進出口實務(wù)案例分析

1、案例：甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋斕炱疬M行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時通知了乙。在此情況下10 予以拒絕，并稱丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為由推委不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認為法院將如何依法判決？理由何在？ ）法院應(yīng)判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息，以1 （ 及丙進行追索所支付的相關(guān)費用。甲與乙的糾紛則另案處理。由于票據(jù)具有流通性、無因

2、性、文義性、要式性，因此只要丙是票據(jù)的合法2）理由：（向甲并且此項權(quán)利并不受其前手乙的權(quán)利缺陷持有人， 就有權(quán)要求票據(jù)債務(wù)人支付票款， 丙在遭到主債務(wù)人（承兌銀行）退票后，即有權(quán)向其前手甲、交付的貨物質(zhì)次）的影響；乙進行追索。同樣由于票據(jù)特性， 甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。 2. 某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金要是周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為 d/p at sight 。當時我方考慮到 d/pat sight 的情況下，如果對方不去付款贖單， 就拿不到單據(jù)， 貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對客

3、戶的資信進行全面調(diào)查，就以此種 方式發(fā)出了一個40 貨柜的貨物，金額為 3 萬美圓。后來，事情發(fā)展極為不順。 貨物到達目的港后， 客戶借口資金緊張， 遲遲不去贖單。 10 天后， 各種費用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為 d/a 30 天。可是，客戶將貨提出之后， 就再也沒有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道， 到美國打官司費 用極高。于是只好作罷。解析：出口公司要從中吸取教訓(xùn)，以下幾點引起重視：1. 如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意， 客戶在開始時往往付款及時， 后來突然增加數(shù)量， 要求出口方給予優(yōu)惠的付款條件如 d/p、d/a或o/a（open acc

4、ount）如果出口公司答應(yīng)客戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。2. 出口公司在接受客戶 d/p 條件后，客戶沒有付款贖單，反而提出 d/a30 天。出口應(yīng)考慮到d/a 的風險和后果。3. 我某公司向日商以 d/p 即期方式推銷某商品，對方答復(fù)若我方接受d/p 90 天付款，并通過他指定的 a 銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？分析結(jié)論： d/p 90 天付款就是說，在開船后的 90 天才會把錢打到貴司！最好不要接受這樣的付款方式： 1. 從我國到日本的船期最長就3 天。 那么他在一周以內(nèi)就可以把貨提走。 進行銷售！拿到貨款！4. 90 天的付款時間太長，也意味著貴司要墊付 90 天的貨款，

5、要是金額很大，那么 90 天的利息都有很多！對貴司的資金周轉(zhuǎn)也是很大的問題！日商這樣做的好處：1. 日本公司這樣做就是空手套白狼，一分錢不花，還有錢賺何樂而不為呢！2. d/p 本是商業(yè)信用，如果是日本銀行制定的代收行，那就更不行了。如果客戶和銀行關(guān)系好，銀行可以作假說錢已經(jīng)打到貴司 . 這樣錢是很難追回來的！3. 他們會乘機要求降價！這樣貴司可能會血本無歸！他們就可以少付貨款4. 我國 a 公司出口一批貨物，付款方式為 d/p 90 天。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌， 但貨到目的地后，恰逢行市上漲， 于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原

6、因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30 天，試分析a 公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。（第一種解答） 可以指示銀行退還單據(jù)， 因為托收指示中要求銀行憑買方付款放單， 銀行作為出口方的被委托人，應(yīng)按照委托人的指示辦事。如果銀行無法退還單據(jù)說明銀行已越權(quán)行事，需承擔相應(yīng)風險。（第二種解答）（ 1）該筆業(yè)務(wù)的付款方式為 d/p90 天， a 公司并未授權(quán)代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)先行借給進口方，這是代收行自己向進口人提供的信用便利，與出口人無關(guān)。 因此， 國外代收行應(yīng)對 a 公司負 全部責任。（ 2）由于進口方破產(chǎn)倒閉，致使匯票到期時，a 公司貨款難以收回。但代收行的行為，必須為到期付款負全部

7、責任。 因此， 作為 a 公司的出口業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人， 應(yīng)及時通過托收行與代收行交涉 要求支付貨款，必要時采取法律手段，以保護自己的正當利益。5. 我某公司進口馬口鐵皮一批，以 d/p 即期付款。對方通過銀行將單據(jù)寄來我方銀行托收，我公司立即向銀行辦妥付款贖單手續(xù)。但事隔一月，我方仍未收到貨。后得知，賣方提供的單據(jù)時利用一家倒閉的船公司的廢棄提單，而且賣方在取得貨款后已不知所蹤。對這一損失銀行應(yīng)否負責任？銀行不會負責。 根據(jù) 托收統(tǒng)一規(guī)則， “銀行必須核實所收到的單據(jù)在表面上與托收指示書所列一致，如發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有遺漏，應(yīng)立即通知發(fā)出指示書的一方。 除此之外，銀行沒有檢驗單據(jù)的義務(wù)” 。也就是說，委

8、托銀行托收，不論是托收行還是代收行，對他們收到的單據(jù)都不會負責審驗，對單據(jù)的真?zhèn)尾粫撠熑巍?. 進出口商簽訂一批生絲合同，訂價為usd18萬d/a30天遠期交單，而托收指示中交單方式改為 d/p 即期。進口商聲稱，出口方貨物遲發(fā)1 個月一時無法銷售處理，市場行情跌落， 因此他要求降價為usd16萬，交單方式應(yīng)按合同 d/a 30 days after sight。經(jīng)代收行向托收行去電后， 出口方最終同意，貨物降價為usd16萬，但交單方式仍為d/p sight, 進口商接受了這一條件指示銀行按降價后的金額付出?？墒牵瑤滋旌筮M口方匆匆找到銀行總經(jīng)理，稱單據(jù)上所描述的貨物為生絲（ silk ）

9、，而實際上收到的是棉花（ cotton ） 。因此，進口商強烈要求銀行退款。作為代收行你認為應(yīng)該怎么辦？答： 代收行款項付出后一般是不能行使追索權(quán)的。 本案中， 付款人可以根據(jù)商務(wù)合同對賣方向法院提出起訴。 但如果在款項付出之前， 或在付出后托收行還未解付， 且付款人已完整地退回包括提單在內(nèi)的所有單據(jù)的情況下， 代收行可以考慮立即止付并向托收行述明止付理由， 但代收行并 不對款項能否追回負任何責任。7. 某年 6 月 6 日，某托收行受理了一筆付款條件為 d/p at sight 的出口托收業(yè)務(wù)，金額為 usd100000， 托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收

10、 行。單據(jù)寄出 5 天后委托人聲稱進口商要求托收將 d/p at sight 改為 d/a at 60 days after sight ，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當年8 月 19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)3 份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國有關(guān)機構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進口商提走。此時， 委托行據(jù)理力爭， 要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。答： 1、對托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則的有關(guān)規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產(chǎn)生的任何后果不負責任，后果由委托

11、人自行承擔。2 、對 d/a 與 d/p 之間的法律風險的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風險大。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據(jù)。3 、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財務(wù)的雙重損失。8. 日本某銀行應(yīng)當?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤消的議付 l/c ， 出口地為上海， 證中規(guī)定上海一家銀行議付了該筆單索償。 （開證行） 議付行可向日本銀行的紐約分行單證相符后，有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時向其紐約分行索匯， 順利收回款項。第二天據(jù)， 并在 l/c 但此時從受益人處議付行經(jīng)落實， 確定不符點成立， 開證行提出單據(jù)有不符點， 要求退款。 將貨提走。議付行可否以此

12、為理由拒絕退款？得知， 開證申請人已通過其他途徑 （未用提單） 業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，單證不符不能付款，銀行僅處理) l/c 答：不能拒絕退款。理由： ( 1)盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據(jù)交給開證( 2 單據(jù)，不問貨物真實情況。 申請人。 所以，議付行應(yīng)向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行。 4 公司于 b 合同規(guī)定 4 月份裝運。 a 公司向加拿大 b 公司以 cif 術(shù)語出口一批貨物， 9. 我國4規(guī)定辦理。證內(nèi)規(guī)定：裝運期不得晚于10日開來不可撤銷信用證。此證按ucp600月b日。隨后 5 月 15 月 15 日。 此時我方已來不及辦理租船訂艙， 立即要求 b 公司將裝期延

13、至日裝船， 提單簽發(fā) 10 公司于 5 月公司來電稱：同意展延船期，有效期也順延一個月。我a 日將全套符合信用證規(guī)定的單據(jù)交銀行辦議付。 5 月 14 日 5 月 10 日， 并于 公司能否順利結(jié)匯？為什么？試問：我國a公司不能結(jié)匯結(jié)論：a理由： 規(guī)定，不可撤銷信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當ucp6001)根據(jù) (開證行只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，必須履行付款義務(wù)。公司的允諾，并未由銀行開出修改通ba公司提出信用證裝運期的廷期要求僅得到本案中 公司同意修改是無效的。知書，所以 b 日。月 10，而 a 公司所交提單的簽發(fā)日為 5(

14、2)信用證上規(guī)定裝運期“不晚于4 月 15 日” 與信用證規(guī)定不符，即單證不符，銀行可以拒付。 12010 年 500 噸。合同規(guī)定， 10. 國外一家貿(mào)易公司與我國某進出口公司訂立合同，購買小麥 日。 10 日買方開來信用證，有效期至2 月 52 月日前裝船。 1月 28 月 20 日前開出信用證，日并將信用證有效期延長至 17 由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請買方將裝船期延至2 月日貨物裝船后，賣方到銀行議172 月月 220 日，買方回電表示同意，但未通知開證銀行。 作為賣方，應(yīng)當如何處理此事？銀行是否有權(quán)拒付貨款 ? (2) 付時，遭到拒絕。 問題： (1) 的規(guī)定，信用證雖是根據(jù)買賣

15、合銀行有權(quán)拒絕議付。 理由如下： 根據(jù) (1)ucp600答：而但一經(jīng)開出就成為獨立于買賣合同的法律關(guān)系。銀行只受原信用證條款約束，同開出的，銀行就只按原信用證條合同條款改變，信用證條款未改變，不受買賣雙方之間合同的約束。 款辦事。 買賣雙方達成修改信用證的協(xié)議未通知銀行并得到銀行同意， 銀行可以拒付。 (2) 作為賣方，當銀行拒付時，可依修改后的合同條款，直接要求買方履行付款義務(wù)。 11 我某公司向國外a 商出口貨物一批， a 商按時開來不可撤銷即期議付信用證，該證由設(shè)在我國境內(nèi)的外資b 銀行通知并加保兌。 我公司在貨物裝運后，將全套合格單據(jù)送交b 銀行議付，收妥貸款。但 b 銀行向開證行所

16、償時，得到開證行因經(jīng)營不善已宣布破產(chǎn)。于是， b 銀行要求我公司將貸款退還，并建議我方可委托其向 a 商直接索取貸款，對此你認為我公司應(yīng)如何處理，為什么？分析：我方不能退還已經(jīng)議付的貨款。跟單信用證統(tǒng)一慣例 規(guī)定， 信用證支付方式是一種銀行信用， 開證行承擔第一付款人責任。如果信用證中加列了保兌銀行， 保兌行與開證行對信用證承擔同等付款責任。 只要出口商交付了全套合格單據(jù)， 保兌行必須議付貨款， 然后保兌行再向開證行議付。 由于保兌行對開證行的資質(zhì)和信用審核疏忽，造成開證行難以向保兌行議付貨款，這與出口商無任何關(guān)系。 本案例中，在我國境內(nèi)的外資b 銀行既是通知行又是保兌行，通知行由于對開證行銀

17、行又擔當保兌行， b 資質(zhì)和信用審核不嚴，開證行因經(jīng)營不善破產(chǎn)其責任由通知行承擔；開證行不能履行付款責任， 應(yīng)該由保兌行承擔付款責任 所以我國某公司既不能退回已經(jīng)議付的貨款，也不應(yīng)該直接向 a 商索取貨款12. 某合同商品檢驗條款中規(guī)定以裝船地商檢報告為準，但在目的港交付貨物時卻發(fā)現(xiàn)商品 品質(zhì)與約定規(guī)格不符。 買方經(jīng)當?shù)厣虣z機構(gòu)檢驗并憑其出具的檢驗證書向賣方索賠， 賣方卻 以上述商檢條款拒賠。問：賣方拒賠是否合理？答：合理。 “以裝運地檢驗報告為準”表明：賣方對交貨后貨物所發(fā)生的變化不承擔責任，實際上排除了買方的復(fù)驗權(quán)。 除非買方能證明， 他所收到的與合同規(guī)定不符的貨物是由于賣方的違約或貨物的

18、固有瑕疵所造成的。13某國一公司以cif 鹿特丹出口食品 1000 箱，即期信用證付款，貨物裝運后，出口商憑已裝船清潔提單和已投保一切險及戰(zhàn)爭險的保險單， 向銀行收妥貨款。 貨到目的港后， 經(jīng)進 口商復(fù)驗發(fā)現(xiàn)下列情況：1、該批貨物共有10 個批號，抽查20 箱，發(fā)現(xiàn)其中 2 個批號涉及200 箱內(nèi)含有沙門氏細菌超過合同標準。2、收貨人實際收到998 箱，缺少 2箱。3、有15 箱貨物外表狀況良好，但箱內(nèi)貨物共缺少60 公斤。問：根據(jù)上述案情，進口商應(yīng)分別向誰索賠？答： 1. 向出口商索賠，是出口商貨物的質(zhì)量問題。2. 向承運人索賠， 承運人已簽發(fā)清潔提單， 那么他就必須將與提單商一致的貨交給進

19、口商。 在這里要說到保險， 出口商投保了一切險及戰(zhàn)爭險， 在一切險里覆蓋短量險， 但是短量險是心須由外包裝破裂或散裝貨物發(fā)生數(shù)量散失和實際重量短缺的損失保險公司才予以賠償， 這里不能找保險公司。3. 向出口商索賠。貨物外表情況良好， 而箱內(nèi)貨物卻短少， 說明裝船前貨物就已經(jīng)短少，責任在于出口方。16. 某年我國某公司出口某種農(nóng)產(chǎn)品 1500 公噸給英國某公司，貨價為 348 英鎊每 m/t cfrlondo，n 總貨款為522 ， 000 英鎊 ; 交貨期為當年5 9 月。 訂立合同后， 我國發(fā)生自然災(zāi)害 （ 水災(zāi)） 。于是，我方以發(fā)生不可抗力為由，要求豁免合同責任，但對方回電拒絕，并稱該商品

20、市價上漲 8%;由于我方未交貨，使其損失15萬英鎊，并要求我方公司賠償其損失，我方未同意。最后雙方協(xié)商并同意仲裁解決。問結(jié)果會怎樣?答： 自然災(zāi)害屬不可抗力， 我方可以以不可抗力為由要求豁免責任。 對于因我方未交貨造成的損失，對方可要求合理補償。17. 中國從阿根廷進口普通豆餅2 萬噸，交貨期為 8 月底，擬轉(zhuǎn)售歐洲。然而， 4 月份阿方原定的收購地點發(fā)生百年未遇洪水，收購計劃落空。 阿方要求按不可抗力免除交貨責任。 中方應(yīng)如何處理 ?答：阿方發(fā)生的事件不構(gòu)成不可抗力。聯(lián)合國國際貨物買賣合同公約第 79 條規(guī)定： “當事人對不履行義務(wù)， 不負責任， 如果他能夠證明此種不履行義務(wù)是由于某種非他所

21、能控制的障礙， 而且，對于這種障礙，沒有理由與其它在訂立合同時能考慮到或能夠避免或克服它的后果。 ”本案中， 雖然 4 月份阿方原定的收購地點發(fā)生百年未遇洪水， 但收購計劃并未落空， 因為中國從阿根廷進口的是普通豆餅， 而并非一定是阿方原定的收購地點的豆餅。 因此， 阿方原定的收購地點發(fā)生百年未遇洪水對該合同而言，并不是不可抗力。況且，發(fā)生洪水到交貨期還有4 個月，阿方完全有時間購進替代物并向我方交貨。因此，我方有權(quán)要求阿方按時交貨18. a 國的甲公司與 b 國的乙公司簽訂了購銷麻紡織品的合同，約定由甲公司于 1999 年 12 月底之前交付 200 噸麻紡織品給乙公司，而當乙公司收到 10

22、0 噸貨物后，于1999 年 5 月明 確通知甲公司由于麻紡織品銷路不暢， 不會接收甲公司的繼續(xù)供貨。 這時甲公司倉庫下存麻紡織品 10 噸。甲公司為了贏利，在收到乙公司通知后，繼續(xù)按雙方合同約定為乙公司收購 噸麻紡織品，釀成糾紛。 100 噸麻紡織品。后因乙公司拒絕接收后 90 了其余的問：本案誰違約？屬于哪種違約行為？本案應(yīng)如何處理？答： 在本案中乙公司是屬于違約的一方當事人是毫無疑問的， 他的行為構(gòu)成了不完全履行的違約責任。 依法當事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的， 應(yīng)當承擔違約責任。 一方違約后，另一方應(yīng)當采取適當措施防止損失的擴大；沒有采取適當措施致使損失擴大的 ,

23、 不得就擴大的損失要求賠償。 在本案中應(yīng)該要求乙方承擔繼續(xù)履約的責任； 但是由于甲方在乙方明確告知即將違約的情況下仍然繼續(xù)采購了 90 噸的麻紡織品，擴大了損失的范圍，所以甲方在本案中也是要承擔相應(yīng)的責任的。19. 我方某公司與英商簽訂一筆服裝合同。 合同按 cif 倫敦即期 l/c 方式付款，合同和信用證中均規(guī)定不允許分批裝運和轉(zhuǎn)船。 我方按時將貨物裝上直達輪， 并憑直達提單在信用證有效期內(nèi)向銀行議付貨款。該輪船中途經(jīng)過某港時，船公司為了接載其他貨物，擅自將我方服裝卸下，換裝其他船舶繼續(xù)運往倫敦。 由于換裝的船舶設(shè)備陳舊， 該批服裝比原定時間晚了 2 個月到達。為此，英商向我公司提出索賠，理

24、由是我方提交的是直達提單，而實際是轉(zhuǎn)船運輸，是弄虛作假行為。 問：(1)我方應(yīng)否賠償？ ( 2)如何處理？ ( 3)為什么？答：我方不應(yīng)賠償。應(yīng)讓買方憑直達提單向承運人交涉，憑保險單向保險公司交涉。因為按cif條件成交，買賣雙方的風險轉(zhuǎn)移以船玄為界，貨物在裝運港越過船玄后的風險應(yīng)由買方承擔，所以，船方擅自轉(zhuǎn)船造成的損失也應(yīng)由買方承擔。另外，cif屬象征性交貨，只要賣方按合同規(guī)定在裝運港將貨物裝船并提交全套合格單據(jù)，就算完成了交貨義務(wù)，而無需保證到貨。20. 國內(nèi)某研究所與日本客戶簽訂一份進口合同，欲引進一精密儀器，合同規(guī)定9月份交貨。9月15日，日本政府宣布該儀器為高科技產(chǎn)品，禁止出口。該禁令

25、自公布之日起 15日后生效。日商來電以不可抗力為由要求解除合同。日商的要求是否合理？我方應(yīng)如何妥善處理？答：不合理。該禁令自公布之日起15日后生效，即要到 9月30日后才生效，而合同規(guī)定在 9月份交貨，所以日商不能以不可抗力為由要求解除合同21. 1985年2月13日，中國某公司 a和香港某公司 b簽訂了醋酸纖維素板的來料加工和補償貿(mào) 易合同。合同的主要內(nèi)容是中方 a公司利用港方 b公司和另外兩家香港的金融機構(gòu)共同提供的設(shè) 備為港方b進行來料加工，每生產(chǎn) 1噸板材的加工費為 1600美元，港方b負責提供給中方 a的 來料即醋酸纖維素板的數(shù)量為：1985年不少于80噸，1986年不少于150噸，

26、1987年不少于200噸，以后每年不少于 200噸。中方a以來科加工費償還設(shè)備的貨款的本息。但在實際履行中，港方b僅在1985年12月30日提供來料 34噸，1986年9月4日來料17噸，1987年2月l 6日來 料1.1噸，合計來料52.1噸。1987年10月，雙方簽訂補充協(xié)議，再次規(guī)定了港方b提供來料的義務(wù)和數(shù)量。結(jié)果該補充協(xié)議仍末履行，致使中方引進的設(shè)備無法得到充分利用，只償還了設(shè)備貸款的本息的一小部分。中方提請仲裁， 要求港方b賠償包括設(shè)備貸款在內(nèi)的經(jīng)濟損失。港方b答辯不b公司未能履行合同的全部義務(wù)，是因為國際市場發(fā)生重大變化，原料價格上漲，數(shù)量短缺，無法買到原科所致。 最后生產(chǎn)該原料的工廠停產(chǎn)，b更是無法買到。這是不可抗力事故，港方不應(yīng)承擔責任。試分析本案中，