財(cái)政與金融習(xí)題冊(cè)及答案

1、 財(cái)政與金融習(xí)題冊(cè) 第一講財(cái)政導(dǎo)論 一、名詞解釋 1、財(cái)政（“國(guó)家分配論”觀點(diǎn)）： 財(cái)政是國(guó)家為了滿足社會(huì)公共需要，對(duì)一部分社會(huì)產(chǎn)品進(jìn)行的集中性分配。 2、外部效應(yīng)： 當(dāng)生產(chǎn)或使用某種產(chǎn)品時(shí)，除了生產(chǎn)者和消費(fèi)者本身付出一定成本或享受一定好處外，也對(duì)其他人產(chǎn)生額外的成本或效益，但生產(chǎn)者或消費(fèi)者并未進(jìn)行賠償或得到報(bào)酬。 3、公共產(chǎn)品： 是具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性的產(chǎn)品。 二、填空題 1、“國(guó)家分配論”認(rèn)為： 財(cái)政是國(guó)家為了滿足（社會(huì)公共需要），對(duì)一部分社會(huì)產(chǎn)品進(jìn)行的集中性分配。 2、“公共財(cái)政論”認(rèn)為財(cái)政即公共財(cái)政是指公共部門的（公共經(jīng)濟(jì)）行為。 3、通過(guò)財(cái)政分配滿足的需要，其性質(zhì)屬于（社會(huì)公共需要

2、）。 4、公共財(cái)政學(xué)的理論認(rèn)為，（市場(chǎng)失靈）決定著公共財(cái)政存在的必要性。 5、公共產(chǎn)品應(yīng)具有（非排他）性和（非競(jìng)爭(zhēng)）性。 6、稅收屬于財(cái)政的（收入分配）職能。 7、社會(huì)發(fā)展的終極目的被歸結(jié)為追求（效率）與（公平）。 1 / 53 三、單項(xiàng)選擇題 1、財(cái)政分配的主體是（ A ）。 A 國(guó)家B 政府C 政黨D 民眾 2、財(cái)政分配的對(duì)象是（ C ）。 A 國(guó)民生產(chǎn)總值B 商品價(jià)值C 一部分社會(huì)產(chǎn)品D 社會(huì)總產(chǎn)值 3、財(cái)政分配的目的是（ D ）。 A 增加就業(yè)B 調(diào)節(jié)社會(huì)收入C 滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要D 滿足社會(huì)公共需要 4、一般認(rèn)為，物價(jià)上漲率在（ D ）以下可視為物價(jià)穩(wěn)定。 A 0B 1%C 3%D 5

3、% 四、多項(xiàng)選擇題 1、屬于典型的社會(huì)公共需要的是（A B E ）。 A 衛(wèi)生保健B 生態(tài)環(huán)境保護(hù)C 醫(yī)療事業(yè)D 郵政電信E 公安司法 2、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義包括（C E ）。1A充分就業(yè)B 通貨緊縮C 物價(jià)穩(wěn)定D 經(jīng)濟(jì)滯脹E 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 3、實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源配置職能的手段有（B D E ）。 A “相機(jī)抉擇”B投資性支出C “自動(dòng)穩(wěn)定器”D財(cái)政收入E轉(zhuǎn)移性支出 五、判斷并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由 1、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定是指在經(jīng)濟(jì)適度增長(zhǎng)中的穩(wěn)定。（） 2、充分就業(yè)是指有勞動(dòng)能力的人都參加就業(yè)。（） 3、公共產(chǎn)品一般都是無(wú)形產(chǎn)品。（） 2 / 53 4、財(cái)政收支活動(dòng)既參與國(guó)民收入的初次分配，又參與國(guó)民收入的再分配。（） 六、

4、簡(jiǎn)答題 1、公共財(cái)政理論的基本思路。 答： 公共財(cái)政理論的基本思路是： 社會(huì)發(fā)展的終極目的被歸結(jié)為效率與公平，而在追求效率與公平的過(guò)程中，若由社會(huì)自發(fā)去實(shí)現(xiàn)，往往會(huì)出現(xiàn)許多問(wèn)題，即存在著市場(chǎng)失靈。 要解決這個(gè)問(wèn)題就需要有一個(gè)為公眾服務(wù)的部門，也就是政府，從社會(huì)整體利益和宏觀角度出發(fā)，去主動(dòng)地干預(yù)，引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人向著正確的目標(biāo)邁進(jìn)，從而產(chǎn)生了公共財(cái)政的職能。 2、市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)有哪些？ 答： (1)公共產(chǎn)品和混合產(chǎn)品 (2)外部效應(yīng)（或稱外部性） (3)規(guī)模效益 (4)失業(yè)、通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)失衡 (5)人們的主觀性 (6)收入分配 3、財(cái)政的職能有哪些？每種職能由哪些手段實(shí)現(xiàn)？ 1投資性支出 2

5、轉(zhuǎn)移性支出 3 / 53 3財(cái)政收入 答： （1）資源配置職能實(shí)現(xiàn)手段：1稅收 2轉(zhuǎn)移性支出 3投資性支出 （2）收入分配職能實(shí)現(xiàn)手段：1“相機(jī)抉擇” 2“自動(dòng)穩(wěn)定器” （3）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能實(shí)現(xiàn)手段：3稅收和財(cái)政投資 4基礎(chǔ)建設(shè)和公共服務(wù) 七、論述題 財(cái)政的三大職能。 答題要點(diǎn)： 1、資源配置職能 資源配置是指運(yùn)用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)的目的。 實(shí)現(xiàn)手段： （1）投資性支出 （2）轉(zhuǎn)移性支出 （3）財(cái)政收入2 2、收入分配職能 4 / 53 收入分配是指國(guó)民收入的分配，即每個(gè)人或企業(yè)在國(guó)家一年所生產(chǎn)的總產(chǎn)品中所獲得的份額大小。 實(shí)現(xiàn)手段：

6、（1）稅收 （2）轉(zhuǎn)移性支出 （3）投資性支出 3、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能 經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義是實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。 實(shí)現(xiàn)手段： （1）“相機(jī)抉擇” （2）“自動(dòng)穩(wěn)定器” （3）稅收和財(cái)政投資 （4）基礎(chǔ)建設(shè)和公共服務(wù) 具體參考912 第二講財(cái)政支出概述 一、填空題 1、按支出最終用途不同，可將財(cái)政支出分為（補(bǔ)償性）支出、（積累性）支出和（消費(fèi)性）支出。 2、按支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)不同，可將財(cái)政支出分為（購(gòu)買性）支出和（補(bǔ)償性）支出。 3、按支出的受益范圍不同，可將財(cái)政支出分為（普通）支出和（特殊）支出。 5 / 53 4、按支出的目的不同，可將財(cái)政支出分為（預(yù)防性）支出和（創(chuàng)造性）支出。 5、公平

7、分配是提高效率的（前提）；效率是公平分配的（基礎(chǔ)）。 二、多項(xiàng)選擇題 1、下列屬于經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)支出的是（A B D ）。 A 增撥國(guó)企流動(dòng)資金B(yǎng) 科技三費(fèi)C 文物研究費(fèi)D 國(guó)道建設(shè)費(fèi)E 醫(yī)療經(jīng)費(fèi) 2、下列屬于購(gòu)買性支出的是（A C D E ）。 A 文教科衛(wèi)支出B 社會(huì)救濟(jì)C 國(guó)企技改資金D 國(guó)道建設(shè)費(fèi)E 醫(yī)療經(jīng)費(fèi) 3、影響財(cái)政支出規(guī)模的因素有（A B D ） A 經(jīng)濟(jì)因素B 社會(huì)因素C 法律因素D 政治因素E 國(guó)際因素 三、判斷并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由 1、經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出是我國(guó)財(cái)政支出中一項(xiàng)最重要的支出。（） 2、企業(yè)流動(dòng)資金的籌措應(yīng)以財(cái)政撥款為主。（） 四、簡(jiǎn)答題 1、按財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)進(jìn)行分類的意義

8、？ 答： 1、政府購(gòu)買性支出直接影響著社會(huì)的生產(chǎn)與就業(yè)，對(duì)資源配置的調(diào)節(jié)作用較強(qiáng)；而轉(zhuǎn)移性支出的作用主要是調(diào)節(jié)國(guó)家收入分配；3 2、政府的購(gòu)買性支出必須遵守市場(chǎng)的等價(jià)交換原則，因而對(duì)政府具有較強(qiáng)的約束；而轉(zhuǎn)移性支出是單方面的支出，沒(méi)有效益衡量標(biāo)準(zhǔn)，所以對(duì)政府的約束則相對(duì)較模糊； 6 / 53 3、企業(yè)想獲得購(gòu)買性支出這部分財(cái)政資金就必須通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，所以對(duì)其效益約束嚴(yán)格；而轉(zhuǎn)移性支出的獲得，主要是依靠同政府談判的能力，對(duì)其效益約束不明確。 2、財(cái)政支出的原則。 答： 1、量入為出的原則； 2、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)的原則； 3、公平與效率兼顧的原則。 3、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)要處理好哪些關(guān)系？ 答： （1）要正

9、確處理積累與消費(fèi)的比例關(guān)系； （2）要正確處理國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門之間的比例關(guān)系； （3）要正確處理生產(chǎn)性支出與非生產(chǎn)性支出之間的比例關(guān)系。 第三講財(cái)政支出的具體形式 一、名詞解釋 1、社會(huì)保障: 政府按照國(guó)家法律規(guī)定，向喪失勞動(dòng)能力，失去就業(yè)機(jī)會(huì)以及遇到其他不幸事故而面臨經(jīng)濟(jì)困難的公民所提供的基本生活保障。 2、財(cái)政補(bǔ)貼: 一國(guó)政府為調(diào)節(jié)社會(huì)總需求與總供給及社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活，根據(jù)一定時(shí)期政治、經(jīng)濟(jì)方針政策的需要，以直接或間接方式，對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體所實(shí)施的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。 7 / 53 3、政府采購(gòu): 又稱公共采購(gòu)是指各級(jí)政府為了日常政務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展或者為公眾提供公共服務(wù)的需要，按照法定的方式和程序，購(gòu)買商品

10、和服務(wù)的行為。 二、填空題 1、從投資性支出的特點(diǎn)上看，它主要是以追求（社會(huì)效益）為主，而不以（盈利）為目的。 2、教育屬于混合產(chǎn)品，基礎(chǔ)教育應(yīng)由（政府）投資，高等教育應(yīng)由（市場(chǎng)）投資。 3、科研屬于混合產(chǎn)品，基礎(chǔ)性科研應(yīng)由（政府）投資，應(yīng)用性科研應(yīng)由（市場(chǎng)）投資。 4、社會(huì)保障支出具體形式有四種，分別是（社會(huì)保險(xiǎn)）、（社會(huì)救濟(jì)）、（社會(huì)福利）和（優(yōu)撫安置）。 5、（社會(huì)救濟(jì)）是指政府對(duì)遭受不可抗力或其他原因無(wú)法維持最低生活水平的城鄉(xiāng)居民提供的一次或多次、短期或長(zhǎng)期的物質(zhì)幫助或資金救助。 6、國(guó)家和社會(huì)按照規(guī)定，為保證退休、退伍軍人、烈軍屬一定的生活水平，而向他們提供的資助、就業(yè)等服務(wù)，是屬于

11、（優(yōu)撫安置）。 7、（社會(huì)福利）是政府或社會(huì)在法律和政策范圍內(nèi)對(duì)居民住宅、公共衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、基礎(chǔ)教育等事業(yè)方面的財(cái)政支出。4 8、投資性支出包括兩個(gè)主要部分，一是（基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)）投資，二是（基礎(chǔ)設(shè)施）投資。 三、單項(xiàng)選擇題 1、國(guó)家物資儲(chǔ)備支出從性質(zhì)上看屬于（C ）。 A 消費(fèi)性支出B 補(bǔ)償性支出C 積累性支出D 轉(zhuǎn)移性支出 2、政府出資建養(yǎng)老院屬于社會(huì)保障中的（C ）。 8 / 53 A 社會(huì)保險(xiǎn)B 社會(huì)救助C 社會(huì)福利D 優(yōu)撫安置 四、多項(xiàng)選擇題 1、政府的投資性支出應(yīng)主要用于（B C D ）。 A 國(guó)防費(fèi)B 基礎(chǔ)設(shè)施C 基礎(chǔ)工業(yè)D 農(nóng)業(yè)E 醫(yī)療衛(wèi)生 2、文教科學(xué)衛(wèi)生支出按用途不同可以分為（

12、A C ）。 A 人員經(jīng)費(fèi)B 事業(yè)經(jīng)費(fèi)C 公用經(jīng)費(fèi)D 發(fā)展經(jīng)費(fèi)E 業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi) 3、不應(yīng)由政府出資提供是（C E ）。 A 公共衛(wèi)生B 基礎(chǔ)教育C 高等教育D 基礎(chǔ)性科研E 應(yīng)用性科研 五、判斷并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由 1、我國(guó)財(cái)政支出中的轉(zhuǎn)移性支出占主要地位。（） 2、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)適宜采用現(xiàn)收現(xiàn)付式的籌集資金模式。（） 3、一般說(shuō)來(lái)，發(fā)達(dá)國(guó)家轉(zhuǎn)移支付的比重比發(fā)展中國(guó)家低。（） 4、政府采購(gòu)一般都采取公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)方式。（） 六、簡(jiǎn)答題 1、投資性支出的作用。 答： 1、投資性支出為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展建立雄厚的物質(zhì)基礎(chǔ)； 2、政府投資可作為市場(chǎng)的補(bǔ)充； 3、投資性支出有利于提高人民群眾的物質(zhì)文化生活水平。 2、文

13、教科衛(wèi)支出中哪些必須由政府提供，哪些應(yīng)由市場(chǎng)提供，哪些應(yīng)由二者共同提供？答： 9 / 53 （1）教育混合產(chǎn)品基礎(chǔ)教育應(yīng)由政府投資 高等教育應(yīng)由市場(chǎng)投資 （2）科研混合產(chǎn)品基礎(chǔ)性科研應(yīng)由政府投資 應(yīng)用性科研應(yīng)由市場(chǎng)投資 （3）醫(yī)療混合產(chǎn)品應(yīng)由政府和市場(chǎng)共同提供 （4）衛(wèi)生公共產(chǎn)品應(yīng)由政府提供 3、什么是社會(huì)保障，包含哪些內(nèi)容？ 答： 社會(huì)保障是政府按照國(guó)家法律規(guī)定，向喪失勞動(dòng)能力，失去就業(yè)機(jī)會(huì)以及遇到其他不幸事故而面臨經(jīng)濟(jì)困難的公民所提供的基本生活保障。 包括： （1）社會(huì)保險(xiǎn)； （2）社會(huì)救濟(jì)； （3）社會(huì)福利； （4）優(yōu)撫安置。 5 4、財(cái)政補(bǔ)貼支出的作用。 答： （1）彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷，實(shí)現(xiàn)

14、社會(huì)效率； （2）調(diào)節(jié)需求和供給結(jié)構(gòu)； （3）促進(jìn)社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn)。 10 / 53 5、我國(guó)建立政府采購(gòu)制度的意義。 答1、有利于提高財(cái)政支出效益； 2、有利于國(guó)家進(jìn)行宏觀調(diào)控； 3、有利于我國(guó)經(jīng)濟(jì)走向世界； 4、有利于提高政府本身的效率。 七、論述題 政府對(duì)農(nóng)業(yè)投資的重要意義。 答題參考： 3132 第四講財(cái)政收入 一、名詞解釋 1、財(cái)政收入： 政府為履行其職能，滿足財(cái)政支出的需要，從微觀經(jīng)濟(jì)主體所取得的一切貨幣收入。 2、稅收： 國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)其職能，按照法律預(yù)先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制地、無(wú)償?shù)貙①Y源從微觀經(jīng)濟(jì)主體向政府部門進(jìn)行轉(zhuǎn)移的一種手段。 3、納稅人： 稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人

15、。 4、課稅對(duì)象： 指對(duì)什么東西或什么行為征稅，即課稅的目的物。 11 / 53 5、稅率： 國(guó)家征稅時(shí)規(guī)定的稅額占課稅對(duì)象的比例。 二、填空題 1、財(cái)政收入既是（一個(gè)過(guò)程），又是一定量的（貨幣資金）。 2、按財(cái)政收入形式分類,通常把財(cái)政收入分為（稅收）、（國(guó)債）和（其他收入）三種。 3、稅收的基本屬性： 稅收是個(gè)（分配）xx。 4、從稅收的特點(diǎn)上看，稅收具有（強(qiáng)制）性、（無(wú)償）性和（固定）性。 5、實(shí)際利率是以名義利率剔除（通貨膨脹）因素后的真實(shí)利率。 6、稅法規(guī)定的課稅對(duì)象開(kāi)始征稅時(shí)應(yīng)達(dá)到的一定數(shù)額稱為（起征點(diǎn)）。 7、（稅目）是在稅法中對(duì)課稅對(duì)象分類規(guī)定的具體征稅品種與項(xiàng)目。 8、（課稅

16、標(biāo)準(zhǔn)）是指課稅對(duì)象的計(jì)量單位和征收標(biāo)準(zhǔn)。 9、根據(jù)課稅對(duì)象的性質(zhì),可將稅收劃分為（流轉(zhuǎn)稅）、（所得稅）、（資源稅）、（財(cái)產(chǎn)稅）6 和（行為稅）。 10、由于計(jì)算方法不同，稅率一般有（比例稅率）、（階梯式稅率）和（定額稅率）三種。 三、單項(xiàng)選擇題 1、在財(cái)政收入形式中，占比重最大的收入是（A ）。 A 稅收B 公債C 規(guī)費(fèi)D 國(guó)有資產(chǎn)收益 2、在財(cái)政收入形式中，國(guó)家采取有償方式獲取的是（B ）。 12 / 53 A 稅收B 公債C 規(guī)費(fèi)D 國(guó)有資產(chǎn)收益 3、能體現(xiàn)量能負(fù)稅原則的稅率是（B ）。 A 比例稅率B 累進(jìn)稅率C 固定稅率D 浮動(dòng)稅率 4、一種稅區(qū)別于另一種稅的標(biāo)志是（B ）。 A 納稅

17、人B 課稅對(duì)象C 稅率D 稅目 四、多項(xiàng)選擇題 1、影響財(cái)政收入規(guī)模的因素（ A B C D ）。 A 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平B 生產(chǎn)技術(shù)水平C 收入分配政策D 價(jià)格E 自然條件 ）。2、一般說(shuō)來(lái)，比例稅率的形式主要包括（C D C B 幅度比例稅率差別比例稅率A 協(xié)議比例稅率 統(tǒng)一比例稅率E固定比例稅率D 五、簡(jiǎn)答題 1、影響財(cái)政收入規(guī)模的因素。 答： ）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平1（ ）生產(chǎn)技術(shù)水平（2 3（）收入分配政策 （4）價(jià)格 2、稅收的組成要素有哪些？ 答： （1）納稅人； 13/ 53 （2）課稅對(duì)象； （3）稅率； （4）納稅環(huán)節(jié)； （5）納稅期限； （6）附加、加成和減免； （7）起征點(diǎn)和免征額；

18、 （8）違章處理。 第五講稅收具體制度 一、名詞解釋 1、增值稅： 對(duì)在我國(guó)境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)，以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人，就其取得的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)銷售額，以及進(jìn)口貨物金額計(jì)算稅款，并實(shí)行稅款抵扣制的一種流轉(zhuǎn)稅。 2、消費(fèi)稅： 對(duì)在我國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進(jìn)口的特定消費(fèi)品所征收的一種稅。 3、關(guān)稅： 由海關(guān)對(duì)進(jìn)出國(guó)境或關(guān)境的貨物、物品征收的一種稅。 4、個(gè)人所得稅： 對(duì)個(gè)人(自然人)取得的各項(xiàng)應(yīng)稅所得征收的一種稅。7二、填空題 1、流轉(zhuǎn)稅又稱商品課稅，是以商品（流轉(zhuǎn)額）為課稅對(duì)象的稅類。 2、對(duì)煙、酒等特定消費(fèi)品所征收的是（消費(fèi)）稅。 14 / 53 3、屬于流轉(zhuǎn)稅的稅種有四

19、類，分別是（增值稅）、（消費(fèi)稅）、（營(yíng)業(yè)稅）和（關(guān)稅）。 4、一般增值稅稅率為（17%）。 5、一般企業(yè)所得稅稅率為（33%）。 6、按稅收的管理權(quán)限劃分，稅收可分為中央稅、（地方稅）和（中央地方共享稅）。 三、多項(xiàng)選擇題 1、以下對(duì)稅收的分類中，屬于按同一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的分類有（A D ）。 A 所得稅B 價(jià)內(nèi)稅C 直接稅D 財(cái)產(chǎn)稅E 中央稅 2、現(xiàn)行增值稅劃分一般納稅人和小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)是（C E ）。 A 年利潤(rùn)額B 企業(yè)規(guī)模C 年銷售額D 職工人數(shù)E 會(huì)計(jì)核算 3、以下屬于資源課稅的有（A B C D ）。 A 資源稅B 土地增值稅C 耕地占用稅D 土地作用稅E 農(nóng)業(yè)稅 四、判斷并簡(jiǎn)要說(shuō)明

20、理由 1、增值稅實(shí)行的是價(jià)外稅。（） 2、消費(fèi)稅、增值稅、資源稅屬于中央地方共享稅。（） 3、我國(guó)的個(gè)體工商企業(yè)所得稅屬于個(gè)人所得稅。（） 4、我國(guó)目前實(shí)行的是稅后還貸的辦法。（） 5、流轉(zhuǎn)稅的各個(gè)稅種均實(shí)行比例稅率。（） 五、簡(jiǎn)答題 1、增值稅的優(yōu)點(diǎn)。 15 / 53 答： 1、在就一種貨物多次課征中避免重復(fù)征稅； 2、課征與貨物流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)相適應(yīng),但稅收額的大小又不受流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多少的影響； 3、在納稅上互相監(jiān)督,減少乃至杜絕偷稅漏稅； 4、便于出口退稅； 5、企業(yè)的兼并和分解都不影響增值稅額,可以保證財(cái)政收入的穩(wěn)定。 2、征收關(guān)稅的作用。 答： （1）經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)作用； （2）促進(jìn)改革開(kāi)放和對(duì)外貿(mào)易

21、發(fā)展； （3）貫徹平等互利和對(duì)等原則； （4）增加國(guó)家財(cái)政收入。 3、什么是資源課稅，征收資源課稅有什么作用？ 答： 資源課稅是以自然資源為課稅對(duì)象的稅類。8作用： 促進(jìn)資源合理開(kāi)發(fā)和有效使用； 調(diào)解資源級(jí)差收入，創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境； 增加財(cái)政收入。 4、什么是財(cái)產(chǎn)課稅，征收財(cái)產(chǎn)課稅有什么作用？ 答： 16 / 53 財(cái)產(chǎn)課稅是以納稅人擁有或支配的財(cái)產(chǎn)為課稅對(duì)象的稅類。 作用： （1）增加財(cái)政收入； （2）調(diào)節(jié)財(cái)產(chǎn)擁有人的收入，節(jié)制財(cái)富集中； （3）加強(qiáng)對(duì)國(guó)有財(cái)產(chǎn)監(jiān)管，提高使用效果。 六、計(jì)算題 1、某人某月稅前工資收入4000元，其應(yīng)繳多少個(gè)人所得稅？ 解： （4000-800）15% - 1

22、25 = 355元 2、某人某月稅前工資收入3560元，則其稅后收入為多少？ 解：3560（3560-800）15% - 125 = 3271元 第六講國(guó)債 一、名詞解釋 國(guó)債： 又稱國(guó)家公債是國(guó)家或政府以債務(wù)人的身份，采取信用的方式，向國(guó)內(nèi)外舉借的 一種債務(wù)。 二、填空題 1、按發(fā)行地域可將國(guó)債分為（國(guó)內(nèi)國(guó)債）和（國(guó)外國(guó)債）。 2、按償還期限可將國(guó)債分為（有期國(guó)債）和（無(wú)期國(guó)債）。 3、按照可否上市流通可將國(guó)債分為（上市國(guó)債）和（非上市國(guó)債）。 17 / 53 4、按債券用途可分為（普通債務(wù)國(guó)債）和（收益國(guó)債）。 5、國(guó)債的發(fā)行價(jià)格有（平價(jià)）、（溢價(jià)）和折價(jià)三種。 6、國(guó)債的基本功能是（彌補(bǔ)

23、財(cái)政赤字）。 7、國(guó)債市場(chǎng)由（發(fā)行）市場(chǎng)和（流通）市場(chǎng)構(gòu)成。 三、單項(xiàng)選擇題 1、在彌補(bǔ)財(cái)政赤字方式中，最易引起通貨膨脹的方式是（C ）。 A 動(dòng)用財(cái)政結(jié)余B 發(fā)行政府債券C 向銀行透支D 增稅 2、下面哪項(xiàng)不是短期國(guó)債的特點(diǎn)（A ）。 A 發(fā)行困難B 流動(dòng)性大C 風(fēng)險(xiǎn)小D 變現(xiàn)容易 3、國(guó)債在償還時(shí)對(duì)政府壓力最大的是（C ）。 9A 抽簽償還B 買進(jìn)償還C一次償還D分期償還 四、多項(xiàng)選擇題 1、國(guó)債的發(fā)行方式有（ A B C D E ）。 A 公募法B 包銷法C 攤派法D 公賣法E 綜合法 2、國(guó)債還本資金來(lái)源有（ B C D E ）。 A 民間籌集B 國(guó)家預(yù)算撥款C 建立償債基金D 預(yù)算盈

24、余E 發(fā)新債還舊債 3、國(guó)債償還方式一般有（ A B C D E ）。 A 一次償還B 分期償還C買進(jìn)償還D抽簽償還E以新替舊 五、判斷并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由 1、國(guó)債的基本功能是籌集建設(shè)資金。（） 2、銀行利率高低不會(huì)影響國(guó)債發(fā)行。（） 18 / 53 六、簡(jiǎn)答題 1、國(guó)債的作用。 答： 1、彌補(bǔ)財(cái)政赤字； 2、調(diào)控國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行； 3、為公眾提供方便的投資手段。 2、分析國(guó)債不同償還方式的優(yōu)缺點(diǎn)。 答： （1）一次償還 優(yōu)點(diǎn)： 國(guó)債還本管理工作簡(jiǎn)單、易行，且不必為國(guó)債的還本而頻繁地籌措資金；缺點(diǎn)： 集中一次償還，有可能造成政府支出的急劇上升，給國(guó)庫(kù)帶來(lái)較大壓力。 （2）分期償還 優(yōu)點(diǎn)： 可以分散國(guó)債

25、還本對(duì)國(guó)庫(kù)的壓力，避免集中償還給財(cái)政帶來(lái)的困難； 缺點(diǎn)： 頻繁進(jìn)行本金兌付，手續(xù)繁雜，工作量大。 （3）買進(jìn)償還 優(yōu)點(diǎn)： 19 / 53 給投資者提供了中途兌現(xiàn)的可能性，并會(huì)對(duì)政府債券的價(jià)格起支持作用；缺點(diǎn)： 政府需為市場(chǎng)購(gòu)銷做大量繁雜的工作，對(duì)從事此項(xiàng)工作的人員有較高要求。 （4）抽簽償還 優(yōu)點(diǎn)： 可以分散國(guó)債還本對(duì)國(guó)庫(kù)的壓力，避免集中償還給財(cái)政帶來(lái)的困難； 缺點(diǎn)： 手續(xù)繁雜，工作量大。 （5）以新替舊 優(yōu)點(diǎn)： 相當(dāng)于債務(wù)后延； 缺點(diǎn)： 損壞政府信譽(yù)。 3、國(guó)債還本資金來(lái)源。 答： （1）國(guó)家預(yù)算撥款； （2）建立償債基金； （3）預(yù)算盈余； （4）發(fā)新債還舊債。 七、論述題 20 / 53

26、 為什么說(shuō)國(guó)債的基本功能是彌補(bǔ)財(cái)政赤字？ 10 答題參考： 118119 第七講國(guó)家預(yù)算與財(cái)政管理體制 一、名詞解釋 1、國(guó)家預(yù)算： 按法定程序編制、審查和批準(zhǔn)的政府年度財(cái)政收支計(jì)劃，是以收支一覽表形式表現(xiàn)的、具有法律效力的文件。 2、復(fù)式預(yù)算： 將全部財(cái)政收支按照經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或其它標(biāo)準(zhǔn)分成兩個(gè)或兩個(gè)以上的預(yù)算，用兩個(gè)或兩個(gè)以上的計(jì)劃表格來(lái)分別反映收支計(jì)劃的預(yù)算。 3、財(cái)政管理體制： 在中央與地方政府之間以及地方各級(jí)政府之間劃分財(cái)政收支范圍和預(yù)算管理職權(quán)的一項(xiàng)根本制度。 4、分稅制： 是分稅制財(cái)政管理體制的簡(jiǎn)稱，是在劃分中央與地方政府事權(quán)的基礎(chǔ)上，按稅種劃分各級(jí)政府財(cái)政收入的一種財(cái)政管理體制。 二

27、、填空題 1、從預(yù)算形式上分，可將國(guó)家預(yù)算分為（單式預(yù)算）和（復(fù)式預(yù)算）。 2、從預(yù)算編制上分，可將國(guó)家預(yù)算分為（增量預(yù)算）和（零基預(yù)算）。 3、從預(yù)算內(nèi)容上分，可將國(guó)家預(yù)算分為（一般預(yù)算）和（特別預(yù)算）。 21 / 53 4、政府財(cái)政收支計(jì)劃通過(guò)一個(gè)統(tǒng)一的計(jì)劃表格來(lái)反映的預(yù)算稱為（單式預(yù)算）。 5、（決算）是預(yù)算執(zhí)行的總結(jié)和終結(jié)。 6、在綜合財(cái)政計(jì)劃中，（政府預(yù)算）處于主導(dǎo)地位。 三、單項(xiàng)選擇題 1、財(cái)政管理體制的核心是（C ）。 A 稅收管理體制B 財(cái)務(wù)管理體制C預(yù)算管理體制D 行政管理體制 2、我國(guó)財(cái)政管理體制的基本原則是（C ） A 兼顧效率與公平B 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理C 財(cái)權(quán)、事權(quán)相

28、對(duì)稱D 體制穩(wěn)定 3、以上個(gè)財(cái)政年度的指標(biāo)為基礎(chǔ)，按照本財(cái)政年度經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況加以調(diào)整的預(yù)算編制形式我們稱其為（A ）。 A 增量預(yù)算B 零基預(yù)算C 一般預(yù)算D 特別預(yù)算 四、多項(xiàng)選擇題 1、預(yù)算外資金具有（ A B C D ）特點(diǎn) A 自主性B 專用性C 分散性D 靈活性E增值性 2、分稅制財(cái)政管理體制具有（B C D E ）特點(diǎn) A 分利B 分稅C 分權(quán)D 分征E 分管 11 3、下列屬于中央固定收入的有（A C E ） A 消費(fèi)稅B 營(yíng)業(yè)稅C 地方銀行所得稅D 個(gè)人所得稅 E 鐵道部集中繳納的xx維護(hù)建設(shè)稅 22 / 53 4、下列屬于中央地方共享收入的有（A C E ） A 資源稅B 營(yíng)

29、業(yè)稅C 增值稅D 企業(yè)所得稅E 證券交易稅 五、判斷并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由 1、我國(guó)采用的預(yù)算年度是跨年制。（） 2、我國(guó)政府預(yù)算按照復(fù)式預(yù)算編制，分為經(jīng)常性預(yù)算和債務(wù)預(yù)算兩部分。（） 六、簡(jiǎn)答題 1、國(guó)家預(yù)算的編制原則。 答： 1、公開(kāi)性原則 2、完整性原則 3、可靠性原則 4、年度性原則 2、復(fù)式預(yù)算的優(yōu)、缺點(diǎn)。 答： 優(yōu)點(diǎn)： 對(duì)財(cái)政收支結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)狀況反映明確，可以根據(jù)財(cái)政收入的不同性質(zhì)， 分別進(jìn)行分析和管理，有利于政府職能規(guī)范化，有利于提高財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)效益，有利于國(guó)家實(shí)行宏觀決策與管理。 缺點(diǎn)： 對(duì)預(yù)算整體性反應(yīng)較弱，對(duì)管理方面要求高。 23 / 53 3、預(yù)算外資金的特點(diǎn)。 答： （1）

30、自主性 （2）專用性 （3）分散性 （4）靈活性 4、分稅制的優(yōu)點(diǎn)。 答： （1）有利于理順并規(guī)范各級(jí)政府間的財(cái)政分配關(guān)系，消除隨意性； （2）有利于調(diào)動(dòng)中央和地方兩方面的積極性； （3）有利于實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)和政府職能的轉(zhuǎn)變； （4）通過(guò)建立統(tǒng)一、規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度，有利于逐步縮小地區(qū)間差距。 七、論述題 建立分稅制財(cái)政管理體制對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義。 答題參考： 150151 第八講金融和金融工具 一、名詞解釋 1、金融： 即貨幣資金的融通。 2、信用： 24 / 53 以償還為條件的借貸行為。 12 3、商業(yè)信用： 企業(yè)之間由于商品賒銷、或預(yù)付貨款所提供的信用。 4、消費(fèi)信用： 企業(yè)、銀行或其

31、他金融機(jī)構(gòu)對(duì)沒(méi)有現(xiàn)款或現(xiàn)款不足的消費(fèi)者在購(gòu)買耐用 消費(fèi)品時(shí)所提供的信用。 5、金融工具： 以書(shū)面形式發(fā)行和流通、借以證明債務(wù)人的義務(wù)和債權(quán)人權(quán)利的證書(shū)。 6、股票： 股份公司發(fā)給股東的用以證明其出資并擁有權(quán)益的有價(jià)證券。 7、本票： 債務(wù)人向債權(quán)人開(kāi)出的在約定期限無(wú)條件支付一定金額給收款人或持票人的 債務(wù)憑證。 8、匯票： 債權(quán)人發(fā)給債務(wù)人的，命令付款人在約定的時(shí)間、地點(diǎn)，以一定的金額支付 給指定的收款人的支付命令書(shū)。 9、支票： 在銀行開(kāi)立支票存款賬戶的付款人向開(kāi)戶銀行簽發(fā)的，通知它的開(kāi)戶銀行從 25 / 53 其賬戶中按票面金額付給持票人的付款憑證。 二、填空題 1、金融的融通對(duì)象是（貨幣

32、）和（貨幣資金）。 2、在我國(guó)，（銀行信用）一直是最基本的信用形式。 3、債券按發(fā)行主體不同，可分為政府債券、（金融債券）和（企業(yè)債券）。 4、我國(guó)債券信用評(píng)級(jí)的最高級(jí)是（AAA級(jí)）。 5、按股東權(quán)益，可將股票分為（普通股）和（優(yōu)先股）。 6、銀行信用產(chǎn)生的前提條件： 一方面有（財(cái)政赤字），另一方面社會(huì)上有充足的（閑散資金）。 三、單項(xiàng)選擇題 1、消費(fèi)貸款屬于（D） A 商業(yè)信用B 銀行信用C 國(guó)家信用D 消費(fèi)信用 2、以下金融工具中，不具有償還性的是（D ）。 A 政府債券B 回購(gòu)協(xié)議C 大額可轉(zhuǎn)讓存單D 股票 3、必須經(jīng)過(guò)承兌才能生效信用工具是（C ） A 銀行本票B 銀行匯票C 商業(yè)匯票

33、D 支票 4、在現(xiàn)代信用中，最主要的信用形式是（ B ） A 商業(yè)信用B 銀行信用C 國(guó)家信用D 消費(fèi)信用 四、多項(xiàng)選擇題 1、商業(yè)信用的局限性表現(xiàn)在（ A B C ） 26 / 53 A 在提供對(duì)象方面有限制B在提供方向方面有限制C在提供數(shù)量方面有限制D在提供性質(zhì)方面有限制E 在提供頻率方面有限制 2、金融工具具有（A B C D ）特點(diǎn)。 A風(fēng)險(xiǎn)性B償還性C流動(dòng)性D收益性E 虛擬性 13 3、下面屬于直接融資工具的有（ A E ） A股票B匯票C支票D大額存單E 債券 4、下面屬于間接融資工具的有（ B C D ） A股票B匯票C支票D大額存單E 債券 5、下列金融工具中，在銀行信用基礎(chǔ)上

34、產(chǎn)生的有（C D ） A 公司債券B 商業(yè)匯票C 支票D 銀行券E 優(yōu)先股 五、簡(jiǎn)答題 1、什么是信用，它有哪些形式？ 答： 信用是以償還為條件的借貸行為。 形式： （1）商業(yè)信用 （2）銀行信用 （3）國(guó)家信用 （4）消費(fèi)信用 （5）民間信用 27 / 53 2、什么是商業(yè)信用，它有哪些不足？ 答： 商業(yè)信用是企業(yè)之間由于商品賒銷、或預(yù)付貨款所提供的信用。 局限性： 在提供對(duì)象方面有限制； 在提供方向方面有限制； 在提供數(shù)量方面有限制。 3、債券信用評(píng)級(jí)的目的。 答： 債券信用評(píng)級(jí)的目的一方面為投資者提供參考，另一方面為債券發(fā)行打開(kāi)銷路 第九講利息和金融體系 一、名詞解釋 1、利息： 在借貸

35、活動(dòng)中，債務(wù)人為取得貨幣使用權(quán)而向債權(quán)人支付超過(guò)本金的報(bào)酬。 2、利息率： 簡(jiǎn)稱利率，它是指一定時(shí)間內(nèi)利息額與借入或貸出本金的比率。 3、金融體系： 一國(guó)所有從事金融活動(dòng)的組織按照一定結(jié)構(gòu)形成的整體。 4、中央銀行： 28 / 53 在一國(guó)金融體系中居于主導(dǎo)地位，負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行國(guó)家的金融政策、調(diào) 節(jié)貨幣流通與信用活動(dòng)，在對(duì)外金融活動(dòng)中代表國(guó)家，并對(duì)國(guó)內(nèi)整個(gè)金融體系和金融活動(dòng)實(shí)行管理與監(jiān)督的特殊金融機(jī)構(gòu)。 5、商業(yè)銀行： 可以經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)存款、貸款業(yè)務(wù)，并為客戶提供各種金融服務(wù)，以獲取利潤(rùn)為主要目的的銀行。 二、填空題 1、我國(guó)的金融體系由（中央銀行）、（商業(yè)銀行）、（政策性銀行）和（非銀行金融機(jī)構(gòu)

36、）四部分構(gòu)成。 2、按利率的決定方式，可分為（公定利率）和（市場(chǎng)利率）。 14 3、按借貸期內(nèi)利率是否變動(dòng)，可分為（固定利率）和（浮動(dòng)利率）。 4、按同類存貸款利率是否統(tǒng)一，可分為（統(tǒng)一利率）和（差別利率）。 5、按利率的真實(shí)水平，可分為（名義利率）和（實(shí)際利率）。 6、商業(yè)銀行最基本的職能是（充當(dāng)信用中介）。 7、從中央銀行的特點(diǎn)上看，它是（發(fā)行）的銀行、（銀行）的銀行和（政府）的銀行。 三、單項(xiàng)選擇題 1、在我國(guó)現(xiàn)行的金融體系中，處于主導(dǎo)地位的是（A ） A 中央銀行B 國(guó)有商業(yè)銀行C 國(guó)有專業(yè)銀行D 政策性銀行 2、在我國(guó)現(xiàn)行的金融體系中，處于主體地位的是（B ） A 中央銀行B 國(guó)有商

37、業(yè)銀行C 國(guó)有專業(yè)銀行D 政策性銀行 29 / 53 3、我國(guó)的中央銀行屬于（A ）。 A 單一型B 復(fù)合型C 跨國(guó)型D 準(zhǔn)中央銀行型 4、在我國(guó)行使中央銀行職能的是（A ） A 中國(guó)人民銀行B 國(guó)有商業(yè)銀行C 國(guó)有專業(yè)銀行D 政策性銀行 四、多項(xiàng)選擇題 1、中國(guó)人民銀行與商業(yè)銀行的關(guān)系是（B C ）。 A 行政上隸屬B 監(jiān)管與被監(jiān)管C 服務(wù)與被服務(wù) D 總部與派出機(jī)構(gòu)E 利潤(rùn)參與分配 2、各國(guó)商業(yè)銀行所采用的組織形式主要有（C D ） A 集團(tuán)制B 連鎖制C 單一行制D 分支行制E 持股公司制 3、非銀行金融機(jī)構(gòu)包括（A B C D E ） A 保險(xiǎn)公司B 投資公司C 信用合作社D 基金公司

38、E 財(cái)務(wù)公司 4、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行有（A B C E ） A 中國(guó)工商銀行B 中國(guó)建設(shè)銀行C 中國(guó)銀行 D 國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行E 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 5、我國(guó)政策性銀行有（A D E ） A 中國(guó)進(jìn)出口信貸銀行B 交通銀行C 光大銀行 D 國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行E xx農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 五、判斷并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由 1、我國(guó)的商業(yè)銀行全部都是由國(guó)家參股的銀行。（） 2、信用合作社是世界各國(guó)最重要的非銀行金融機(jī)構(gòu)。（） 30 / 53 六、簡(jiǎn)答題 1、利率的作用。 答： （1）適當(dāng)?shù)睦仕接欣诖偈蛊髽I(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益； 15 （2）利率是調(diào)節(jié)國(guó)家、集體和個(gè)人三方面經(jīng)濟(jì)利益的手段； （3）利率是國(guó)家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的重

39、要杠桿。 2、中央銀行存在有什么必要性？ 答： （1）統(tǒng)一發(fā)行銀行券的需要； （2）集中辦理全國(guó)票據(jù)清算的需要； （3）為商業(yè)銀行提供最后資金支持的需要； （4）代表政府管理全國(guó)金融業(yè)的需要。 3、中央銀行的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則是什么？ 答： 特點(diǎn)： （1）發(fā)行的銀行 （2）銀行的銀行 （3）政府的銀行 原則： （1）不以盈利為目的； 31 / 53 （2）保持相對(duì)獨(dú)立性； （3）對(duì)自身行為規(guī)范化。 4、我國(guó)的金融體系構(gòu)成。 答： 我國(guó)的金融體系構(gòu)成是以中國(guó)人民銀行為核心，國(guó)有商業(yè)銀行為主體，包括其他商業(yè)銀行和政策性銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)并存、協(xié)作的金融機(jī)構(gòu)體系 第十講銀行業(yè)務(wù) 一、名詞解釋 1、票

40、據(jù)貼現(xiàn)： 商業(yè)銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)其未到付款日期的票據(jù)而把資金提供給客戶的業(yè)務(wù)。 2、派生存款： 由于商業(yè)銀行用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式發(fā)放貸款從而增加的存款。 3、再貸款: 由中央銀行對(duì)商業(yè)銀行和非銀行的金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款。 二、填空題 1、負(fù)債業(yè)務(wù)即資金來(lái)源業(yè)務(wù),是銀行（吸收資金）的業(yè)務(wù)。 2、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用其（負(fù)債）,從事各種貸款,票據(jù)貼現(xiàn)及證券投資等方面的業(yè)務(wù)。 3、商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行購(gòu)買（有價(jià)證券）的業(yè)務(wù)。 4、若原是存款為1000元，法定存款準(zhǔn)備率為2%，則派生存款為 （49000）元。 32 / 53 5、中央銀行的業(yè)務(wù)包括三大類，分別是（負(fù)債業(yè)務(wù)）（資產(chǎn)業(yè)務(wù)

41、）和（中間業(yè)務(wù)）。 三、單項(xiàng)選擇題 1、以下不屬于同業(yè)借款形式的是（B ）。 A 同業(yè)拆借B 回購(gòu)協(xié)議C 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)D 轉(zhuǎn)抵押 2、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)（C ）。 A 50%B 80%C 75%D 60% 16 3、商業(yè)銀行最核心、最重要的業(yè)務(wù)是（C ） A 存款B 資本金C 資產(chǎn)D 結(jié)算 四、多項(xiàng)選擇題 1、下列可以用于異地結(jié)算的方式有（A B D E ）。 A 銀行匯票B 商業(yè)匯票C 銀行本票D 匯兌E 異地托收承付 2、下列屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)的有（B D E ）。 A 同業(yè)拆借B 現(xiàn)金出納C 證券投資D 轉(zhuǎn)帳結(jié)算E 信用卡業(yè)務(wù) 3、商業(yè)銀行的

42、負(fù)債業(yè)務(wù)包括（A B C E ）。 A 自有資本B 各項(xiàng)存款C 各項(xiàng)借款D 轉(zhuǎn)帳結(jié)算E 發(fā)行債券 4、商業(yè)銀行貸款的基本原則（C D E ）。 A 高效性B 穩(wěn)定性C 安全性D 效益性E 流動(dòng)性 5、轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)包括（A B C D E ）。 33 / 53 A匯兌結(jié)算B托收承付投資C委托收款D商業(yè)匯票E銀行匯票 6、中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)包括（A B C D E ）。 A 自有資本B 存款準(zhǔn)備金C 財(cái)政性存款D 貨幣發(fā)行E國(guó)際金融機(jī)構(gòu)負(fù)債 五、判斷并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由 1、再貸款只能用于補(bǔ)充準(zhǔn)備金不足和資產(chǎn)的臨時(shí)調(diào)整，而不能用于證券投資。（） 2、吸收財(cái)政性存款實(shí)際上是商業(yè)銀行為中國(guó)人民銀行代理的一項(xiàng)

43、業(yè)務(wù)。（） 3、人民幣實(shí)質(zhì)就是銀行券，它表明中國(guó)人民銀行對(duì)持有人的一種負(fù)債。（） 六、簡(jiǎn)答題 1、什么是商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，包括哪些內(nèi)容？ 答： 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)即資金來(lái)源業(yè)務(wù),是商業(yè)銀行吸收資金的業(yè)務(wù)。 包括： （1）自有資本； （2）各項(xiàng)存款； （3）各項(xiàng)借款； （4）發(fā)行金融債券 2、托收承付的運(yùn)作過(guò)程。（參看204205） 3、銀行承兌匯票的運(yùn)作過(guò)程？（參看208） 4、中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)有哪些？ 34 / 53 答： 1、貸款 2、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 3、金銀、外匯占款 4、證券買賣業(yè)務(wù) 5、中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)有哪些？ 答： 1、自有資本 2、存款準(zhǔn)備金 3、財(cái)政性存款 4、貨幣發(fā)行 5、

44、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)負(fù)債 6、商業(yè)銀行進(jìn)行信用貨幣創(chuàng)造的原理。（參看218） 第十一講金融市場(chǎng) 17 一、名詞解釋 1、金融市場(chǎng)： 經(jīng)營(yíng)資金借貸和買賣各種金融商品市場(chǎng)的總稱。 2、貨幣市場(chǎng)： 也叫短期資金市場(chǎng)，它是指資金融通期限在一年以內(nèi)的金融市場(chǎng)。 3、資本市場(chǎng)： 35 / 53 也叫長(zhǎng)期資金市場(chǎng)，是經(jīng)營(yíng)期限在一年以上的長(zhǎng)期性資金的市場(chǎng)。 4、同業(yè)拆借市場(chǎng)： 銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)之間，由于資金不足或有余而相互融通所形成的市場(chǎng)。 二、填空題 1、按金融交易的性質(zhì)劃分，金融市場(chǎng)可分為（發(fā)行市場(chǎng)）和（流通市場(chǎng)）。 2、票據(jù)市場(chǎng)包括兩部分，分別是（票據(jù)承兌市場(chǎng)）和（票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)）。 3、外匯交易方式一般包括

45、（現(xiàn)匯）交易、（期匯）交易和（套匯）交易。 4、債券持有人在賣出一筆債券的同時(shí)與買方簽訂協(xié)議，約定一定期限和價(jià)格買回同一筆債券，這種融資活動(dòng)我們稱為（回購(gòu)協(xié)議）。 5、各國(guó)對(duì)證券交易的管理以保證交易的公平、（公開(kāi)）、（公正）為原則。 三、單項(xiàng)選擇題 1、證券買賣雙方成交后23天內(nèi)進(jìn)行交割的交易方式稱為（A ）。 A 現(xiàn)貨交易B 期貨交易C 期權(quán)交易D 信用交易 2、被稱為“金邊債券”的是（C ） A 金融債券B 長(zhǎng)期國(guó)債C 短期國(guó)債D 企業(yè)債券 3、證交所的交易價(jià)格是由（D ）決定的。 A 證交所B 證券公司C 管理者D 買賣雙方 四、多項(xiàng)選擇題 1、外匯市場(chǎng)的參與者包括（A B D E ）。

46、 36 / 53 A外匯銀行B外匯經(jīng)紀(jì)人C 政府D 客戶E中央銀行 2、下列屬于貨幣市場(chǎng)的有（A C D ）。 A同業(yè)拆借市場(chǎng)B外匯交易市場(chǎng)C證券回購(gòu)市場(chǎng)D 短期國(guó)債市場(chǎng)E股票市場(chǎng) 3、證券市場(chǎng)總體上可分為（A B ）。 A 一級(jí)市場(chǎng)B 二級(jí)市場(chǎng)C 第三市場(chǎng)D 第四市場(chǎng)E 第五市場(chǎng) 4、世界四大黃金市場(chǎng)是指（A C D E ）。 A 倫敦B 法蘭克福C 蘇黎世D 紐約E 香港 五、判斷并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由 1、商業(yè)票據(jù)都需要承兌。（） 2、證券交易所只能交易xx證券。（） 3、證券經(jīng)紀(jì)人自己不可以買賣證券。（） 4、狹義的金融市場(chǎng)就是指證券市場(chǎng)。（） 18 5、回購(gòu)協(xié)議實(shí)質(zhì)上是一種以證券作抵押的借貸

47、交易。（） 六、簡(jiǎn)答題 1、金融市場(chǎng)的作用。 答： （1）聚集和分配社會(huì)資金； （2）提高資金使用效益 （3）促進(jìn)整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)要素的合理流動(dòng) 37 / 53 （4）進(jìn)產(chǎn)權(quán)的重組,使所有制結(jié)構(gòu)得以優(yōu)化 （5）為宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控提供有效手段 2、資本市場(chǎng)的特點(diǎn)及構(gòu)成。 1交易期限長(zhǎng)； 答： 特點(diǎn) 2交易的目的是為了解決長(zhǎng)期性資金的需要；3資金借貸金額大；4收益更高，風(fēng)險(xiǎn)更大。 構(gòu)成： （1）證券發(fā)行市場(chǎng)（一級(jí)市場(chǎng)、初級(jí)市場(chǎng)） （2）證券交易市場(chǎng)（二級(jí)市場(chǎng)、次級(jí)市場(chǎng)） 3、貨幣市場(chǎng)的含義及形式。 答： 貨幣市場(chǎng)也叫短期資金市場(chǎng)，它是指資金融通期限在一年以內(nèi)的金融市場(chǎng)。 形式： （1）同業(yè)拆借市場(chǎng)； （2

48、）票據(jù)市場(chǎng)； （3）短期債券市場(chǎng)； （4）證券回購(gòu)市場(chǎng)。 第十二講信托、金融租賃和保險(xiǎn) 38 / 53 一、名詞解釋 1、信托： 接受他人信任與委托，代為經(jīng)營(yíng)財(cái)物或代辦事務(wù)，為指定的人謀取利益的經(jīng) 濟(jì)行為。 2、金融租賃： 又稱融資租賃，它由出租人按承租人選定的設(shè)備和談妥的購(gòu)買條件，出 資購(gòu)進(jìn)設(shè)備財(cái)產(chǎn)，然后以出租方式長(zhǎng)期提供給承租人使用，出租人以收取租金方式逐漸收回購(gòu)買設(shè)備的全部投資，并取得相應(yīng)利息。 3、保險(xiǎn)： 為了應(yīng)付特定的災(zāi)害事故或意外事件，通過(guò)訂立合同實(shí)現(xiàn)補(bǔ)償?shù)囊环N經(jīng)濟(jì)形 式。 二、填空題 1、按信托資金的運(yùn)用對(duì)象,可以劃分為（信托存款）和（信托貸款）。 2、按信托人的意愿劃分,可分為

49、（委托貸款）和（委托投資）。 3、按規(guī)定的信托意圖來(lái)區(qū)分,可分為（有公益信托）和（利益信托）。 4、信托類業(yè)務(wù)包括（信托存款）業(yè)務(wù)、（信托貸款）業(yè)務(wù)和（信托投資）業(yè)務(wù)。 19 5、委托類業(yè)務(wù)包括（委托存款）業(yè)務(wù)、（委托貸款）業(yè)務(wù)和（委托投資）業(yè)務(wù)。 39 / 53 6、金融租賃的方式有（自營(yíng)租賃）、（回租租賃）、（轉(zhuǎn)租賃）和（衡平租賃）。 7、按照保障范圍可將保險(xiǎn)分為（財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)）、（人身保險(xiǎn)）、（責(zé)任保險(xiǎn)）和（保證保險(xiǎn)）。 8、按危險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁可將信托分為（原保險(xiǎn)）、（再保險(xiǎn)）和（共同保險(xiǎn)）。 9、（再保險(xiǎn)）是指保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以承保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)。 四、多項(xiàng)選擇題 1、

50、信托的當(dāng)事人包括（A C D ） A委托人B信托人C 受托人D 受益人E 監(jiān)督人 2、融資租賃的方式有（B C D E ） A賒銷租賃B自營(yíng)租賃C 回租租賃D 轉(zhuǎn)租賃E 衡平租賃 3、保險(xiǎn)合同主體包括（A B C D）。 A投保人B保險(xiǎn)人C 被保險(xiǎn)人D 受益人E 監(jiān)督人 五、判斷并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由 1、從性質(zhì)上講，信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，即信托財(cái)產(chǎn)有獨(dú)立于其他財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)。（） 2、保險(xiǎn)一般不具有強(qiáng)制性。（） 3、未成年人、精神病人不能成為信托受益人。（） 六、簡(jiǎn)答題 1、信托的特點(diǎn) 答： 40 / 53 （1）受托人所經(jīng)營(yíng)的信托財(cái)產(chǎn)只是為受益人的利益進(jìn)行管理； （2）受托人要嚴(yán)格履行合同； （3）信托

51、所得收益歸受益人，受托人只收取勞務(wù)報(bào)酬。 （4）信托財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失時(shí),只要符合信托合同規(guī)定,受托人可不承擔(dān)損失。 （5）信托的融通不僅表現(xiàn)在貨幣上的融通,同時(shí)還表現(xiàn)在物資上的融通。 2、什么是保險(xiǎn)，其構(gòu)成要素有哪些？ 答： 保險(xiǎn)是為了應(yīng)付特定的災(zāi)害事故或意外事件，通過(guò)訂立合同實(shí)現(xiàn)補(bǔ)償?shù)囊环N經(jīng)濟(jì)形式。 構(gòu)成要素： （1）危險(xiǎn)的存在并導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上的困難； （2）收取保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金使得保險(xiǎn)有堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)； （3）訂立保險(xiǎn)合同保證保險(xiǎn)的執(zhí)行。 3、委托投資與信托投資的區(qū)別。 答： 委托投資是信托機(jī)構(gòu)只限于在合同規(guī)定范圍內(nèi)辦理各種委托投資事項(xiàng),不參與投資企業(yè)的收益分配,對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果及虧損不負(fù)任何

52、經(jīng)濟(jì)責(zé)任,不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),只收取一定的手續(xù)費(fèi)。 20 信托投資是指信托機(jī)構(gòu)用自有資金和組織的資金以投資者的身份直接進(jìn)行投資，直接經(jīng)營(yíng),自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),并參與經(jīng)營(yíng)成果分配的投資活動(dòng)。 4、對(duì)四種金融租賃的形式各舉一例。 41 / 53 答： 自營(yíng)租賃、回租租賃、轉(zhuǎn)租賃、衡平租賃（例子自舉） 第十三講貨幣流通 一、名詞解釋 1、貨幣流通： 貨幣在商品交換和商品流通過(guò)程中，不斷作為流通手段和支付手段，在不同的商品所有者之間形成的連續(xù)不斷地轉(zhuǎn)手運(yùn)動(dòng)。 2、通貨膨脹： 流通中紙幣過(guò)多從而導(dǎo)致物價(jià)持續(xù)上漲和單位幣值下降的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。 二、填空題 1、貨幣流通的形式有（現(xiàn)金流通）和（轉(zhuǎn)賬結(jié)算）兩種 2、商業(yè)銀行

53、必須按照規(guī)定比例將部分存款上交中央銀行作為（法定存款準(zhǔn)備金）。 3、通貨膨脹是一種（貨幣）現(xiàn)象。 4、按物價(jià)年上漲率的快慢，可將通貨膨脹分為（一般性）通貨膨脹、（中性）通貨膨脹和（惡性）通貨膨脹。 5、按市場(chǎng)機(jī)制能否正常發(fā)揮作用，可將通貨膨脹分為（公開(kāi)）通貨膨脹和（隱蔽）通貨膨脹。 6、按通貨膨脹形成的原因，可將通貨膨脹分為（需求拉上型）通貨膨脹、（成本推動(dòng)型通貨膨脹和（結(jié)構(gòu)失調(diào)型）通貨膨脹。 三、單項(xiàng)選擇題 1、在通貨膨脹時(shí)期，貨幣流通速度會(huì)（A ）。 42 / 53 A 加快B 減慢C 不變D 難以確定 2、年物價(jià)上漲率10%，這樣的通貨膨脹為（B ）。 A 一般性通貨膨脹B 中性通貨膨脹C 嚴(yán)重通貨膨脹D 惡性通貨膨脹 3、貨幣化分層次的依據(jù)是貨幣的（A