第三十章-FI30_費用分攤流程

1、第三十章一Fl 30一費用分攤流程1.流程說明此流程描述公司本部與其分公司之間的跨公司代碼往來，且著重說明相互之 間發(fā)生的涉及費用分攤業(yè)務的會計處理作業(yè)過程。本流程區(qū)分為公司本部向 分公司分攤其在公司本部發(fā)生而應由其承擔的費用，以及在分公司發(fā)生而由 公司本部或本區(qū)內其他分公司承擔之費用兩部分。本流程中的費用控管部門包括公司本部的總務部、市場處品牌推廣部、物流 處產銷部、售后服務部等，其涉及需分攤之費用包括辦公用品領用、用車費 用、型錄/月刊領用、贈品/計算器領用、異動/銷退費用、商品借用租金、 服務用零配件費用等。各區(qū)部、責任中心的折舊費用、CAD軟件費用，作為 固定費用每月以模塊憑證的形式維

2、護、運行。各費用控管部門必需于每月結 帳日前，將需分攤費用的明細清單交予公司本部財務部的應付帳會計人員。 區(qū)部會計則直接在發(fā)生各項需由公司本部或本區(qū)內其他分公司承擔之費用， 在帳務處理同時操作本流程的費用分攤。公司本部應付帳會計人員及區(qū)部會計，均以SAP系統(tǒng)的跨公司交易功能在編 制會計憑證同時處理內部往來業(yè)務，涉及同一公司代碼下不同成本中心之間 的費用分攤，則直接借記費用承擔之成本中心。公司本部及分公司相關費用 科目可授權由公司本部應付帳會計人員及區(qū)部會計進行帳務處理。注意事項：卩）公司本部應付帳會計人員及區(qū)部會計在完成帳務處理后， 均需以內部往來通知單”通知對方進行復核。2）各費用控管部門需

3、在結帳日前及時提供費用分攤明細表，并需在 此之前取得各費用承擔部門的確認，同時對費用分攤金額的準確性負責。3）應付帳會計人員及區(qū)部會計需在結帳日收訖費用分攤明細表后及 時、準確地進行帳務處理。相關附件：費用明細表2.流程匕刁3.系統(tǒng)操作3. 1.操作范例1）分攤各責任中心領用服務維修零配件費用?？偛?月份相關服務維 修費用7 0 00元，分別分攤到浦西分公司和廣州分公司。其中浦西分 公司虹口責任中心1000元黃浦責任中心3000元，廣州分公司越 秀責任中心3000元。2）北京分公司將總部承擔之展廳租金20000結轉至總公司3. 2.系統(tǒng)菜單及交易代碼1）分攤各責任中心領用服務維修零配件費用。總

4、部3月份相關服務維 修費用7000元，分別分攤到浦西分公司和廣州分公司。其中浦西分 公司虹口責任中心100 0元，黃浦責任中心3 000元，廣州分公司 越秀責任中心3 000元。路徑：會計T財務會計T總分類帳T憑證輸入T輸入總帳科目憑證交易代碼：FB503. 3.系統(tǒng)屏幕及欄位解釋到2d HE 四 OM K山* 宅園固窗品商開啟1血皆存陰滾擬 O汝制|夕綱荷選班基礎數(shù)據(jù)I細節(jié)I趙怎滋科目憑證ttuJQ） 5S（E）煤&J 附加 謖置 環(huán)境QD猱統(tǒng)W ffiSbOI）期期曰日 本- 證帳照文“ 憑記參頰;72 001/03/12貨幣 RHB借方總計0.00 RMB貸方總計I0.00 RMBCOO

5、5131M07005131 040700借方513100700借方5131M0700借方I短文邛：1憑證賁帀計鬲仝額1文未公司貿易創(chuàng)業(yè)斜合例成本中無廠1510砌瞬隹綏戢F0O11002F0011019F9111082FS1146893000F0111002仙 0023000F0151002F|015080|F01F001F 01F01Al M項巨（沒有選定輸入孌式）qtn (2) (480)aofqst OUR 14：03資料范例200 1/03/1 2欄位名稱欄位說明憑證日期 會計憑證日期記帳日期費用分攤入帳日期。2001/03/10貨幣為會計憑證之業(yè)務貨幣種類，本公司之記 RM B帳本位幣

6、為人民幣（RMB）,業(yè)務貨幣則 有美元（USD）等財務憑證會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會系統(tǒng)自動編編號計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連號續(xù)。憑證抬頭 文本會計憑證摘要總帳科目科目編號憑證貨幣交易貨幣計金服務維修零 配件領用分 攤51310 40720:銷售費 用-行-服維- 戰(zhàn)7000計的金本位幣計 根據(jù)本位幣計的交易事項金額，需要分攤 的金額之服務金額公司代碼 為財務會計的組織結構基本單元，在其層 面上出具資產負債表和損益表等法定會計 報表，廉旦家具公司之公司代碼設定為自 mF0 01h 至 “F999”業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司

7、業(yè) 務范圍區(qū)分為廉旦中國家具董事會(1 001)和震旦中國辦公家具(1002)成本中心費用歸集的單位7000FO01:R 旦 總部1002:JR 旦中 國辦公家具F00110 19。按細節(jié)鍵進入下一個畫面。憑證qp 綸圻 紡封 陽加 備 環(huán)taop 糸統(tǒng) 幫助足）r Iz oj 0 eiMftB國固丨悩品商開啟血皙存 舗滾擬 WfiJ 。綱彷選項基礎數(shù)據(jù)細節(jié)|F901上梅烹旦家貝有限公司上海I|2901/93/12r借方總計7,000.00 RMB熒方總計|7.000.00 RMBCO5狀彳總帳科目1短文本&刃3=30700銷售費用彳0/C5131 00708銷售費用彳5434 0H070Q銷

8、替費用-冇借方 借方刃3=30700銷莒費用-年借方項巨（沒有選定輸入吏式）|憑證貨幣計的金額（文本|公司貿易洲7.0盹艮務維修割FD01 _麗眥 服詼倏嘲F 8113,00000服勢維像承F 313.000.00朋務維條零 iFllO!1002|II 一 FO9110191082FB1140031002 II-F01 仙 0021002F0154080業(yè)駕合伙站中心則倒圏旦嗨|國“|g|列到呂陽|欄位名稱欄位說明抬頭文本會計憑證摘要F001JF081F0O1Lil IJ Zqtn （2）（499） aoFqst our 14:11資料范例服務維修零 配件領用分 攤業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境

9、以出具跨公司代碼1 002:震旦 的資產負債表和損益表，廉旦家具公司業(yè)中國辦公家務范圍區(qū)分為厲旦中國家具董事會（1具001）和湊旦中國辦公家具（1 002）按V模擬進入下一畫面)二|四92閱閲也心闔廈ij慮勃蟲射役宜稅收星呂旨心直選擇直保存|遐督囲場 i趙Q憑證槪況|叭XI 憑注跑縊SQL) JC3設査猱統(tǒng)秸助r50hd*0015131M0700 51310110700 5131M0700 51311PIO70O 9941010001 9941080815 ia0ono（ti 111000001科目時簡短說明銷售巒用-行服維 銷替費用-行服維 1旨費用-行盤維售那IWE越旦宏貝涓西分公司 喬旦

10、廣州分公司 上海求旦家具有P艮公司 上海奚旦家吳有限公司7,0001,6003.0003.0004,00（13,0983,00000-0600U000806000-oo Ro ccz dm nnn cm : rn二i 【Il 【II 領領領領領領領領 件件申 己己己nJnJ己nDnJ 8 s s HH s 3 fi- 零琴妄零 僅條憊隆倏倏條s HA. EE m二 Ed 1444 144 1444 iru itu 纟幺,目纟纟自自 務務務務務務務務 及及艮艮rlMEn尤艮 QE? uugu OMM ZJd QMM、分類帳憑證(SA)脈務線修奉配件領用分攤憑證編號仝司代碼皿的會計年度20111憑

11、證日弟記帳日期2001/03/12 期何B3參考憑證跨公司編號憑證貸帀RMBqtn （2） （490）* aofqst our 14：14欄位名稱欄位說明資料范例項行項次1:第一行項 目PK指定行項目的借貸方和科目50:總帳借方業(yè)務范圍 跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代1002:廉旦中碼的資產負債表和損益表,展旦家具公司業(yè)務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會(1001)和靈旦中國辦公家具(1002)帳戶 科目編號科目簡短科目短描述說明51 3 1 0407 00:銷售費用一 行-服維銷售費用-行- 服維金額向責任中心分攤之總公司服務費用金額7000按保存進入下一畫面取正貿匝商巫目BEIE3憑證 勞

12、封 附加 赦 書助oprR三1e im aa |沌 國taj固直q瓦它sm供應商puoflonoi If 015上?？锏┘邑愑蠵艮公司6/L acc priSloToOO烹旦家具廣州分公司 頂目 /發(fā)崇/ 31金額pTooiToiRMB業(yè)務范圍付款條款 收何基準日期折扣基礎1002天數(shù)/百分比|0.000 / I0.09固定的 折扣金額 發(fā)票參#陀記低憑證配本公司往來憑述號IO1O0O01692FOO1O1欄位名稱公司憑i正編號年度欄位說明qn （2）（498） aofqst our 14：17資料范例為財務會計的組織結構基本單元， 在其層面上出具資產負債表和損益 表等法定會計報表,廉旦家具公

13、司 之公司代碼設定為自“FOOT至F 001:總公司憑證編號 會計憑證編號。同一種憑證類型、對于總公司：10000同一會計年度、同一公司代碼的會1692計憑證編號連續(xù)。對于浦西分公司：20000077對于廣州分公司：1000 0 00 4 0年度交易發(fā)生年度2001按繼續(xù)完成F001會計憑證：Dr:內部往來-AR 3000Dr：內部往來-AR3。000Dr：內部往來-AR1000。Cr：銷售費用一行銷費用-服務維修費7000。F011會計憑證：Dr :銷售費用-行銷費用-服務維修費3000。Dr：銷售費用一行銷費用服務維修費10003。Cr:內部往來一AP 。4000F0 1 5會計憑證Dr:

14、銷售費用-行銷費用-服務維修費3000。Cr：內部往來-AP300042）北京分公司將總部承擔之展廳租金2 0000結轉至總公司路徑:會計T財務會計T應付帳款T憑證輸入T其他T內部轉帳T不 帶清帳交易代碼：F-42qn (2) (490) aofqst OUR 14：35憑證編垢琴封附加設置環(huán)境QD糸統(tǒng) ffiabQD欄位名稱 憑證日期 記帳日期 憑證類型公司代碼貨幣/匯率憑證抬頭文欄位說明會計憑證日期分公司貨款繳納日期以區(qū)分資產的會計記帳憑證和其他類 型的會計記帳憑證。不同的記帳憑證 具有不同的憑證編號范圍，同一種記 帳憑證編號連續(xù)為財務會計的組織結構基本單元，在 其層面上出具資產負債表和損

15、益表等 法定會計報表，農旦家具公司之公司 代碼設定為自MF00 1 ”至“F999” 為會計憑證之業(yè)務貨幣種類，本公司 之記帳本位幣為人民幣(RMB),業(yè) 務貨幣則有美元(USD)等會計憑證摘要資料范例2001 /03/12 2001/03/12 AB :會計憑證F 002:Jl 旦家 具北京分公司RMB總公司承擔北京欄位名稱欄位說明資料范例分公司貨款繳納金額20000j對2d14：41本展廳租金記帳碼指定過帳的借貸方和科目25 :供應商付款帳戶指定總帳科目，對于供應商，為供應商編號按Ente r 進入下一畫面盼 會計憑證 加供應商項目憑證編圻紡封陽加設置環(huán)蝕QD親統(tǒng)心WabQf） I三1 I

16、H) I 1 ti 闖 閔宙 口 4 耳它滋龍 科目分刪5式怎什項快逵渤入 稅諏供應商上海衣旦家貝有限公司6/L acc公司代碼|l U02匡旦家具北京分公司頂目1 /付款/ 25金額20000RMB計再稅額業(yè)務范圍|l02收付基準曰期|2 001/03/12折扣金額 發(fā)票參考號/| /|凍結付款收付方式分配文本|總公司承擔北京展廳租金0長項目|下一行項目記帙碼 丙帳戶 |513102000打別業(yè)窮類型| 新公司代韜qoi (2) (409) aoFqst OUR業(yè)務范圍是一個跨公司代碼的核算環(huán)境，能用1 002 于構建次級公司代碼結構層次的資產 負債表、損益表，A0F之業(yè)務范圍:100 1-

17、JR旦家具董事會,1 002-廉旦辦公家具事業(yè)部（注:本欄位為 必選項，若缺則將影響業(yè)務范圍報表 之完整性）文本憑證行項目摘要總公司承擔北京 展廳租金記帳碼指定過帳的借貸方和科目50：總帳貸方分 錄帳戶指定總帳科目，對于供應商,為供應 商編號5 1 31020800按Enter進入下一行項目:項目乂 !貸方分錄/ 50金額成本中心利潤中心RMB業(yè)環(huán)圍 諸告訂單廠計算稅額 訂單采購憑證 分配 文本總公司淨擔北京展廳租金下一行項目記帙碼廠帳戶 欄位名稱欄位說明總帳科目貸方科目數(shù)是士刁長項目I:特別G業(yè)務類型| 新公司代碼Q91 (2) (499) aofqst OUR 14:47資料范例51310

18、20800B公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在F002：廉旦北京其層面上出具資產負債表和損益表等 分公司 法定會計報表，濮旦家具公司之公司 代碼設定為自MF0O1M至“F999”金額分公司貨款繳納金額20000| |：|d iy)I QM 99 | IB A A 國謝 | s (3 IQ Jp SZ2SE 科目佃S式.怎喘項快運瑜入族81?總帳科目 公司代瑪(5131920808銷售費用事務費用租賀費用 咽罠旦家具北京分公司憑證0編坊 磚到 附加 設萱叨 幵蛻QD 磁|E|x|F0024060總公司承擔北京展廳租金成本中心 費用歸集的最小單位 文本憑證行項目摘要按 模擬進入下一畫面：I |iy）i YiKiaal嘗殆國謝|倒爲：ffi示貨幣稅收SSfiiSS憑證日期2981/03/12憑證細麗公司代碼|F982記帳日期2001/93/12記悵期間歹貸帀Rb財務憑證編號內部時會計年度阿換舁日期|2 001/03/*12翁照公司往來憑征號r憑證抬頭文本總必司承擔北京展廳租金伙伴業(yè)務范圍廠ZTTxl稅額PK業(yè)務部門帳戶001 25 1002上梅鳶旦家具有限公？002 501002 5131020800銷售希用事努-租賃RHB 金額2OV0O9DQ20,000.00-憑證（ID編紡磚別TOO II）幵境宗統(tǒng)幫勛2行項目個數(shù)英它行項目記悵碼廠魚滬3特別盼L業(yè)務類