企業(yè)績效考核方案

1、企業(yè)績效考核方案為進(jìn)一步調(diào)動內(nèi)部核算單位的主觀能動性， 充分挖掘內(nèi)部潛力， 不斷提升公司綜合競爭 力，確保公司 * 年經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)， 經(jīng)公司辦公會研究， 在總結(jié)上年內(nèi)部核算及考核情況的 基礎(chǔ)上，特提出本思路。一、上年年內(nèi)部核算及考核方案的不足1、上年的考核方案以內(nèi)部核算利潤為主考核指標(biāo)，按部門實現(xiàn)的內(nèi)部利潤掛靠不同的 工資考核系數(shù)， 以此系數(shù)作為應(yīng)發(fā)工資計算的依據(jù)， 再根據(jù)其它業(yè)績指標(biāo)完成情況對應(yīng)發(fā)工 資實行保底下浮考核。 這一模式可能導(dǎo)致能完成利潤指標(biāo)的部門在利潤能確保的前提下， 放 松進(jìn)一步降成本的努力。 而對于完成利潤難度大的單位， 或因某一項指標(biāo)扣罰已超過保底限 額的單位，也可能會因

2、此而放棄對其它業(yè)績指標(biāo)的努力。2、目前公司的管理人員分為由公司設(shè)立崗位工資標(biāo)準(zhǔn)且由公司直接考核支付工資的人 員和部門按完工產(chǎn)量結(jié)算的計件工資總額或貨款收入計提工資總額由部門自行進(jìn)行二次考 核支付工資人員兩部份。 第一部份人員的扣款由公司直接落實到個人應(yīng)發(fā)工資中， 而第二部 份人員由于部門留有工資余額， 部門可能采用工資余額支付考核扣款， 而未將責(zé)任落實到個 人。出現(xiàn)這種情況， 一方面不利于獎勤罰懶、 獎優(yōu)罰劣， 容易導(dǎo)致不同部門同工種同工作類 別人員之間考核后收入的不平衡性， 另一方面?zhèn)€別部門會因此而擠占一線計件工人工資， 導(dǎo) 致一線計件工人隊伍不穩(wěn)定。3、對采購部實行內(nèi)部利潤核算時，將受市場

3、價格波動影響較大的大宗原材料的波動納 入內(nèi)部利潤考核范圍， 由于市場波動較大， 不能真實體現(xiàn)采購部的工作業(yè)績。4、XX 車間全額承擔(dān)其所使用的廠房及設(shè)備折舊等固定費用，而該部份資產(chǎn)在評估中 評估值偏大， 且有部份設(shè)備基本未使用， 導(dǎo)致 XX 車間固定費用總體水平偏大， 不利于其參 予市場競爭。5、部長級崗位采用年薪工資加年終獎勵提成模式，其中年薪工資的70%按月預(yù)支。由于年薪預(yù)支額本身偏低， 故會導(dǎo)致月度考核力度不足， 且年終分配余額過大， 難以制定合理 的分配辦法，容易出現(xiàn)大鍋飯局面。二、今年內(nèi)部環(huán)節(jié)績效考核方案總體構(gòu)思1、將上年實行的月度預(yù)支、年終拉通匯算方式，改為月度崗位工資或月度部門工

4、資總 額按月度考核指標(biāo)一次性考核， 年終設(shè)立單項獎， 按全年該項指標(biāo)完成情況實施單項獎勵的 辦法。同時加大月度工資發(fā)放比例，提高月度考核扣罰力度。2、以上年內(nèi)部各環(huán)節(jié)實際運行情況測定各種成本費用發(fā)生比率，并以此口徑，根據(jù)今 年公司經(jīng)營規(guī)劃， 預(yù)算各種成本費用總額。 綜合考慮其可降耗的合理空間， 設(shè)立今年的相關(guān) 考核標(biāo)的。3、將計件工資單價劃分為白坯直接計件工資、白坯間接計件工資、 蘭坯直接計件工資、蘭坯間接計件工資、 檢驗直接計件工資、 檢驗間接計件工資幾部份。 即將制造部原屬計件工 資總額中支付工資的工藝科技術(shù)人員、 工段長、 辦公室管理人員的工資及其它費用從原計件 工資單價中剝離成為白坯間

5、接計件工資單價； 將計調(diào)中心管理人員的工資及其它費用從原計 件工資單價中剝離成為蘭坯間接計件工資單價； 將蘭坯工段計件工人及班組長、 輔工工資及 其它費用從計件工資單價中剝離成為蘭坯直接計件工資單價； 檢驗組長的工資及其它費用從 原檢驗計件工資單價中剝離成為檢驗間接計件工資單價； 檢驗人員工資及費用為檢驗直接計 件工資單價；剝離上述項目后的工資成為制造部一線工人（含工序檢驗、機修、模具、水電 工等輔工、技工）的直接計件工資單價。4、在原崗位工資范圍不變的前提下， 制造部工藝科技術(shù)員、工段長、辦公室管理人員， 銷售開發(fā)公司各科室正副科長、計調(diào)中心室主任、計劃員、工段長、開發(fā)科技術(shù)員、銷售人 員及

6、質(zhì)管部的班組長由公司制定崗位工資總額， 加年終單項獎勵的考核辦法， 由公司對其工 資總額進(jìn)行考核， 部門內(nèi)部再按工資范圍進(jìn)行二次分配， 分配到個人的工資、 過節(jié)費及年終 獎嚴(yán)禁跨范圍發(fā)放和使用。5、受市場價格波動影響較大的大宗物資（鋼板、焊管）及XXX 返供件、 XXX 電鍍廠使用的物資不納入采購部內(nèi)部核算體系。 其價格波動損益由公司承擔(dān)， 該部份物資在內(nèi)部環(huán) 節(jié)流動時仍執(zhí)行內(nèi)部結(jié)算價或內(nèi)部調(diào)撥價， 但該部份內(nèi)部結(jié)算價或調(diào)撥價不計提采購部的期 間費用。（預(yù)算時將上年該類物資期間費用分?jǐn)偟狡渌镔Y上）6、由于采購責(zé)任導(dǎo)致使用部門在使用上述未提期間費用的物資時所產(chǎn)生的直接損失由 采購部承擔(dān)。7、由

7、使用部門努力而降低的采購成本收益在內(nèi)部核算時應(yīng)調(diào)增使用部門內(nèi)部利潤，并 相應(yīng)調(diào)減采購部內(nèi)部利潤。8、XX 車間未使用設(shè)備不計提折舊費。正常使用設(shè)備原值高于目前市場價值的，按目 前市場價計提折舊，廠房等按每月 7元/米 2計算使用費。9、本思路主要針對內(nèi)部核算及工資分配考核而言，因此對外報價真實成本測算中相關(guān) 費用仍按原口徑不變。三、具體考核對象及考核指標(biāo)（一）、考核對象及月度工資總額設(shè)定1、銷售開發(fā)公司部長：按公司部長級年薪工資的 90% 分月支付。中層管理人員：各科室正副科長、計調(diào)中心主任共 5 人，按公司設(shè)定的中層管理人員 崗位工資標(biāo)準(zhǔn)的 90%作為相應(yīng)崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基

8、本工資之和即為中 層管理崗位工資總額。一般管理人員：包括銷售開發(fā)人員、銷售人員、計劃員、工段長、統(tǒng)計員，工資總額 含月基本工資、 通訊費、 市內(nèi)差旅費補貼， 按崗位工資標(biāo)準(zhǔn)及定員定崗標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定該類人員月 均工資標(biāo)準(zhǔn)。2、制造部部長：按公司部長級年薪工資的 90% 分月支付。中層管理人員：科長共 3 人，按公司設(shè)定的中層管理人員崗位工資標(biāo)準(zhǔn)的90%作為相應(yīng)崗位的月基本工資， 各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。一般管理人員：包括工藝科技術(shù)員、工段長、辦公室管理人員，工資總額含月基本工 資、通訊費，按崗位工資標(biāo)準(zhǔn)及定員定崗標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定該類人員月均工資標(biāo)準(zhǔn)。3、采購部部長：按公司部長級年

9、薪工資的 90% 分月支付。一般管理人員：采購部部長以外的其余人員，含月基本工資及通訊費、差旅費，按崗 位工資標(biāo)準(zhǔn)及定員定崗標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定該類人員月均工資標(biāo)準(zhǔn)。4、質(zhì)管部部長：按公司部長級年薪工資的 90% 分月支付。 一般管理人員：包括檢驗組組長、質(zhì)量統(tǒng)計、檢具量具技術(shù)管理人員，工資總額含月 基本工資及通訊費、差旅費，按崗位工資標(biāo)準(zhǔn)及定員定崗標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定該類人員月均工資標(biāo)準(zhǔn)。5、電鍍廠廠長：按公司部長級年薪工資的 90%分月支付。電鍍廠付廠級人員：按公司設(shè)定的中層管理人員崗位工資標(biāo)準(zhǔn)的90%作為相應(yīng)崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。一般管理人員：對“ XX 電鍍廠

10、實行一體化管理文件匯編 II ”中所列崗位工資人員， 其崗位工資總額為 22577 元。（二）、考核指標(biāo)1、公司總體目標(biāo)單位：萬元NO 項 目 確保目標(biāo) 奮斗目標(biāo) 一 銷售收入 2R 6800 7200 4R 以* 定單為準(zhǔn)，預(yù)計 1800 萬元 二 財務(wù)利潤 平過 1002、部門考核指標(biāo)（ 1）、銷售開發(fā)公司A、年度考核指標(biāo)a、* 外接業(yè)務(wù)收入確保目標(biāo) 300 萬元，奮斗目標(biāo) 400 萬元。b、全年內(nèi)部核算利潤目標(biāo)c、貨款回收完成率按經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的本公司與各客戶單位簽訂的貨款結(jié)算辦法100%執(zhí)行。d、資金占用定額（含不良資產(chǎn)）產(chǎn)成品及發(fā)出商品占用 （含白坯庫及裝配環(huán)節(jié)） 810 萬元，按月平

11、均占用計算應(yīng)收帳款占用 900 萬元，按月平均占用計算。e、不良資產(chǎn)產(chǎn)成品及發(fā)出商品不良資產(chǎn)占銷售收入比率，在 09 年基礎(chǔ)上下降 20%（不含股份 公司已確認(rèn)的老不良資產(chǎn)的處理）應(yīng)收帳款不良資產(chǎn)新增額為零， 股份公司已確認(rèn)老不良資產(chǎn)在今年處理完。f 、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬銷售開發(fā)公司責(zé)任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失以及屬銷售開發(fā)公 司責(zé)任的其它的返工或報廢損失；市場三包索賠及質(zhì)量罰款，在上年基礎(chǔ)上月均下降30%。g、三包退貨率W 1.7%h、主機廠一次交驗合格率 98%B 、月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算目標(biāo)利潤月均值b、貨款回收完成率c、資金占用定額產(chǎn)成品及發(fā)出商品

12、占目標(biāo)同年度占用標(biāo)的，按旬平均占用計算 應(yīng)收帳款目標(biāo)同年度占用目標(biāo)，按月末占用計算d、不良資產(chǎn)按報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的不良資產(chǎn)處理計劃進(jìn)度進(jìn)行考核，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考核e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失f 、由于本部門責(zé)任當(dāng)月未完成主機廠銷售計劃導(dǎo)致公司被主機廠罰款500 元以上g、公司規(guī)定的其它考核項目（ 2）、制造部A 、年度考核指標(biāo)a、全年內(nèi)部核算利潤目標(biāo)b、白坯入庫計劃按時完成率 90% （其中屬采購責(zé)任、經(jīng)計調(diào)中心調(diào)整計劃除外）c、 在產(chǎn)品資金占用定額（含不良資產(chǎn)8萬元）2R在產(chǎn)品占用88萬元，4R占用目標(biāo)115萬元，按月平均占用計算。d、不良資產(chǎn)及處理損失

13、年末不良資產(chǎn)總額考核 全年不良資產(chǎn)處理損失考核e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失（進(jìn)入白坯庫以后環(huán)節(jié)）屬制造部責(zé)任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失以及屬制造部責(zé)任的其它 的返工或報廢損失；市場三包索賠及質(zhì)量罰款等，在 09年基礎(chǔ)上月均下降 30%。f、白坯一次交驗合格率 98.5%g、制造部白坯加工過程報廢損失（進(jìn)入白坯庫以前環(huán)節(jié)）屬制造部責(zé)任而承擔(dān)的白坯加工過程報廢損失，以上年月均損失為基礎(chǔ)下降30%。h、 工傷事故損失在上年基礎(chǔ)上下降40%，次性損失大于 10000元以上的傷亡事故 取消獎勵。B、月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算目標(biāo)利潤月均值b、白坯入庫計劃按時完成率 90% （其中

14、屬采購責(zé)任、經(jīng)計調(diào)中心調(diào)整計劃除外）c、在產(chǎn)品資金占用定額（含不良資產(chǎn)） 占用目標(biāo)同年度占用標(biāo)的，按旬平均占用計算。d、不良資產(chǎn) 按報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的不良資產(chǎn)處理計劃進(jìn)度進(jìn)行考核，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考核e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失f、 當(dāng)月未完白坯入庫計劃導(dǎo)致公司被主機廠罰款損失500元g、公司規(guī)定的其它考核項目（ 3）、采購部A 、年度考核指標(biāo)a、全年實現(xiàn)內(nèi)部核算利潤目標(biāo)b、物資入庫計劃（物資領(lǐng)用計劃）完成率 95% 注：以制造部或計調(diào)中心下達(dá)的物資領(lǐng)用計劃為物資入庫計劃考核的依據(jù)，在按計劃 進(jìn)度領(lǐng)用時，因缺貨或質(zhì)量不合格，導(dǎo)致該計劃實際領(lǐng)用差缺量大于 2%時

15、，即為一個品種 未完批次， 同一產(chǎn)品有一個以上計劃未完批次即記為一次未完考核批次， 全月產(chǎn)品未完批次 與產(chǎn)品計劃批次之比即為當(dāng)月未完成率。c、物資儲備資金占用定額（含不良資產(chǎn)，其中老不良資產(chǎn)18萬）物資占用目標(biāo) 340 萬元，按月平均占用計算d、不良資產(chǎn)及處理損失 年末不良資產(chǎn)總額考核 全年不良資產(chǎn)處理損失考核e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失 屬采購責(zé)任（扣除分供方賠償）的三包損失，市場交驗退貨的返工或報廢損失以及其它原因的返工或報廢損失；屬采購部責(zé)任的三包索賠及質(zhì)量罰款損失，在09 年基礎(chǔ)上月均下降 30% 。f、 外協(xié)、外購件一次交驗合格率99%。g、物資對外調(diào)撥（外賣）利潤 萬元

16、以上。B 、月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部利潤目標(biāo)月均值b、物資入庫計劃（物資領(lǐng)用計劃）完成率 95%c、物資儲備資金占用定額（含不良資產(chǎn)） 占用目標(biāo)同年占用目標(biāo)，按旬平均占用計算。d、不良資產(chǎn)及處理損失 按報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的不良資產(chǎn)處理計劃進(jìn)度進(jìn)行考核，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如未報處理計劃視同未處理考核e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失f、 當(dāng)月未完物資入庫計劃導(dǎo)致公司被主機廠罰款，損失500元g、公司規(guī)定的其它考核項目4）、質(zhì)管部A 、年度考核指標(biāo)a、公司各內(nèi)部利潤中心利潤總目標(biāo)b、主機廠一次交驗合格率 98%c、三包退貨率w 1.7%d、峽口產(chǎn)品綜合合格率 95%e、公司及峽口責(zé)任市場返工、報廢損失

17、及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬公司內(nèi)部環(huán)節(jié)及峽口責(zé)任的三包損失、市場交驗退貨損失或報廢損失，三包索賠及 質(zhì)量罰款，在上年基礎(chǔ)上月均下降 30%。f、制造部白坯加工過程報廢損失 屬公司內(nèi)部環(huán)節(jié)責(zé)任而承擔(dān)的白坯加工過程報廢損失，以上年月均損失為基礎(chǔ)下降30%。g、* 以外的分供方責(zé)任索賠及質(zhì)量不合格罰款收入非公司內(nèi)部及 * 廠責(zé)任的，屬其它分供方責(zé)任而導(dǎo)致本公司加工過程或市場銷售環(huán)節(jié)的損失的索賠額， 以及因分供方產(chǎn)品質(zhì)量不合格而給予分供方的罰款收入，以上年月均索賠或罰款收入為基礎(chǔ)，要求上升 30%。h、 ISO9001 2000 復(fù)審，一次復(fù)審合格i、因錯漏檢造成的返工損失及報廢損失全年w2萬元B 、

18、月度考核指標(biāo)a、公司各內(nèi)部利潤中心內(nèi)部利潤總目標(biāo)月均值b、主機廠一次交驗合格率 98%c、三包退貨率w 1.7%d、公司及*責(zé)任市場返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失 屬公司內(nèi)部環(huán)節(jié)及 * 責(zé)任的三包損失、市場交驗退貨損失或報廢損失，三包索賠及質(zhì)量罰款，在 09 年基礎(chǔ)上月均下降 30%。e、主機廠對本公司產(chǎn)品質(zhì)量罰款f、質(zhì)量判定時，發(fā)生誤將外部責(zé)任判為內(nèi)部責(zé)任，經(jīng)核實后對責(zé)任人、部長分別進(jìn) 行處罰g、公司規(guī)定的其它考核項目（ 5）、 * 電鍍廠A 、年度考核指標(biāo)a、 * 外接業(yè)務(wù)收入確保目標(biāo) 300 萬元，奮斗目標(biāo) 400 萬元b、全年實現(xiàn)內(nèi)部核算利潤c、資金占用定額占用目標(biāo) 155萬，按

19、月平均占用計算。d、不良資產(chǎn)及處理損失 年末不良資產(chǎn)總額考核 全年不良資產(chǎn)處理損失考核e、返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬* 電鍍廠責(zé)任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失；電鍍廠責(zé)任的三包索 賠及質(zhì)量罰款，以 09年基礎(chǔ)上月均下降 30%。f、蘭坯一次交驗合格率 98%g、蘭坯入庫計劃按時完成率 90% （其中屬前工序責(zé)任、 經(jīng)計調(diào)中心調(diào)整的計劃除外）h、工傷事故損失在上年基礎(chǔ)上下降 40%，一次性損失大于 10000元以上的傷亡事故取消獎勵。B、月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算利潤目標(biāo)月均值b、資金占用定額 占用目標(biāo)同年度標(biāo)的，按旬平均占用計算。c、不良資產(chǎn)及處理損失d、返工、報廢損失及

20、三包索賠質(zhì)量罰款損失e、蘭坯入庫計劃按時完成率 90% （其中屬前工序責(zé)任、經(jīng)計調(diào)中心調(diào)整的計劃除外）f、 由于本部門責(zé)任未完成銷售計劃導(dǎo)致公司被主機廠罰款500元g、公司規(guī)定的其它考核項目6）、 XX 車間A 、年度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算利潤目標(biāo)b、生產(chǎn)計劃按時完成率 90%g、 資金占用定額 占用目標(biāo)待定，按月平均占用計算。h、工傷事故損失在上年基礎(chǔ)上下降 40%，一次性損失大于 10000 元以上的傷亡事故取消獎勵。B 、 月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算利潤目標(biāo)月均值b、生產(chǎn)計劃按時完成率 90%c、資金占用定額占用目標(biāo)同年度標(biāo)的，按旬平均占用計算。d、本部門責(zé)任的未完新品開發(fā)計劃i、公司規(guī)定的其它考核項目五、月度及年度考核說明（一）、月度考核1、連續(xù)二個月不能完成內(nèi)部核算利潤確保目標(biāo)月均值，且累計平均值也未完成時，第 三個月起下浮被考核崗位月基本工資（或工資總額） 。至當(dāng)月完成內(nèi)部核算利潤目標(biāo)月均值 且累計月均值也完成時取消下浮。2、連續(xù)二個月未能完成資金占用定額控制目標(biāo)總額，第三個月起下浮被考核崗位月基 本工資（或工資總額） ，至達(dá)到目標(biāo)時取消下浮。3、連續(xù)二個月返工、報廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款均大于目標(biāo)值，且累計平均值也大 于目標(biāo)值，第三個月起下浮被考核崗位月基本工資（或工資總額） ，至當(dāng)月?lián)p失低于目標(biāo)值 且累計平均損失也低于目標(biāo)值時，取消下浮。4、未按不良