實(shí)物資產(chǎn)管理辦法

1、實(shí)物資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為完善實(shí)物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各 部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)， 加強(qiáng)內(nèi)部控制， 提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效能。 根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法 、集團(tuán)公司設(shè)備 管理辦法 、股份公司資產(chǎn)處置操作實(shí)施細(xì)則以及銷(xiāo)售 公司資產(chǎn)管理暫行辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合 XX 分公司實(shí) 際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱(chēng)實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（不 包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車(chē)輛和設(shè)備設(shè)施等。第三條 本辦法適用于中國(guó)石化銷(xiāo)售有限公司江蘇 XX 石油 分公司、中國(guó)石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司江蘇石油分公 司 XX 管理部。控股公司、參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。第二章 管理體制第四條

2、實(shí)物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一” （即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購(gòu)置、 統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置、統(tǒng)一核銷(xiāo)）的原則，實(shí)行 賬表圖冊(cè)相結(jié)合的管理形式。第五條 實(shí)行兩級(jí)管理體制。由省公司對(duì)全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)實(shí) 行總體管理， XX 分公司對(duì)其范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管 理。第六條 實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司規(guī)定， 分公司經(jīng)理為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人;分公司黨委書(shū)記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人 ;分公司分管副經(jīng)理按 照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)主管業(yè)務(wù)及部門(mén)的實(shí)物資產(chǎn) 管理工作直接負(fù)責(zé) ;各部門(mén)負(fù)責(zé)人為具體的實(shí)物資產(chǎn)管理者 并對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)。第七條 實(shí)行集體決策制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公 司要求，分公司

3、成立由分公司經(jīng)理、黨委書(shū)記、分管副經(jīng)理 等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì) 量科、實(shí)物資產(chǎn)科、財(cái)務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部 及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽(yáng)管理公司等部 門(mén)組成。分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負(fù)責(zé) 組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量 科科長(zhǎng)兼任辦公室主任。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理制 度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處置方案；審查年度 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；負(fù)責(zé)檢查實(shí) 物資產(chǎn)管理責(zé)任制度落實(shí)情況；決定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策等。 第八條 實(shí)行責(zé)任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員

4、由于崗位 變動(dòng)或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時(shí)，由變動(dòng)后承擔(dān)相應(yīng)資產(chǎn) 管理職責(zé)的部門(mén)負(fù)責(zé)人參加，管理責(zé)任不因企業(yè)（部門(mén)）合 并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。第九條 實(shí)行崗位相對(duì)固定制。各職能部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)類(lèi)別 設(shè)置相關(guān)工作崗位，負(fù)責(zé)相應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)。分公司 各部門(mén)要指定一名兼職實(shí)物資產(chǎn)管理員，建立本部門(mén)實(shí)物資 產(chǎn)管理臺(tái)賬，做好本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作。第三章 職責(zé)分工第十條 實(shí)物資產(chǎn)管理分為主管部門(mén)、監(jiān)督部門(mén)、模塊管理 部門(mén)及具體管理使用部門(mén)。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門(mén)為安全 數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門(mén)為黨群紀(jì)監(jiān)科；模塊管理部門(mén)為財(cái)務(wù)核 算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門(mén)為機(jī) 關(guān)各部門(mén)、

5、油庫(kù)及加油站等。第十一條 分公司部門(mén)職責(zé)（一）分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組1. 負(fù)責(zé)制訂本單位實(shí)物資產(chǎn)管理制度；2. 審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處置方案；3. 審查本單位年度資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估 報(bào)告；4. 負(fù)責(zé)落實(shí)實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度；5. 落實(shí)資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策；負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部 門(mén)完成各自的資產(chǎn)管理職責(zé)。（二）安全數(shù)質(zhì)量科1. 安全數(shù)質(zhì)量科為分公司實(shí)物資產(chǎn)管理主管部門(mén)，按規(guī)定設(shè)1-2 名資產(chǎn)管理員；2. 組織對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，確保資產(chǎn)管理 各項(xiàng)制度落實(shí)；3. 牽頭做好資產(chǎn)清理、招標(biāo)、處置工作，使資產(chǎn)處置有據(jù)可 依；4. 配合財(cái)務(wù)核算部做好資產(chǎn)清查盤(pán)

6、點(diǎn)工作，保證賬實(shí)相符；5. 負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（三）實(shí)物資產(chǎn)科1. 負(fù)責(zé)自有、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理 工作；2. 負(fù)責(zé)關(guān)閉庫(kù)、站資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)日常管理工作；3. 負(fù)責(zé)配合省公司做好系統(tǒng)車(chē)輛的編制、 更新、處置等工作， 建立系統(tǒng)車(chē)輛明細(xì)臺(tái)賬；4. 負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（四）財(cái)務(wù)核算部1. 負(fù)責(zé)資產(chǎn)核算工作，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn) 臺(tái)賬、賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)臺(tái)賬，編制相關(guān)憑證和報(bào)表，配合實(shí)物 資產(chǎn)管理部門(mén)做好實(shí)物資產(chǎn)交付驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、 出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、處置、 評(píng)估等資料，做好財(cái)務(wù)價(jià)值核銷(xiāo)資料上報(bào)及賬務(wù)處理工作， 負(fù)責(zé)更新

7、、維護(hù)資產(chǎn) AM 模塊工作；2. 牽頭做好資產(chǎn)評(píng)估工作；3. 根據(jù)省公司清查盤(pán)點(diǎn)通知及相關(guān)規(guī)定， 下達(dá)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，審核盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，并負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的匯總和上報(bào)；4. 協(xié)助基建管理科定期對(duì)在建工程進(jìn)行清理工作；5. 參與加油站收購(gòu)等實(shí)物資產(chǎn)盡職調(diào)查、 論證及后評(píng)估工作；6. 負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（五）基建管理科1. 負(fù)責(zé)竣工驗(yàn)收前庫(kù)、站實(shí)物資產(chǎn)的管理工作；2. 牽頭負(fù)責(zé)并配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好在建資產(chǎn)的竣工驗(yàn)收工作；3. 負(fù)責(zé)辦理新增庫(kù)、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過(guò)戶(hù)手續(xù) 等工作。4. 負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽(yáng)管理公司1. 督促和監(jiān)督加油站對(duì)資產(chǎn)狀況（含土地、

8、房產(chǎn)、其他設(shè)施 等）進(jìn)行登記造冊(cè)，建立在用加油站實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬， 確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全；2. 負(fù)責(zé)加油站日常維修、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)的監(jiān) 督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備；3. 負(fù)責(zé)閑置、廢舊加油站實(shí)物資產(chǎn)的保管工作；4. 參加加油站建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作；5. 負(fù)責(zé)加油站 PM 設(shè)備模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)，協(xié)助財(cái)務(wù)組織對(duì)加 油站資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)更新；6. 負(fù)責(zé)組織對(duì)加油站各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期現(xiàn)場(chǎng)清查并及時(shí) 和財(cái)務(wù)、企業(yè)管理部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；7. 在財(cái)務(wù)部門(mén)配合下建立在用、永久關(guān)停和已拆除加油站動(dòng) 態(tài)管理臺(tái)賬；8. 負(fù)責(zé)配合分公司其他部門(mén)做好加油機(jī)使用狀態(tài)報(bào)廢及上報(bào) 工作；9

9、. 負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（七）綜合辦公室1. 負(fù)責(zé)本單位各類(lèi)車(chē)輛日常管理工作；2. 負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)的管理工作；3. 負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)在 PM 模塊的數(shù)據(jù)更新與維護(hù)及辦公資產(chǎn)管 理手冊(cè)的維護(hù)。4. 負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核 對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；5. 負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（八）信息工作站1. 負(fù)責(zé)信息設(shè)備管理工作；2. 負(fù)責(zé)將各類(lèi)計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè) 備進(jìn)行登記造冊(cè)，建立實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)設(shè)備 的完整和安全；3. 負(fù)責(zé)各類(lèi)計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備 的日常維修、保養(yǎng)、工作；4. 負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)信息設(shè)備在 PM 模塊的

10、數(shù)據(jù)維護(hù)及信息資產(chǎn)管 理手冊(cè)的維護(hù)；5. 對(duì)所使用、管理的上述設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)進(jìn) 行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；6. 負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（九）油庫(kù)1. 油庫(kù)主任為油庫(kù)所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人， 設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人；2. 負(fù)責(zé)油庫(kù)各類(lèi)資產(chǎn)的管理工作；3. 負(fù)責(zé)配送中心設(shè)備地使用和日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè) 備的驗(yàn)收工作；4. 負(fù)責(zé)在 PM 模塊維護(hù)油庫(kù)設(shè)備數(shù)據(jù)信息和資產(chǎn)管理手冊(cè)， 在財(cái)務(wù)部門(mén)配合下建立在用油庫(kù)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。5. 對(duì)油庫(kù)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)并進(jìn)行定期清查，及時(shí)和財(cái) 務(wù)及其他部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；6. 配合資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組做好油庫(kù)相關(guān)資

11、產(chǎn)處置工作。（十）加油站1. 加油站長(zhǎng)為加油站所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、 完整的第一責(zé)任人， 設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人；2. 負(fù)責(zé)加油站資產(chǎn)的管理工作；3. 負(fù)責(zé)加油站設(shè)備的使用和日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備 的驗(yàn)收工作，協(xié)助做好加油站各項(xiàng)資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)；4. 負(fù)責(zé)提供加油站設(shè)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，配合財(cái)務(wù)部門(mén)維護(hù)加 油站資產(chǎn)管理手冊(cè)。（十一）分公司其他各部、室、中心負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)使用、管理，做好實(shí)物資產(chǎn)的維護(hù)、調(diào) 撥、保管、盤(pán)盈盤(pán)虧原因分析和新增實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼，協(xié) 助做好部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，并建立本部門(mén)實(shí)物資 產(chǎn)臺(tái)賬。第四章 實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置管理第十二條 固定資產(chǎn)購(gòu)建完成后，必須由實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)

12、 填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。實(shí)物資產(chǎn)石 油部門(mén)對(duì)接收到的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn) 移手續(xù)， 進(jìn)行使用和保管。 對(duì)金額較大的固定資產(chǎn)如加油站， 竣工驗(yàn)收時(shí)必須由資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，交付使用 部門(mén)，管理責(zé)任才能隨之轉(zhuǎn)移。第十三條 實(shí)物資產(chǎn)到達(dá)使用單位 （部門(mén)） 后，要求單位（部 門(mén)）于當(dāng)日履行物資驗(yàn)收， 7 日內(nèi)完成審批程序。審批程序 結(jié)束后履行程序部門(mén)打印留存，模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員在 PM 設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號(hào)。第十四條 省公司統(tǒng)一購(gòu)置的資產(chǎn)設(shè)備 分公司收到省公司購(gòu)置的新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門(mén) 制單 -使用單位負(fù)責(zé)人 -PM 模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員 -

13、PM 模 塊管理部門(mén)負(fù)責(zé)人 - 財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員 -財(cái)務(wù)核算部主任 -分管領(lǐng)導(dǎo) -省公司物資裝備管理處 - 實(shí)物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員 - 實(shí)物資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人 - 財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員 -財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé) 人- 總會(huì)計(jì)師。第十五條 經(jīng)省公司批準(zhǔn)分公司購(gòu)置的資產(chǎn)設(shè)備 （一）財(cái)務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗(yàn)收單，與相 關(guān)結(jié)算單據(jù)核對(duì)進(jìn)行賬務(wù)處理和維護(hù) AM 資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn) 編號(hào)。使用部門(mén)設(shè)備管理員同時(shí)負(fù)責(zé)將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實(shí) 物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。（二）新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程： 資產(chǎn)使用部門(mén)制單 - 使用單位負(fù)責(zé) 人-PM模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員-PM模塊管理部門(mén)負(fù)責(zé)人- 財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員 -財(cái)務(wù)核

14、算部主任 -分管領(lǐng)導(dǎo)。 第十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)及時(shí)組 織更新資產(chǎn)管理手冊(cè)，做到賬實(shí)、賬冊(cè)、賬碼一致。第五章 實(shí)物資產(chǎn)使用管理第十七條 資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用維護(hù)， 接受實(shí)物管理部門(mén)的管理和監(jiān)督，對(duì)所使用資產(chǎn)需要更新、 維修時(shí)，需向?qū)嵨锕芾聿块T(mén)出具申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后 方可實(shí)施。對(duì)使用不當(dāng)或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn) 使用部門(mén)是第一責(zé)任人。第十八條 各實(shí)物管理和使用部門(mén)應(yīng)對(duì)所使用保管的資產(chǎn) 建立實(shí)物資產(chǎn)登記賬，詳細(xì)記載規(guī)格型號(hào)、品牌、購(gòu)建時(shí)間 等資產(chǎn)基本狀況和各項(xiàng)重要信息。同時(shí)登記加油站、油庫(kù)、 土地、房產(chǎn)及車(chē)輛、設(shè)備等管理臺(tái)賬。由上級(jí)部門(mén)、聯(lián)營(yíng)合作

15、單位交由我公司無(wú)償使用的資產(chǎn)（所 有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移） ，實(shí)物管理部門(mén)和使用部門(mén)均應(yīng)視 作自有資產(chǎn)進(jìn)行登記、保管和維護(hù)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資 產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對(duì)。 第十九條 實(shí)行資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度。本著“誰(shuí)使用，誰(shuí) 負(fù)責(zé)”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門(mén)將占有和 使用的資產(chǎn)安全和保管責(zé)任落實(shí)到具體的保管（使用）人， 保管（使用）人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)， 落實(shí)安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、 防銹、放洪、防臺(tái)風(fēng)等工作。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應(yīng) 立即向?qū)嵨锕芾聿块T(mén)報(bào)告。資產(chǎn)管理責(zé)任免除要根據(jù)資產(chǎn)退 出使用原因相應(yīng)確定，對(duì)資產(chǎn)調(diào)整

16、使用部門(mén)和個(gè)人的，應(yīng)填 制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門(mén) 和責(zé)任人；對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報(bào)廢處置的，應(yīng)提供資產(chǎn)詳細(xì) 清單，履行資產(chǎn)處置審批程序，直至財(cái)務(wù)入賬和資金上劃以 后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責(zé)任方可免除。第六章 實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥管理第二十條 固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門(mén)發(fā)生變動(dòng) 的，必須履行審批程序。第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門(mén)提出調(diào)劑申請(qǐng)，在 OA 系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù) 7 日內(nèi)完成。第二十二條 分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門(mén) 設(shè)備管理員制單 -調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人 - 調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人 -實(shí)物資 產(chǎn)管理部門(mén) -PM 模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員 -

17、 財(cái)務(wù)核算部主任 - 分管領(lǐng)導(dǎo) - 財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。第二十三條 資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，設(shè) 備管理員及時(shí)更新、維護(hù)設(shè)備數(shù)據(jù)之后，各部門(mén)打印留存， 財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)管理員更新、維護(hù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)模塊等，日常維護(hù) 職責(zé)相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移。第二十四條 數(shù)據(jù)更新、維護(hù)完畢后財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員及調(diào)入、 調(diào)出單位要及時(shí)更新維護(hù)資產(chǎn)管理手冊(cè)。第二十五條 因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的，不因 資產(chǎn)實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責(zé)，原資產(chǎn)使用部門(mén)為第一責(zé)任人，現(xiàn)使 用部門(mén)為第二責(zé)任人。第七章 土地及車(chē)輛管理第二十六條 土地管理。 實(shí)行“守土有責(zé)” 職責(zé)，規(guī)范源頭、 嚴(yán)格過(guò)程管理，具體按照中國(guó)石油化工集團(tuán)公司土地處置 管理實(shí)施

18、細(xì)則 （中國(guó)石化財(cái) 2009 575 號(hào)）、江蘇石油 分公司土地管理暫行規(guī)定 （石化資產(chǎn)蘇管 2009 252 號(hào)） 以及關(guān)于江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定實(shí)施過(guò)程 中若干具體問(wèn)題的意見(jiàn) （石化資產(chǎn)蘇管便 2010 11 號(hào)） 等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十七條 車(chē)輛管理。為切實(shí)降低車(chē)輛費(fèi)用支出，確保安 全運(yùn)行，提高車(chē)輛運(yùn)營(yíng)效率，必須嚴(yán)格按照江蘇石油分公 司公務(wù)車(chē)輛管理指導(dǎo)意見(jiàn)（試行） 石化資產(chǎn)蘇管 2009 138 號(hào)）以及關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車(chē)輛更新方式的通知 （石化資產(chǎn)蘇管 2010 195 號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第八章 實(shí)物資產(chǎn)出租管理第二十八條 資產(chǎn)出租必須嚴(yán)格按照江蘇石油公司資產(chǎn)租

19、賃管理暫行辦法 （石化資產(chǎn)蘇管 2008 48 號(hào)）、關(guān)于資 產(chǎn)租賃管理補(bǔ)充規(guī)定 （石化資產(chǎn)蘇管 2008 243 號(hào)）以 及關(guān)于進(jìn)一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項(xiàng)的通知 （石化資產(chǎn) 蘇管 2009 259 號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定上報(bào)省公司批準(zhǔn)，未 經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租的將追究相關(guān)人員責(zé)任。第二十九條 實(shí)物資產(chǎn)出租原則：不得出租給從事與股份公 司主業(yè)相關(guān)的油品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和從事非法活動(dòng)及有重大安全 影響的單位； 出租不動(dòng)產(chǎn)時(shí)， 必須遵循“房地合一” 的原則。 出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則，第三十條 實(shí)物資產(chǎn)出租的范圍： 所有權(quán)、 使用權(quán)歸江蘇 XX 石油分公司所有或目前未取得權(quán)屬證明但權(quán)屬無(wú)爭(zhēng)議的場(chǎng) 地、

20、房屋以及其他實(shí)物資產(chǎn)。具體包括場(chǎng)地租賃、門(mén)面房租 賃、辦公房租賃、 住宅租賃、 車(chē)輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。 第三十一條 資產(chǎn)出租按照以下流程操作：1. 出租資產(chǎn)的立項(xiàng)與審核；2. 發(fā)布出租資產(chǎn)公告；3. 出租資產(chǎn)租賃價(jià)格詢(xún)價(jià)、評(píng)估；4. 出租資產(chǎn)招議標(biāo)；5. 簽訂出租資產(chǎn)合同；6. 辦理出租資產(chǎn)移交。第三十二條 資產(chǎn)出租批準(zhǔn)后，要按照資產(chǎn)出租程序辦理， 資產(chǎn)出租相關(guān)手續(xù)上報(bào)省公司備案。第三十三條 對(duì)出租的資產(chǎn)，由對(duì)外出租部門(mén)進(jìn)行日常管理， 出租資產(chǎn)按照合同約定時(shí)間及時(shí)足額收取租金，并按“收支 兩條線(xiàn)”規(guī)定及時(shí)入賬。同時(shí)，實(shí)物資產(chǎn)科要對(duì)租金收取情 況進(jìn)行跟蹤管理，定期與承租方核對(duì)租金款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)

21、差異應(yīng) 查明原因并及時(shí)處理。第三十四條 對(duì)截留租金或使用費(fèi)拒不入賬形成小金庫(kù)、賬 外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。第三十五條 實(shí)物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬和 建立資產(chǎn)出租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。同 時(shí)，應(yīng)定期對(duì)出租資產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)，確保出租資產(chǎn)完好并按合 同約定使用，租賃資產(chǎn)查驗(yàn)應(yīng)有記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)制定 應(yīng)對(duì)措施并向省公司報(bào)告。第九章 實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢及轉(zhuǎn)讓處置管理第三十六條 資產(chǎn)報(bào)廢按照關(guān)于印發(fā) 的通知（石化股份蘇財(cái) 2011 668 號(hào)） 執(zhí)行。嚴(yán)格按照內(nèi)部控制手冊(cè)規(guī)定審批。第三十七條 固定資產(chǎn)處置原則：堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正， 審批手續(xù)齊全。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人以任何名義擅

22、自捐贈(zèng)、 報(bào)廢變賣(mài)、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，對(duì)違反規(guī)定擅自處置造成管理混 亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第三十八條 資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循處置行為與財(cái)務(wù)核銷(xiāo)分開(kāi) 的原則。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過(guò)本單位和省公司對(duì)資產(chǎn)處置行 為批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處置，并按照省公司要求進(jìn)行財(cái)務(wù) 核銷(xiāo)。第三十九條 實(shí)物資產(chǎn)處置無(wú)論金額大小，處置權(quán)限均集中 于省公司，未經(jīng)省公司批準(zhǔn)，各分公司各部門(mén)和個(gè)人不得以 任何名義進(jìn)行資產(chǎn)處置。第四十條 對(duì)因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫(kù)的重 建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報(bào)廢的資產(chǎn) 處置按照江蘇石油分公司資產(chǎn)處置補(bǔ)充規(guī)定 （石化股份 蘇財(cái) 2010 277 號(hào)）執(zhí)行。為保證“

23、資產(chǎn)處置三同步” ， 即“處置方案與更新立項(xiàng)同步” 、“殘值回收與更新改造同步” “資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷(xiāo)同步”處置方案的順利實(shí)施，財(cái)務(wù)部 門(mén)牽頭負(fù)責(zé)，全過(guò)程參與處置行為，并具體組織資產(chǎn)評(píng)估、 報(bào)廢資產(chǎn)的減值批復(fù)和核銷(xiāo)申請(qǐng)；安全技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核處 置項(xiàng)目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報(bào)告；規(guī)劃、基建部門(mén)負(fù) 責(zé)根據(jù)投資立項(xiàng)內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計(jì)、監(jiān)察部門(mén) 負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察，核實(shí)資產(chǎn)處置程序是否規(guī) 范，處置方法是否有效。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自拆除資產(chǎn)造成閑置浪 費(fèi)形成損失的，追究有關(guān)人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第四十一條 對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)置換、作價(jià)入股等 行為時(shí)，必須履行資產(chǎn)評(píng)估程序，由財(cái)務(wù)核算部填

24、寫(xiě)資產(chǎn) 評(píng)估申請(qǐng)表上報(bào)省公司批準(zhǔn)。第四十二條 對(duì)省公司批準(zhǔn)處置的各項(xiàng)資產(chǎn)，必須由分公司 資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一處置。對(duì)大宗資產(chǎn)進(jìn)行變賣(mài)轉(zhuǎn)讓的， 要采取招投標(biāo)方式，或公開(kāi)向社會(huì)進(jìn)行競(jìng)拍。對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、 殘值變賣(mài)實(shí)現(xiàn)的收入，一律按省公司資金收支兩條線(xiàn)管理規(guī) 定予以上劃。對(duì)未經(jīng)資產(chǎn)處置小組批準(zhǔn)擅自處置資產(chǎn)，或截 留處置收入體外循環(huán)成為小金庫(kù)、賬外賬的，按股份公司有 關(guān)規(guī)定處理。第四十三條 經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，建立報(bào)廢資產(chǎn)管理臺(tái)賬， 指定部門(mén)妥善保管報(bào)廢資產(chǎn)，明確保管部門(mén)的管理責(zé)任。 第十章實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)管理第四十四條實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，做 到全面清查和重點(diǎn)清查相結(jié)合，實(shí)物現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)與賬務(wù)

25、核查相 結(jié)合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結(jié)果準(zhǔn)確可 靠，不走過(guò)場(chǎng)。第四十五條實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)必須組織和督促使用部門(mén)對(duì)所使用、管理的資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)， 掌握資產(chǎn)的基本狀況。 實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)方案的制定，資產(chǎn)管理使用 部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施實(shí)物資產(chǎn)清查的現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)工作，填報(bào)相應(yīng) 的資產(chǎn)清查表。同時(shí)，財(cái)務(wù)和資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)配合實(shí)物管理 部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿，保證賬賬 和賬實(shí)相符。 對(duì)賬實(shí)不符的要及時(shí)查找原因， 堵塞管理漏洞。 第四十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)及使用部門(mén)要對(duì)實(shí)物 資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題和不足， 對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn) 行分類(lèi)排隊(duì)、分析原因，提出處理意見(jiàn)。第四十七條 實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧按照關(guān)于印發(fā) 的通知（石化股份蘇財(cái) 2011 668 號(hào)）執(zhí)行。第四十八條 對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧資產(chǎn)必須進(jìn)行報(bào)批，批準(zhǔn)后要及 時(shí)調(diào)整其賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符，更新資產(chǎn)、設(shè)備模塊信 息數(shù)據(jù)。第四十九條 清查盤(pán)點(diǎn)后要根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備變動(dòng)情況，做好資 產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥設(shè)備清理工作，及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)。第五十條 對(duì)于賬銷(xiāo)案存設(shè)備要抓緊進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)處置，不 得作為盤(pán)盈資產(chǎn)處理。確屬盤(pán)盈的應(yīng)查明原因，報(bào)省公司審 批后處理。第十一章 檢查和監(jiān)督第五十一條 實(shí)物資產(chǎn)管理和使用部門(mén)在工作中要緊密配 合、互相監(jiān)督，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全。第