“財 務費用”項目的本期金額數(shù)填報。 利息凈支出： 指企業(yè)短期借款利息、長期借款利息、應付票據(jù)利 息、票據(jù)貼現(xiàn)利息、應付債券利息、長期應付引進國外設備款利息等 利息支出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。 該指標應填報企業(yè)會 計報表上的利息凈支出。 根據(jù)會計 “財務費用明細賬” 中“利息支出” 項目填報。 公允價值變動收益： 指企業(yè)的交易性金融資產(chǎn)、 交易性金融負債， 以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、 衍生工具、 套期保值業(yè) 務等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。根據(jù)會計 “利潤表”中的“公允價值變動收益”項目的本期

11、金額數(shù)填報，或根 據(jù)“公允價值變動損益”會計科目的余額填報。余額在貸方，則為凈 收益，余額在借方，則為凈損益，以“ - ”號記。 投資收益： 指企業(yè)確認的投資收益或投資損失， 反映企業(yè)以各種 方式對外投資所取得的收益。 根據(jù)企業(yè)會計 “利潤表”中“投資收益” 項目的本期金額數(shù)填報，如為投資損失以“ - ”號記。 營業(yè)利潤： 指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動所取得的利潤， 即營業(yè)利潤 為營業(yè)收入減去營業(yè)成本、營業(yè)稅金及、銷售費用、管理費用、財務 費用、資產(chǎn)減值損失，再加上公允價值變動收益和投資收益。執(zhí)行 2006 年企業(yè)會計準則的企業(yè)，可根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè) 利潤”項目的本期金額數(shù)直接填報； 未執(zhí)行 2006 年企業(yè)會計準則 的企業(yè)，由于其 “營業(yè)利潤”中沒有包括公允價值變動收益和投資收 益，所以需根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)利潤”項目的本期金額數(shù)加 上公允價值變動收益和投資收益后填報。 應付職工薪酬： 指企業(yè)為獲得職工提供的服務而給予各種形式的 報酬及其他相關支出。包括職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利 費，醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保