精選內(nèi)部審計師資料

1、實戰(zhàn)，才是硬道理!百喬羅經(jīng)典課程培訓(xùn)2011-7-7 上海 課時:2天課程特色課程背景 curriculum backgrou nd如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評估與防范財務(wù)風(fēng)險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施?為了實現(xiàn)上述目標， 企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風(fēng)險管理的必要性， 特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。培訓(xùn)收益 tr

2、ai ningin come提咼通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風(fēng)險，企業(yè)運營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下 幾點：一、通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進三、掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點四、掌握財務(wù)風(fēng)險評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險五、深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”課程大綱企業(yè)內(nèi)部審計篇 一、內(nèi)部審計的基本概念（一）內(nèi)部審計的概念1）概念2）目

3、的3）內(nèi)部審計與外部審計的比較（二）內(nèi)部審計的發(fā)展階段1）控制2）控制結(jié)構(gòu)3）企業(yè)風(fēng)險4）企業(yè)風(fēng)險管理流程（三）內(nèi)部審計的角色1）監(jiān)督者2）檢察員3）協(xié)助者4）咨詢師（四）內(nèi)部審計過程1 ）理解期望2）分析經(jīng)營狀況3 ）確認程序與風(fēng)險4）分析程序與風(fēng)險5）匯報與跟蹤（五）基本審計方法1）與管理層討論2）實地觀察3）審閱書面資料4 ）抽樣測試二、內(nèi)部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題1 ）審計通知書與審計業(yè)務(wù)約定書2 ）審計計劃3）重要性與審計風(fēng)險4）內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用5）審計抽樣6）審計證據(jù)7）審計工作底稿8 ）審計報告9）審計質(zhì)量控制 三、內(nèi)部審計具體準則講解1）內(nèi)部控制審

4、計2）舞弊的預(yù)防檢查與報告3）后續(xù)審計4）內(nèi)部審計督導(dǎo)5）結(jié)果溝通6）遵循性審計7）分析性復(fù)核8）風(fēng)險管理審計10 ）人際關(guān)系11）內(nèi)部審計的控制自我評估法12）內(nèi)部審計機構(gòu)與董事會或最高管理層的關(guān)系13）內(nèi)部審計機構(gòu)的管理14）經(jīng)濟性審計15）效果性審計16）效率性審計四、內(nèi)部審計實施中需要關(guān)注的幾個問題1）符合性測試與實質(zhì)性測試2）重要性、審計風(fēng)險與審計抽樣3）不同類型審計的特殊考慮企業(yè)內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念1）內(nèi)部控制的一般概念2） COSC報告的定義3 ）內(nèi)部控制的種類（二）內(nèi)部控制的屬性1 ）職責分工2）實物接觸控制3 ）內(nèi)部核查4 ）充分的書面記錄5）恰當?shù)?/p>

5、授權(quán)（三）內(nèi)部控制的種類1）按控制性質(zhì)分2）按控制內(nèi)容分3）按控制地位分4）按控制功能分5）按控制時序分（四）內(nèi)部控制的設(shè)計原則1）相互牽制2）協(xié)調(diào)配合3）崗位匹配4）成本效益5）整體結(jié)構(gòu)（五）控制點與控制技巧1）一般控制點應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處2）一般控制技巧 總結(jié)：內(nèi)部控制的局限二、內(nèi)部會計控制規(guī)范總攬（一）內(nèi)部會計控制規(guī)范（試行）1）基本規(guī)范2）貨幣資金3）銷售與收款4）采購與付款5）工程項目6）擔保7）對外投資（二）內(nèi)部會計控制規(guī)范（征求意見稿）1）成本費用2）存貨3）預(yù)算4）固定資產(chǎn)5）籌資三業(yè)務(wù)流程重組（一）流程重組的癥狀1）市場份額下降2）交貨期延長3）競爭能力降低4）生

6、產(chǎn)率降低 5）客戶滿意度降低6）環(huán)境劇變（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點1）制定重組策略2）流程設(shè)計3）實施4）效果評估（三）流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）1）了解市場和客戶2）制定愿景和戰(zhàn)略3）設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù)4）市場營銷5）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)6）向客戶開票收款及提供服務(wù)7）人力資源管理8）財務(wù)管理（四）業(yè)務(wù)流程圖1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門2）工作內(nèi)容及步驟3）部門間的相互關(guān)系4）業(yè)務(wù)文件5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例四、內(nèi)部控制實務(wù)（一）常見的舞弊類型1）虛報冒領(lǐng)2）陰陽發(fā)票3）無中生有4）侵吞不報5）模仿簽字6）假公濟私7）瞞天過海8）里應(yīng)外合9）暗渡陳倉10）混水摸魚11）偷

7、梁換柱12）張冠李戴13）監(jiān)守自盜（二）內(nèi)部控制的設(shè)計步驟1）確定控制目標2）整合控制流程3）鑒別控制環(huán)節(jié)4）確定控制措施（三）內(nèi)部控制實例詳解1）貨幣資金內(nèi)控設(shè)計2）銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)控設(shè)計3）生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)控設(shè)計4）采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控設(shè)計5）籌資與投資內(nèi)控設(shè)計6）預(yù)算控制制度7）成本控制規(guī)范（四）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素1）控制環(huán)境2）內(nèi)部牽制3）內(nèi)部審計4）財務(wù)內(nèi)控企業(yè)財務(wù)風(fēng)險及防范篇一、財務(wù)風(fēng)險的一般概念、種類、特征及其成因分析 （一）財務(wù)風(fēng)險的一般概念1）財務(wù)風(fēng)險的概念2）財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險的區(qū)別 （二）財務(wù)風(fēng)險的種類1）籌資風(fēng)險2）投資風(fēng)險3）資金回收風(fēng)險4）收益分配風(fēng)險。（三

8、）財務(wù)風(fēng)險的特征1）客觀性2）全面性3）不確定性4）激勵性（四）企業(yè)財務(wù)風(fēng)險成因分析1）環(huán)境影響 2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理3）財務(wù)決策失誤4）管理人員認知偏差二、財務(wù)風(fēng)險的評估與控制（一）財務(wù)風(fēng)險的評估（Z-SCORE模型）（二）財務(wù)風(fēng)險的控制與防范措施1）分配法2）回避法3）轉(zhuǎn)移法4）降低法講師簡介章從大先生（中國唯一縱橫“財務(wù)、人力資源、管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)財務(wù)專家）中國人民大學(xué) MBA中國注冊會計師（CPA）、注冊稅務(wù)師（CPT,著名實戰(zhàn)派財務(wù)管理專家與人力資源管理專家。歷任江蘇油 田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美

9、合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及稅務(wù)策劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，從管理的角度解讀財務(wù)， 從財務(wù)的角度分析管理，能將專業(yè)的財稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為上百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，成功舉辦過上百場大型公開課。主講的總經(jīng)理的財務(wù)管理實戰(zhàn)高級研修班、內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理 、微利時代打造企業(yè)競爭力的管理利器一一全面預(yù)算管理與全面成本控制實戰(zhàn)、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實施后的合法

10、節(jié)稅技巧與涉稅風(fēng)險防范、稅務(wù)策劃技巧與實務(wù)、企業(yè)中高收入者的薪酬獎金納稅籌劃（避稅）、稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避與防范、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算與籌劃實務(wù)、非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理、財務(wù)管理沙盤模擬、公共關(guān)系與商務(wù)禮儀、企業(yè)營銷理念與技巧、團隊建設(shè)與 管理、非人力資源經(jīng)理的人力資源管理、打造強勢執(zhí)行力等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。接受過章先生培訓(xùn)指導(dǎo)的部分客戶有：中國電信、中國石油、中國石化、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中 油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、德美化工、深圳和立泰集團、珠海 威絲曼服飾、安徽古井集團、河南航空食品、上海三電、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟與貿(mào)易委 員會 等上千企業(yè)，均受到客戶的一致贊揚。授課風(fēng)格：旁征博弓I，詼諧幽默，深入淺岀課程對象董事會、監(jiān)事會成員；負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管；總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員；財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會