財(cái)務(wù)部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范ss

1、肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆

2、肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇

3、膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇

4、膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅

5、芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆

6、羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆

7、芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄

8、羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊

9、羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆

10、羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃

11、肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄

12、肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞

13、膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃

14、膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃

15、膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻

16、芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂

17、芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂

18、袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕

19、罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁

20、羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂

21、肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆

22、肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀

23、聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂蒞莁羂肄膈螀羈

24、膆蒄蚆羀艿芆薂罿羈蒂蒈羈肁芅螇肇膃蒀蚃肆芅芃蕿肆羅葿蒅螞膇芁蒁蟻芀薇蝿蝕罿莀蚅蠆肂薅薁蠆膄莈蕆蚈芆膁螆螇羆莆螞螆肈腿薈螅芀蒞薄螄羀芇蒀螃肂蒃螈螃膅芆蚄螂芇蒁薀螁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁節(jié)蟻袈袁蒈蚇袈肅莀薃袇膆薆葿袆羋荿螇裊羈膂蚃 財(cái)務(wù)部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計(jì)稽核會計(jì)業(yè)務(wù)核算會計(jì)辦稅員出納員 二、部門職能1、 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進(jìn)意見。2、 編制資金計(jì)劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。3、 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制成本費(fèi)用，進(jìn)行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。4、

25、加強(qiáng)資產(chǎn)管理、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全、實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。5、 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報(bào)賬。6、 正確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。7、 提供可靠的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。三、崗位職責(zé)（一） 財(cái)務(wù)經(jīng)理1、 受財(cái)務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)部日常管理工作，定期、不定期的進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析工作。2、 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度。3、 負(fù)責(zé)研究、設(shè)計(jì)與改進(jìn)預(yù)算制度財(cái)務(wù)管理與會計(jì)制度。4、 負(fù)責(zé)擬訂、檢討及修訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。5、 負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)資金進(jìn)出的安全。6、 負(fù)責(zé)審核采購部門的采購成本利潤申請表,負(fù)責(zé)油品價(jià)格

26、信息的收集工作。7、 負(fù)責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息。8、 負(fù)責(zé)主持報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。9、 負(fù)責(zé)組織安排資產(chǎn)的清查及盤點(diǎn)等工作。10、 負(fù)責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報(bào)告，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決策工作。11、 指導(dǎo)和檢查集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)情況，綜合分析集團(tuán)財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營成果，編寫財(cái)務(wù)狀況說明書，進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測。12、 負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。13、 負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。14、 負(fù)責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財(cái)務(wù)審查工作。15、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）經(jīng)理助理1、在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。2、具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務(wù)

27、的開展與執(zhí)行，確保各項(xiàng)工作正?；?、規(guī)范化。3、協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計(jì)劃、資金使用計(jì)劃表。4、按時(shí)審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。5、審核每日上報(bào)的資金余額表并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。6、定期對財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財(cái)務(wù)軟件穩(wěn)定運(yùn)行。7、定期對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。8、 協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對特殊情況及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。9、 部門經(jīng)理不在時(shí)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責(zé)。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）業(yè)務(wù)核算會計(jì)1、對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作。2、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、預(yù)算控制及會計(jì)核算制度。3、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等

28、日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說明。4、 負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)指標(biāo)分析及為經(jīng)營管理者提供財(cái)務(wù)信息。6、 負(fù)責(zé)核對會計(jì)賬目，及時(shí)清理各項(xiàng)往來賬。7、 負(fù)責(zé)按期填制納稅申報(bào)表，并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。8、 負(fù)責(zé)定期與不定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。9、 負(fù)責(zé)參與財(cái)產(chǎn)的清查及盤點(diǎn)。10、具體負(fù)責(zé)報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(四)工程核算會計(jì)1、 對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體對工程財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。2、 負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說明。3、 負(fù)責(zé)審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收

29、回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?、 負(fù)責(zé)對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉庫管理員對物料的日常管理工作。5、 對有關(guān)工程資料進(jìn)行歸檔。5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（五）稽核會計(jì)1、 在財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。2、 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度、預(yù)算制度。 3、負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確編制各類財(cái)務(wù)快報(bào)4、負(fù)責(zé)公司各部門月份資金計(jì)劃的匯總、制表、及上報(bào)工作。5、負(fù)責(zé)工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負(fù)責(zé)定期和不定期盤點(diǎn)油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)，及時(shí)核對賬務(wù)。負(fù)責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。6、負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的復(fù)核工作。7、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)資料檔案的建立和保管工作

30、。8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（六） 辦稅員1、對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及控股公司稅務(wù)銜接工作。2、負(fù)責(zé)及時(shí)向各主管會計(jì)通報(bào)稅務(wù)信息。3、負(fù)責(zé)按時(shí)向各主管會計(jì)索取納稅申報(bào)表。4、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負(fù)責(zé)客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。5、負(fù)責(zé)及時(shí)到稅務(wù)部門辦理報(bào)稅。6、負(fù)責(zé)一般納稅人申報(bào)、認(rèn)定及年審。7、負(fù)責(zé)辦理退稅。8、負(fù)責(zé)及時(shí)領(lǐng)用發(fā)票和按時(shí)繳銷發(fā)票。9、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財(cái)政等部門的協(xié)調(diào)。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（七） 出納員1、對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)出納工作。2、認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。3、認(rèn)真審核付款憑證，嚴(yán)把發(fā)票關(guān)。4、負(fù)責(zé)辦理開

31、證、押匯等國際業(yè)務(wù)及負(fù)責(zé)外匯核銷工作。5、及時(shí)登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬。6、定期編制銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報(bào)表。7、定期與會計(jì)核對賬目，并盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存。8、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（八） 文檔管理員1、 在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)部門檔案信息資料的收集、整理及歸檔。2、定期編制資金使用計(jì)劃表。3、定期匯編各部門費(fèi)用預(yù)算表。4、按時(shí)編報(bào)資金使用情況統(tǒng)計(jì)表。5、按時(shí)編報(bào)費(fèi)用執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表。6、按時(shí)編制工資表。7、按時(shí)編制、匯總下屬公司報(bào)送的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。8、按時(shí)編報(bào)政府有關(guān)部門部署的各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。9、平時(shí)負(fù)責(zé)文件打印、檔案管理。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、管理制度（一） 財(cái)務(wù)人

32、員聘任及任職資格管理制度第一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準(zhǔn)，董事局聘任。1、任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)a. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，十年以上專業(yè)工齡， 五年以上集團(tuán)公司相應(yīng)職位工作經(jīng)驗(yàn)。在任職期間有良好的工作業(yè)績。b. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強(qiáng)的專業(yè)技能和責(zé)任心。c. 熟悉公司法、合同法、財(cái)務(wù)會計(jì)法、審計(jì)法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。d. 具有較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。（2） 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)a. 具有較強(qiáng)的組織和領(lǐng)導(dǎo)才能。b. 能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的經(jīng)營戰(zhàn)略思想和各項(xiàng)決定， 能根據(jù)公司的運(yùn)行機(jī)制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的

33、經(jīng)營管理模式。c. 能綜合管理并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部、資金結(jié)算部、證券投資部的工作，有較強(qiáng)的解決實(shí)際問題的能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀和助手。d. 能采取切實(shí)有效的措施，提高資金的籌措與運(yùn)用能力。降低成本費(fèi)用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。2、 財(cái)務(wù)總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。（2） 經(jīng)董事局或總辦考核不稱職者。（3） 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。第二條 財(cái)務(wù)經(jīng)理由財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，執(zhí)行總裁核準(zhǔn)，總裁聘任。1、 任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)a. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應(yīng)職位工作經(jīng)驗(yàn)。在任職期間有良好的工作業(yè)

34、績。b. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強(qiáng)的專業(yè)技能和責(zé)任心。c. 熟悉公司法、合同法、財(cái)務(wù)會計(jì)法、審計(jì)法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。d. 具有較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。（2） 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)a. 具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算組織和管理能力。b. 能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項(xiàng)決定，能根據(jù)公司的運(yùn)行機(jī)制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的行之有效的財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算制度。c. 能綜合管理集團(tuán)及所屬全資、控股控制公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作，有較強(qiáng)的解 決具體問題的能力。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。d. 能在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。2、 財(cái)務(wù)經(jīng)理有下列

35、情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。（2） 經(jīng)總辦或人力資源部考核不稱職者。（3） 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。 第三條 一般財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁聘任。1、 任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 主管會計(jì)a. 具有?？埔陨蠈W(xué)歷，會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該職經(jīng)驗(yàn)。b. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。c. 熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟(jì)法規(guī)。d. 熟練使用電腦和財(cái)務(wù)軟件。（2） 一般財(cái)務(wù)人員a. 具有?？埔陨蠈W(xué)歷、初級以上專業(yè)技術(shù)職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗(yàn)。b. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。c. 熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和

36、機(jī)關(guān)的辦事程序。d. 熟練使用電腦，特別是excel、word軟件。2、一般財(cái)務(wù)人員有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。（2） 經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。（3） 違紀(jì)亂法，不服從領(lǐng)導(dǎo)或玩忽職守，造成重大失誤者。第四條 對下屬公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人采取下管一級的管理辦法1、 集團(tuán)公司下屬全資公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派，其工資級別及待遇按集團(tuán)公司相應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、 集團(tuán)公司控股或控制公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)向控股公司董事會推薦，由公司董事會任免，工資級別及待遇按所屬公司相應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 3、 下屬公司財(cái)務(wù)人員任職資格參照本規(guī)定執(zhí)行。（二） 財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限、

37、程序及管理規(guī)定1、集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)開支按預(yù)算與審批相結(jié)合進(jìn)行管理，最終審批權(quán)為總裁。2、 預(yù)算內(nèi)一般日常性費(fèi)用開支，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。3、 資金的劃拔、非費(fèi)用類開支、貨款的支付等，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁(或其授權(quán)人)審批。4、 預(yù)算外支出、特別項(xiàng)目開支和特大型開支由董事局審批。 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費(fèi)用報(bào)銷的需要，分別填制轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表、現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單、現(xiàn)金借款單、報(bào)銷審批單等，附上經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)的相應(yīng)的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應(yīng)根據(jù)需要附上工程付款跟蹤表、分期付款跟蹤表等，按照規(guī)定的程序報(bào)批。（三）日常借、請款及報(bào)銷的管理第一條

38、 按照誰借款誰歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第二條 日常借、請款當(dāng)月借款必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時(shí)，須事先以書面形式報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷清全部借款。第三條 借、請款只限于本公司員工，如屬公司以外的單位及個(gè)人請款，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁特批，總裁秘書代為辦理方可。第四條 借、請款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授權(quán)時(shí)，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財(cái)務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、項(xiàng)目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財(cái)務(wù)一概不予受理，由

39、此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。第五條 若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上分期付款跟蹤表，在付最后一筆款時(shí)，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。第六條 報(bào)銷票據(jù)必須真實(shí)、有效，有關(guān)費(fèi)用必須符合公司規(guī)定，報(bào)銷時(shí)必須由經(jīng)辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財(cái)務(wù)不予受理。第七條 對同一事項(xiàng)的請款與報(bào)銷分開辦理。請款時(shí)報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷時(shí)須再報(bào)批一次，并附上請款審批單（復(fù)印件）。申請支票付款時(shí)，當(dāng)月取回發(fā)票憑證的，不需再執(zhí)行報(bào)銷審批程序。第八條 主管會計(jì)、出納員應(yīng)每月清理一次個(gè)人借款項(xiàng)目，當(dāng)月不進(jìn)行銷借款清理的，不給予發(fā)相關(guān)財(cái)務(wù)人員當(dāng)月工資。第九條 對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給

40、予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第十條 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定1、 出差省外攜帶現(xiàn)金，部門經(jīng)理（含）以下人員每人每次原則上，最高不 超過10000元。總助以上人員每人每次原則上，最高不超過20000元。凡超過上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。2、 省內(nèi)開支費(fèi)用所需現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上不超過2000元，部門經(jīng)理不超過3000元。總助以上人員原則上最多不超過10000元。凡超過上述限額，必須使用非現(xiàn)金結(jié)算（總裁特批除外）。3、 單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時(shí)，結(jié)算不得超過2000元，超過2000元的，一律使用

41、非現(xiàn)金結(jié)算。第十一條 財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。 第十二條 請款及報(bào)銷必須同時(shí)報(bào)送的其他資料： 1、 借款（轉(zhuǎn)賬）申請有關(guān)規(guī)定（1）申請工程款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：a工程分期付款跟蹤表原件。b工程合同，第一次付款時(shí)，必須呈報(bào)。c轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表。d資金內(nèi)部調(diào)撥通知書，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。f發(fā)票。（2）申請物料消耗品和辦公用品款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：a分期付款跟蹤表原件，每次付款時(shí)，必須呈報(bào)合同，零星采購不必呈報(bào)。b采購合同，零星采購不必呈報(bào)。c物料用品申購單或文件呈批表

42、，限用于零星采購必須填報(bào)。d轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表。e資金內(nèi)部調(diào)撥通知書，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。f. 發(fā)票。（3）申請固定資產(chǎn)采購款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：a分期付款跟蹤表，每次付款時(shí)，必須呈報(bào)合同。b購銷合同（特殊情況除外）。c預(yù)算外固定資產(chǎn)申請表，限用于預(yù)算外必填報(bào)。d轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表。e資金內(nèi)部調(diào)撥通知書，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。f. 發(fā)票。（4）申請其他款項(xiàng)時(shí)，同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：a總裁（或授權(quán)人）批復(fù)的文件。b轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表。c資金內(nèi)部調(diào)撥通知書，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。（5）申請現(xiàn)金借款時(shí)，同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：a總裁（或授權(quán)人）批復(fù)的文件。b物料用品

43、申購單，限用于零星的、金額較小的采購必填報(bào)。c現(xiàn)金借款單。（6）銷借款（支票）或現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)，同時(shí)附送以下資料報(bào)批：a銷借款（或支票）審批表。b出差申請表此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。c特殊交通工具申請表此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。d招待費(fèi)用申請表此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。e現(xiàn)金借款單或轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表復(fù)印件。（四）銀行存、貸款管理制度第一條 銀行賬戶的管理1、 開戶權(quán)限：銀行存款、銀行貸款的開戶審批權(quán)為總裁（或其授權(quán)人），其他任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自開立存、貸款賬戶，更不得以私人名義開設(shè)存折賬戶。2、 開設(shè)賬戶，應(yīng)由財(cái)務(wù)部提出申請，分別由部門負(fù)責(zé)人、資金結(jié)算部、財(cái)務(wù)總

44、監(jiān)和執(zhí)行總裁簽批意見后，最后報(bào)總裁審批。3、 資金結(jié)算部根據(jù)業(yè)務(wù)需要開設(shè)結(jié)算賬戶時(shí)，由部門申請，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，報(bào)執(zhí)行總裁和總裁批準(zhǔn)。4、 財(cái)務(wù)部必須定期對各銀行賬戶進(jìn)行清理，對過時(shí)的不需用的賬戶，要堅(jiān)決取消，報(bào)批程序同上。5、 賬戶的管理：嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理制度，設(shè)專戶進(jìn)行管理，具體分為結(jié)算專戶和費(fèi)用專戶（含基本戶）。（1） 其中結(jié)算專戶由資金結(jié)算部負(fù)責(zé)監(jiān)管，不得從該類賬戶直接向外單位支付任何款項(xiàng)，原則上只進(jìn)不出，出賬對象僅限于公司基本賬戶和償還貸款用賬戶，款項(xiàng)來源為融資收入和經(jīng)營收入。（2） 結(jié)算專戶轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)必須先經(jīng)基本賬戶再轉(zhuǎn)入相關(guān)費(fèi)用戶和納稅專戶進(jìn)行支出，包括利息轉(zhuǎn)款支出、資

45、產(chǎn)購置支出等，從而通過基本賬戶體現(xiàn)公司每期費(fèi)用開支總體情況。（3） 費(fèi)用專戶包括基本賬戶、納稅專戶和其他代扣款費(fèi)用專戶，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，款項(xiàng)來源根據(jù)部門月預(yù)算和資金計(jì)劃，經(jīng)資金結(jié)算部簽批意見，再由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，最后由執(zhí)行總裁和總裁審批。（4） 財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)開展的實(shí)際需求，可指定一結(jié)算賬戶專門用于支付購油款，便于核算和監(jiān)控。（5） 集團(tuán)公司各單位間的往來款項(xiàng)，須通過各單位指定的結(jié)算賬戶進(jìn)行調(diào)撥。（6） 大型在建工程項(xiàng)目資金收支的賬戶，視同獨(dú)立核算單位的賬戶實(shí)行專戶專人管理。6、 銀行賬戶內(nèi)資金的調(diào)撥管理：針對公司內(nèi)銀行賬戶間的每筆資金調(diào)撥與劃撥業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行每筆審核、審批制度，為此特

46、明確規(guī)范使用資金內(nèi)部調(diào)撥通知書，作為公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的必要手段和款項(xiàng)劃撥的重要依據(jù)：（1）“公司內(nèi)銀行賬戶”是指經(jīng)總裁審批同意開立的所有光匯集團(tuán)公司的收款戶、貸款戶、日常費(fèi)用戶及其他扣款費(fèi)用專戶；（2）公司內(nèi)部每筆資金調(diào)撥和劃撥時(shí)，僅限資金結(jié)算部人員或財(cái)務(wù)人員填寫資金內(nèi)部調(diào)撥通知書，資金內(nèi)部調(diào)撥通知書一式二聯(lián)，一聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，一聯(lián)結(jié)算聯(lián)；按設(shè)定的審批程序逐級審批，財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦理相關(guān)的支票領(lǐng)用審批和轉(zhuǎn)款銀行業(yè)務(wù)；（3） 資金內(nèi)部調(diào)撥通知書最后由總裁簽批后，出納即可按通知書內(nèi)容在規(guī)定的銀行賬戶間及轉(zhuǎn)款時(shí)限內(nèi)準(zhǔn)確無誤辦理資金調(diào)撥和劃撥業(yè)務(wù)；（4） 公司內(nèi)部資金調(diào)撥申請部門為財(cái)務(wù)部或結(jié)算部，各部門應(yīng)作

47、好資金調(diào)撥情況記錄，以便審核公司資金狀況，對于同一筆資金的調(diào)撥，嚴(yán)禁重復(fù)申請或?qū)徟?；?） 公司資金對外支付業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表審批手續(xù)；（6） 公司提現(xiàn)業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表審批手續(xù)。第二條 銀行印鑒的管理1、 銀行印鑒分為存款印鑒和貸款印鑒，存款印鑒一般由財(cái)務(wù)專用章和法人代表章組成。貸款印鑒由法人公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章組成。2、 銀行印鑒章實(shí)行分開保管，相互制約的原則。其中：財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人保管。法人公章、法人代表章，由法人代表或其授權(quán)人保管，若加有出納印章時(shí)，該章由出納員保管。3、 在使用印鑒章時(shí)，必須有

48、完備的審批手續(xù)（包括有完備的貸款手續(xù)、付款審批手續(xù)和啟用印鑒審批手續(xù)），方能使用，否則，保管印章的任何一方都有權(quán)拒絕。 第三條 銀行支票的管理1、 銀行支票一般有銀行普通支票、匯票委托書、電匯憑證和本票等。2、 銀行支票由出納員根據(jù)實(shí)際需要購買并負(fù)責(zé)保管和使用。 3、 銀行空白支票應(yīng)視同現(xiàn)金進(jìn)行保管，開出支票時(shí)應(yīng)有完備的審批手續(xù)(詳見請款及報(bào)銷審批程序流程）。填寫支票應(yīng)規(guī)范：日期、對應(yīng)科目、收款人、付款內(nèi)容必須填寫清楚，錯(cuò)時(shí)應(yīng)蓋“作廢”戳記，妥善保管，不得撕毀。4、 開出支票應(yīng)設(shè)立備查賬簿進(jìn)行登記，支票及登記薄上均必須有領(lǐng)用人簽字。第四條 貸款的擔(dān)保與抵押規(guī)定1、 集團(tuán)公司為允許范圍內(nèi)的單位作

49、貸款擔(dān)保，必須由結(jié)算部提出申請，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，再報(bào)執(zhí)行總裁和總裁審批。2、 公司原則上不為其他單位提供擔(dān)保，或互保。公司為聯(lián)營、合資單位作貸款擔(dān)保，必須取得聯(lián)營、合資對方的反擔(dān)?；颉肮矒?dān)風(fēng)險(xiǎn)承諾書”。3、 集團(tuán)公司所屬的各公司不得擅自為集團(tuán)公司內(nèi)部以外的任何單位和個(gè)人作經(jīng)濟(jì)或信用擔(dān)保，聯(lián)營、合資單位非經(jīng)董事會同意，也不得為任何單位作擔(dān)保，否則所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任概由當(dāng)事人承擔(dān)。4、 集團(tuán)及所屬公司貸款原則上不以固定資產(chǎn)作抵押，若確需辦理抵押，必須經(jīng)董事局（會）研究批準(zhǔn)，方可抵押。第五條 采購貨款、采購費(fèi)用支付的管理1、 購貨合同及運(yùn)輸合同的審批：按照采購合同審批和運(yùn)輸合同審批的程序 進(jìn)行

50、審批。2、 申請購貨款：貨款及運(yùn)費(fèi)根據(jù)采購合同及運(yùn)輸合同中的付款條件，向資金結(jié)算部報(bào)資金計(jì)劃，經(jīng)規(guī)定的程序?qū)徟?，辦理付款手續(xù)。3、 付款：（1） 出納員根據(jù)采購合同及請款審批單，匯同結(jié)算部一起到指定銀行辦 理（支票、匯票或其他）付款手續(xù)，付款票據(jù)辦妥后，由財(cái)務(wù)人員隨同采購人員負(fù)責(zé)送交供貨方（銀行派人跟蹤的可一同前往），付款前必須先確定貨物是否存在，經(jīng)核實(shí)無誤后，方能交票（經(jīng)公司資信評估小組認(rèn)定的信譽(yù)很好的單位除外）。（2） 運(yùn)費(fèi)一般在貨運(yùn)到后,由采購部門申請,經(jīng)審批后付款。（3） 采購地的有關(guān)費(fèi)用，數(shù)額在2萬元以上的，由財(cái)務(wù)人員在送貨款時(shí)， 負(fù)責(zé)支付，2萬元以下的，可以由業(yè)務(wù)員支付后，回來憑

51、票報(bào)銷。4、 結(jié)算：交款時(shí)必須及時(shí)向?qū)Ψ剿魅∈湛钍論?jù)、增值稅發(fā)票及發(fā)貨通知單， 并辦理完貨款結(jié)算。第六條 資金收入的管理 1、收款由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。（1） 所有款項(xiàng)的收取都必須由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，其他人員協(xié)助。（2） 為確保資金的安全、快捷，對于同城銀行轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)盡量辦理“實(shí)時(shí)支付”入賬。（3） 對于由客戶直接劃款的，根據(jù)銀行進(jìn)賬單或銀行轉(zhuǎn)款憑證與我司結(jié)算專戶當(dāng)日發(fā)生數(shù)進(jìn)行核對，予以確認(rèn)。（4） 對于現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)送存指定銀行結(jié)算專戶，原則上不得坐支。對于特殊需要，存入存折賬戶的現(xiàn)金，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。（5） 對于銀行匯票,需經(jīng)專業(yè)銀行驗(yàn)證無誤，方可接收。2、貨款收款財(cái)務(wù)確認(rèn)及簽章放單（1） 貨款

52、到賬的確認(rèn)，原則上應(yīng)根據(jù)銀行或客戶提供的進(jìn)賬單原件進(jìn)行認(rèn)定，特殊情況下可結(jié)合采用電話查詢、網(wǎng)上銀行查詢和其他必要的資金到賬確認(rèn)方法進(jìn)行，目的是保證貨款資金到賬的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和安全性。（2） 只有通過財(cái)務(wù)出納、會計(jì)審核簽字確認(rèn)貨款到賬后方可在銷售單據(jù)上簽注“收款專用章”，交相關(guān)部門辦理提貨手續(xù)。特殊情況下的簽章放單行為應(yīng)有足夠保證并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可進(jìn)行，目的是在不影響業(yè)務(wù)正常開展情況下保證貨物的安全性和銷售業(yè)務(wù)的暢通。（3） 財(cái)務(wù)人員在審核各種收款單據(jù)時(shí)，對審核審批后的單據(jù)主要內(nèi)容有人為變更、修改之處的應(yīng)予以拒收。3、報(bào)告 出納每天必須向財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁、總裁報(bào)送銀行存款、現(xiàn)金

53、庫存日報(bào)，主管會計(jì)每月應(yīng)與出納核對銀行存款、現(xiàn)金收支賬目及余額，并按規(guī)定向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送相關(guān)報(bào)表。第七條 進(jìn)口付匯核銷的管理1、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向銀行申領(lǐng)，統(tǒng)一填寫。2、貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向外管局申領(lǐng)，集中保管，統(tǒng)一填寫。3、核銷期規(guī)定即期信用證項(xiàng)下的核銷單，原則上一個(gè)月內(nèi)核銷完畢，遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的核銷單原則上一個(gè)半月內(nèi)核銷完畢。4、核銷單的核銷由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。5、在辦理核銷單核銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)提供核銷單、報(bào)關(guān)單、核銷表等資料。6、核銷單核銷完畢后，核銷人員應(yīng)及時(shí)把貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單第二聯(lián)留存?zhèn)洳椤?7、進(jìn)口付匯核銷相關(guān)業(yè)務(wù)需要時(shí)由資金結(jié)算部負(fù)

54、責(zé)協(xié)助辦理，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。 8、外匯賬戶的日常管理具體參照第一條“銀行賬戶管理”有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司外匯賬戶的年檢工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，必要時(shí)由資金結(jié)算部協(xié)助辦理。（五）費(fèi)用管理制度第一條 費(fèi)用的歸口管理:費(fèi)用分為可控費(fèi)用與不可控制費(fèi)用，采取分級歸口管理辦法，各部門負(fù)責(zé)其預(yù)算限額內(nèi)的可控費(fèi)用，不可控費(fèi)用由財(cái)務(wù)部集權(quán)控制。第二條 費(fèi)用控制實(shí)行預(yù)算管理制度1、每年年終前一個(gè)月內(nèi)由各部門編制下年度可控費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)算組初步審核，并匯總匯編。財(cái)務(wù)部在年度終前10天內(nèi)，將綜合匯總后的預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，再提交總辦討論通過。2、在年終后30天內(nèi)，由執(zhí)行總裁主持召開各部門預(yù)算平衡會

55、議，確定各部門年度費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后下達(dá)各部門執(zhí)行。3、新一年開始，各部門必須按下達(dá)后的年度預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。每月根據(jù)其預(yù)算，在25日前編制資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總，再由財(cái)務(wù)部送結(jié)算部核準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批后，于次月一日前由結(jié)算部下達(dá)用款計(jì)劃，并向財(cái)務(wù)部開出劃款通知單，將款轉(zhuǎn)入專戶使用。4、若遇不可預(yù)測的費(fèi)用，必須報(bào)預(yù)算變更申請表，經(jīng)總辦審核，并報(bào)執(zhí)行總裁和總裁批準(zhǔn)后，按調(diào)整后的預(yù)算實(shí)施。5、每季末，財(cái)務(wù)部將各部門費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行匯總，與預(yù)算進(jìn)行對比，分析差異原因，提出改進(jìn)措施，對于明顯預(yù)算偏大的費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。財(cái)務(wù)部將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁和總裁，并向各部

56、門進(jìn)行通報(bào)。6、年度終了，各部門超支或節(jié)省的費(fèi)用，按公司考核兌現(xiàn)辦法進(jìn)行獎(jiǎng)懲。第三條 差旅費(fèi)管理辦法1、員工出差分為國內(nèi)出差和國外出差。按出差目的和所辦事項(xiàng)分為：（1）商務(wù)性出差，包括派出招商引資、商業(yè)貿(mào)易合同談判、異地采購、付款等為達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)而進(jìn)行的公務(wù)活動(dòng)。（2）事務(wù)性出差，包括派出處理法律事務(wù)、追討款項(xiàng)、建立公共關(guān)系等非經(jīng)目標(biāo)而以促進(jìn)管理為目的進(jìn)行的公共事項(xiàng)。（3）非公務(wù)性出差，包括受公司委托或指派外出進(jìn)修培訓(xùn)，法定的上崗前培訓(xùn)、國內(nèi)外非商務(wù)性考察與培訓(xùn)等旨在提高員工個(gè)人素質(zhì)的公派外出事項(xiàng)。2、員工出差前應(yīng)填寫出差申請審批單和出差行程計(jì)劃表，經(jīng)部門經(jīng)理簽注證實(shí)后，按出差期限由授權(quán)主管視情況需要事先予以核定，并依權(quán)