會計電算化 實訓資料

1、實驗一系統(tǒng)管理及總賬的初始設置一、系統(tǒng)管理（一）賬套資料1.賬套信息賬套號：學號的最后3位；賬套名稱：北京用友科技有限公司（姓名）；采用默認賬套路徑；啟用會計期：本學期的期初；2.單位信息單位名稱：北京用友科技有限公司；單位簡稱：用友科技。3.核算類型該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣（rmb）；企業(yè)類型為工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)為2007年新會計準則；賬套主管為陳明；按行業(yè)性質(zhì)預置科目。4.基礎信息該企業(yè)有外幣核算，進行經(jīng)濟業(yè)務處理時，需要對存貨、客戶、供應商進行分類。5.分類編碼方案科目編碼級次：4222部門編碼級次：12存貨分類編碼：22客戶分類編碼：21供應商分類編碼：21其他：默認6.數(shù)據(jù)精度默認7.

2、系統(tǒng)啟用啟用日期為本學期的期初，啟用模塊：固定資產(chǎn)、總賬、核算、工資、購銷存（二）操作員資料編號姓名口令所屬部門權限1122334455自己姓名王晶馬方李靜趙芳財務部財務部財務部采購部銷售部帳套主管出納總賬會計采購模塊銷售模塊二、初始設置（一）部門檔案部門編碼分類名稱11011022管理部總經(jīng)理辦公室財務部采購部34401402銷售部生產(chǎn)部一車間二車間（二）職員檔案（職員類別是在工資管理中輸入，這里不輸）職員編號職員名稱所屬部門職員類別101102103104201301401402肖劍陳明王晶馬方白雪趙斌周月李童總經(jīng)理辦公室財務部財務部財務部采購部銷售部一車間二車間管理人員管理人員管理人員管

3、理人員經(jīng)營人員經(jīng)營人員車間管理人員生產(chǎn)工人（三）客戶、供應商分類分類編碼分類名稱0102（四）客戶檔案本地外地客戶編號客戶名稱客戶所屬分簡稱類碼稅號銀行賬號地址010203北京第四中學大連萬達公司上海虹橋公司四中萬達虹橋01020278543211北京市西城區(qū)根北街2號12000988764335243397852大連市萬達大道1號31010654832596766026543上海市徐匯區(qū)天平路8號04安徽江淮汽車公司江淮0234011171177504866025533合肥市東流路176號（五）供應商檔案供應商編號01供應商名稱供應商簡稱北京物美有限公司物美所屬分類碼01稅號銀行賬號地址34

4、011171177504856643211北京市朝陽區(qū)光明路1號020304北京聯(lián)想公司南京金陵科研所上海立信造紙廠聯(lián)想金陵立信01020211056324780669923011882北京市海淀區(qū)開拓路8號31104698756501233020032南京市浦口區(qū)解放路10號31010197804076757480632上海市浦東新區(qū)東方路1號（六）外幣及匯率幣符：usd；幣名：美元；固定匯率1：6.3（七）結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金支票是23轉(zhuǎn)賬支票銀行匯票是否（八）開戶銀行編碼：01；銀行名稱：建設銀行天安門支行：賬號68800500（九）會計科目及余額表科目名稱輔助

5、核算方向幣別/計量單位期初余額庫存現(xiàn)金(1001)銀行存款(1002)工行存款(100201)中行存款(100202)應收賬款(1122)其他應收款(1221)預付賬款(1123)原材料(1403)光盤（140301）打印紙(140302)庫存商品(1405)用友軟件（140501）abc軟件（140502）abc教材（140503）固定資產(chǎn)(1601)累計折舊(1602)無形資產(chǎn)(1701)短期借款（2001）應付賬款（2202）預收賬款(2203)應付職工薪酬(2211)工資(221101)福利費(221102)工會經(jīng)費(221103)應交稅費(2221)應交增值稅(222101)進項稅(

6、22210101)銷項稅(22210102)其他應付款(2241)實收資本(4001)利潤分配(4104)未分配利潤(410405)生產(chǎn)成本(5001)直接材料(500101)直接人工(500102)制造費用(500103)制造費用(5101)工資(510101)折舊費(510102)其他(510103)主營業(yè)務收入（6001）用友軟件（600101）abc軟件（600102）日記銀行日記銀行日記客戶往來個人往來供應商往來供應商往來客戶往來借借借借借借借借借借借借借借借貸借貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸借借借借借借借借貸貸貸美元張（5000）盒（800）套（580）套（100）冊（2000）套

7、套5005300000200000100000480006000244001000014400644000464000600001200002216008460540840050000168000100000040980040980055000150002500015000abc教材（600103）主營業(yè)務成本（6401）用友軟件（640101）abc軟件（640102）abc教材（640103）管理費用(6602)貸借借借借借冊套套冊工資(660201)辦公費(660202)差旅費(660203)招待費(660204)折舊費(660205)其他(660206)部門核算部門核算部門核算部門核算

8、部門核算部門核算借借借借借借注：由于一級會計科目在建賬時選擇了由系統(tǒng)預置，表中只列出了需要修改或增加的會計科目及有期初余額的科目。（十）憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證付款憑證轉(zhuǎn)賬憑證借方必有貸方必有憑證必無1001,100201,1002021001,100201,1002021001,100201,100202（十一）輔助賬期初余額表會計科目：1221其他應收款余額：借6000元日期部門個人摘要方向期初余額6月21日6月27日總經(jīng)理辦公室肖劍銷售部趙斌出差借款出差借款借借40002000會計科目：1122應收賬款余額：借48000元日期6月22日6月26日客戶北京四中萬達公司摘要銷

9、售商品銷售商品方向借借金額2400024000業(yè)務員趙斌趙斌票號b00111b00222會計科目：2202應付賬款余額：貸168000元日期6月18日供應商物美公司摘要購買商品方向貸金額168000業(yè)務員白雪票號b00333（十二）選項設置在總賬的選項設置中參照下圖，完成設置：二、日常業(yè)務處理（本學期期初月份）（一）使用支票登記簿在錄入憑證之前，請具有出納權限的操作員，在支票登記簿中完成支票登記。支票登記簿數(shù)據(jù)如下：領用報銷日領用日期本月1日本月14日領用部門財務部總經(jīng)理辦公室人王晶肖劍支票號3500125003預計金額用途￥8,000.00發(fā)工資￥3,000.00出差期采購材本月26日采購部

10、白雪25001￥2,000.00料（二）經(jīng)濟業(yè)務處理1.1日，銷售部趙斌購買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。(附單據(jù)一張)(付款憑證)摘要：購辦公用品借：銷售費用500貸：庫存現(xiàn)金5002.2日，財務部王晶從工行提取現(xiàn)金8000元，作為備用金。（現(xiàn)金支票號35001）(付款憑證)摘要：提現(xiàn)借：庫存現(xiàn)金8000貸：銀行存款/工行存款80003.5日，收到華潤投資管理集團投資資金20000美元，匯率1:6.3。（轉(zhuǎn)賬支票號zpw001）(收款憑證)摘要：收到投資借：銀行存款/中行存款126000貸：實收資本1260004.6日，采購部白雪采購空白光盤1000張，每張2元，材料直接入庫，貨款以銀行

11、存款支付。（轉(zhuǎn)賬支票號25001）(付款憑證)摘要：購空白光盤借：原材料/光盤2000貸：銀行存款/工行存款20005.8日，銷售部趙斌收到北京四中轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額24000元，用以償還前欠貨款。（轉(zhuǎn)賬支票號zpr002）(收款憑證)摘要：收到貨款借：銀行存款/工行存款24000貸：應收賬款240006.12日，采購部白雪從南京金陵科研所購入abc軟件10張，單價600元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。（適用稅率17%）(轉(zhuǎn)賬憑證)摘要：購培訓用光盤借：庫存商品-abc軟件6000應交稅金/應交增值稅/進項稅額1020貸：應付賬款70207.14日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務招待費3000元。（

12、轉(zhuǎn)賬支票號25003）(付款憑證)摘要：支付招待費借：管理費用/招待費3000貸：銀行存款/工行存款30008.16日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報銷差旅費4000元。(轉(zhuǎn)賬憑證)摘要：報銷差旅費借：管理費用/差旅費4000貸：其他應收款40009.18日，制造車間領用光盤500張，單價2元，用于制作用友軟件。(轉(zhuǎn)賬憑證)摘要：領用空白光盤借：生產(chǎn)成本/直接材料1000貸：原材料/生產(chǎn)用原材料100010.28日，銷售部趙斌售給大連萬達公司用友軟件10套，每套2000元，貨款未收。（適用稅率：17%）(轉(zhuǎn)賬憑證)摘要：售用友軟件，款未收借：應收賬款23400貸：主營業(yè)務收入-用友軟件20000

13、應交稅金/應交增值稅/銷項稅額3400（三）查詢賬簿信息1.查詢基本會計核算賬簿2.查詢部門總賬3.部門明細賬4.部門收支分析（四）完成銀行對賬的處理工商銀行對賬單如下：日期本月2日本月6日本月14日結(jié)算方式122票號350012500125004借方金額￥0.00￥0.00￥24,000.00貸方金額余額￥8,000.00￥192,000.00￥2,000.00￥190,000.00￥0.00￥214,000.00（五）完成往來對賬處理（個人往來）三、期末業(yè)務處理1.31日，結(jié)轉(zhuǎn)用友軟件產(chǎn)品銷售成本(用自定義結(jié)轉(zhuǎn))。借：主營業(yè)務成本-用友軟件金額公式：qm(140501,月)/sqm(140

14、501,月)*sqm(600101,月)貸：庫存商品jg()注：也可用銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)（注意輸入對應科目）2.31日，月末結(jié)轉(zhuǎn)短期借款利息（短期借款年利率為6%）借：財務費用金額公式：qc(2001,月)*0.06/12貸：應付利息jg()3.31日，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益實驗二會計報表子系統(tǒng)業(yè)務實訓實驗資料一、利用報表模板生成本月資產(chǎn)負債表和利潤表二、完成以下自定義報表設計貨幣資金表編制單位：日期：年月日單位：元項目行次期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金1銀行存款2合計3實驗三工資核算子系統(tǒng)的實訓1.建立工資賬套工資類別個數(shù)設置為“多個”核算幣種設置為“人民幣rmb”，要求代扣個人所得稅，不進行扣零處理，人員編碼長度設置為

15、“3位”，啟用日期設置同總賬。2.基礎信息設置(1)人員類別設置管理人員、經(jīng)營人員、車間管理人員、生產(chǎn)工人。(2)人員附加信息設置增加“性別”、“學歷”作為人員附加信息。(3)工資項目設置項目名稱基本工資崗位工資獎勵工資住房公積金交通補助應發(fā)合計請假扣款養(yǎng)老保險金扣款合計實發(fā)合計代扣稅請假天數(shù)類型數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字數(shù)字長度8888810881010108小數(shù)位數(shù)222222222222增減項增項增項增項增項增項增項減項減項減項增項減項其它(4)工資類別及相關信息工資類別一：正式人員。部門選擇：所有部門。工資項目：基本工資、獎勵工資、交補、應發(fā)合計、請假扣款、養(yǎng)老保險金

16、、扣款合計、實發(fā)合計、代扣稅、請假天數(shù)。計算公式：工資項目獎勵工資請假扣款養(yǎng)老保險金交通補助人員檔案：定義公式基本工資10%請假天數(shù)100基本工資0.05iff(人員類別=“管理人員”or人員類別=“車間管理人員”，600，300)人員編號101102103104201301401人員姓名肖劍陳明王晶馬方白雪趙斌周月部門名稱總經(jīng)理辦財務部財務部財務部采購部銷售部一車間人員類別管理人員管理人員管理人員管理人員經(jīng)營人員經(jīng)營人員車間管理人員賬號20120010001201200100022012001000320120010004201200100062012001000720120010008是否

17、中方人員是是是是是是是是否計稅是是是是是是是402李童二車間生產(chǎn)工人20120010009是是注：以上所有人員的代發(fā)銀行均為中國建設銀行海淀區(qū)分行。工資類別二：臨時人員。部門選擇：生產(chǎn)部。工資項目：基本工資、請假扣款、請假天數(shù)。人員檔案：人員編號501502人員姓名沈飛王大部門名稱一車間二車間人員類別生產(chǎn)工人生產(chǎn)工人是否中方人員是是是否計稅是是(5)銀行名稱中國建設銀行海淀區(qū)分行，賬號定長為11。(6)權限設置設置“馬方”為兩個工資類別的主管，。3.工資數(shù)據(jù)(1)月初人員工資情況正式人員工資情況：姓名基本工資姓名基本工資肖劍陳明王晶馬方6000450040003600白雪趙斌周月李童38003

18、00040003600臨時人員工資情況：姓名沈飛王大基本工資22002000(2)當月工資變動情況考勤情況：王晶請假3天，白雪請假2天，周月請假1天。因需要，決定招聘吳偉(編號505)到生產(chǎn)部擔任生產(chǎn)人員，基本工資2000元，無獎勵工資，代發(fā)工資銀行賬號20120010010。因去年銷售部推廣產(chǎn)品業(yè)績較好，每人增加獎勵工資600元。4.代扣個人所得稅計稅基數(shù)3500。注：2011年9月1日起我國個人所得稅起征點調(diào)整為3500元，并從原來九級改為現(xiàn)在的七級超額累進稅率，本題如將個人所得稅基數(shù)（起征點）改為3500元，請修改執(zhí)行最新稅率表，如下圖所示：級次123456全月應納稅所得額全月應納稅額不

19、超過1500元全月應納稅額超過1500元至4500元全月應納稅額超過4500元至9000元全月應納稅額超過9000元至35000元全月應納稅額超過35000元至55000元全月應納稅額超過55000元至80000元稅率3%10%20%25%30%35%速算扣除數(shù)(元)01055551005275555057全月應納稅額超過80000元45%135055.工資分攤應付工資總額等于工資項目“實發(fā)合計”，應付福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費也以此為計提基數(shù)。工資費用分配的轉(zhuǎn)賬分錄：工資分攤應付工資應付福利費(14%)工會經(jīng)費(2%)部門總經(jīng)理辦、管理人員借方660201貸方221101借方660206

20、貸方221102借方660206貸方221103財務部采購部、銷售部經(jīng)營人員660122110166012211026601221103生產(chǎn)部車間管理人員生產(chǎn)工人510101500101221101221101510103500101221102221102510103500102221103221103【操作指導】1.以賬套主管陳明身份在系統(tǒng)管理中執(zhí)行“賬套”、“啟用”命令打開“系統(tǒng)啟用”對話框，啟用工資管理系統(tǒng)。2.以工資類別主管馬方身份注冊進入t3主界面。單擊“工資”，打開“建立工資賬套”對話框。建立工資賬套。并設置工資類別個數(shù)、扣個人所得稅等系統(tǒng)參數(shù)。3.執(zhí)行“設置”、“人員類別設置”

21、等命令，基礎信息設置，包括：人員類別、人員附加信息、工資項目設置、銀行名稱設置4.執(zhí)行“工資類別”、“關閉工資類別”命令，關閉“正式人員”工資類別。建立“臨時人員”工資類別5.設執(zhí)行“設置”、“人員檔案”命令，設置人員檔案。6.執(zhí)行“設置”、“工資項目設置”命令，選擇工資項目并設置計算公式。7.執(zhí)行“業(yè)務處理”、“扣繳所得稅”命令，設置所得稅納稅基數(shù)。8.執(zhí)行“業(yè)務處理”、“工資變動”命令，錄入正式人員基本工資數(shù)據(jù)。9.在“工資變動”窗口中，單擊工具欄中的【計算】按鈕，計算工資數(shù)據(jù)。10.執(zhí)行“業(yè)務處理”、“扣繳所得稅”命令，查看個人所得稅。11.單擊“業(yè)務處理”、“工資分攤”，打開“工資分攤

22、”對話框進行工資分攤類型設置并生成記賬憑證。12.在完成正式人員工資數(shù)據(jù)的處理后，打開臨時人員工資類別，參照正式人員工資類別初始設置及數(shù)據(jù)處理方式完成臨時人員工資處理。實驗四固定資產(chǎn)子系統(tǒng)實訓資料一、固定資產(chǎn)初始設置1.賬套參數(shù)設置控制參數(shù)約定與說明啟用月份參數(shù)設置我同意實驗當月本賬套計提折舊；折舊信息折舊方法：平均年限法；折舊匯總分配周期：1個月；當(月初已計提月份=可使用月份-1)時，將剩余折舊全部提足資產(chǎn)類別編碼方式：2112；編碼方式固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼，卡片序號長度為“3”與賬務系統(tǒng)進行對賬；財務接口對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)；累

23、計折舊對賬科目：1602累計折舊業(yè)務發(fā)生后立即制單；補充參數(shù)月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601，累計折舊缺省入賬科目：16022.資產(chǎn)類別編碼0101101202021022類別名稱交通運輸設備經(jīng)營用設備非經(jīng)營用設備電子設備及其他通訊設備經(jīng)營用設備非經(jīng)營用設備凈殘值率4%4%4%4%4%4%單位臺臺計提屬性正常計提正常計提正常計提正常計提正常計提正常計提3.部門及對應折舊科目部門總經(jīng)理辦、財務部、供應部銷售部生產(chǎn)部4.增減方式的對應入賬科目增減方式目錄增加方式：直接購入減少方式：毀損5.原始卡片對應折舊科目管理費用/折舊費銷售費用/折舊費制造費用/折舊費對應入賬科

24、目100201，工行存款1606，固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式可使用開始使用年限日期原值累計折舊對應折舊科目名稱轎車012總經(jīng)辦直接購入62009.12.620000079800管理費用/折舊費筆記本電腦022總經(jīng)辦直接購入52010.1.860002784管理費用/折舊費2011.5.2傳真機022總經(jīng)辦直接購入5360074102011.10.電腦021生產(chǎn)部直接購入540005126管理費用/折舊費制造費用/折舊費投影儀合計2011.12.021生產(chǎn)部直接購入58000622160076884605制造費用/折舊費注：凈殘值率均為4%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均

25、采用平均年限法(一)。二、日常及期末業(yè)務(1)21日，財務部購買打印機一臺，價值6600元，凈殘值率4%，預計使用年限6年。(2)23日，為提高轎車的性能，給轎車增加新配件10000元。(3)31日，計提本月折舊費用。(4)31日，生產(chǎn)部毀損計算機一臺，變賣其硬件零件所得現(xiàn)金600元?！静僮髦笇А?.以“馬方”身份注冊系統(tǒng)管理，啟用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。2.以“馬方”身份注冊進入暢捷通主界面進行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的初始設置。包括：啟用日期、折舊方法、編碼方式等。3.執(zhí)行“設置”、“選項”命令，進入“選項”窗口。設置補充參數(shù)。如：“與賬務系統(tǒng)接口”選項卡中，選中“業(yè)務發(fā)生后立即制單”、“月末結(jié)賬前一定要

26、完成制單登賬業(yè)務”復選框；選擇缺省入賬科目為“1601，固定資產(chǎn)”、“1602，累計折舊”。4.在“設置”菜單中，設置基礎數(shù)據(jù)如：資產(chǎn)類別、設置部門對應折舊科目、增減方式的對應科目5.執(zhí)行“卡片”、“錄入原始卡片”命令，錄入原始卡片。6.完成資產(chǎn)增加、資產(chǎn)評估（固定資產(chǎn)變動）、折舊處理、資產(chǎn)減少等日常及期末處理。7執(zhí)行“賬表”、“我的賬表”命令，進入“報表”窗口。單擊“折舊表”，選擇“(部門)折舊計提匯總表”生成當月折舊計提匯總表。8.在固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證自動傳遞到總賬系統(tǒng)，并在總賬系統(tǒng)對傳遞過來的憑證進行審核和記賬后進行固定資產(chǎn)系統(tǒng)的對賬和結(jié)賬。實驗五采購與銷售管理（購銷存管理系統(tǒng)）以陳明的身份注冊系統(tǒng)管理，啟用“購銷存”系統(tǒng)，啟用日期同總賬。一、初始設置1.基礎信息（1）存貨分類存貨分類編碼010203（2）存貨檔案存貨類別原材料產(chǎn)成品半成品編碼存貨名稱單位所屬分類稅率存貨屬性參考成本參考售價101102光盤打印紙張包010117%17%外購、生產(chǎn)耗用外購、生產(chǎn)耗用2.0018.005.0020.00201202203abc軟件套abc教材冊用友軟件套02020217%17%17%外購、銷售外購、銷售自制、銷售600.0060.00800.001200.00100.002000.00（3）倉庫檔案倉庫編碼0102倉庫名稱原料庫產(chǎn)品庫所屬部門采購部銷