酒店企業(yè)會計科目明細(xì)

1、酒店企業(yè)會計科目明細(xì)一級科目二級科目三級科目四級科目借貸方向1001現(xiàn)金借1001.01人民幣借1001.02港幣借1001.03美元1002銀行存款借1002.01人民幣借1002.02港幣借1002.03美元借1009其他貨幣資金借1009.01外埠存款借1009.02銀行本票存款借1009.03銀行匯票存款借1009.04信用卡存款借1009.05信用證保證金存款借1009.06在途貨幣資金借1009.07存出投資款借1101短期投資借1101.01股票借1101.02債券借1101.03基金借1102短期投資跌價準(zhǔn)備貸1111應(yīng)收票據(jù)借1121應(yīng)收股利借1122應(yīng)收利息借1131應(yīng)收賬

2、款借1133其他應(yīng)收款借1133.01內(nèi)部往來借1133.02關(guān)聯(lián)往來借1133.03外部往來借1133.04押金代墊款借1133.05備用金借1151預(yù)付賬款借1201庫存物資借1201.01客房用品借1201.02辦公用品借1201.03餐廳用品借1201.04維修用品借1201.99其他庫存物資借1231低值易耗品借1231.01客房用具借1231.02辦公用具借1231.03餐廳用具借1231.04維修工具借1231.05印刷品借1231.99其他低值易耗品借1245庫存商品借1271受托代銷商品借1281存貨跌價準(zhǔn)備貸1301待攤費用借1401長期股權(quán)投資借1401.01股票投資借1

3、401.02其他股權(quán)投資借1401.02.01投資成本借1401.02.02損益調(diào)整借1401.02.03股權(quán)投資準(zhǔn)備借1401.02.04股權(quán)投資差額借1402長期債權(quán)投資借1402.01債券投資借1402.01.01面值借1402.01.02溢折價借1402.01.03應(yīng)計利息借1402.02其他債權(quán)投資借1402.02.01本金借1402.02.02應(yīng)計利息借1421長期投資減值準(zhǔn)備貸1421.01股權(quán)投資減值準(zhǔn)備貸1421.02債權(quán)投資減值準(zhǔn)備貸1501固定資產(chǎn)借1501.01房屋及建筑物借1501.02運輸工具借1501.03電子設(shè)備借1501.04器具及辦公設(shè)備借1501.11酒店

4、裝修借1501.12客房家具借1501.99其他借1502累計折舊貸1502.01房屋及建筑物貸1502.02運輸工具貸1502.03電子設(shè)備貸1502.04器具及辦公設(shè)備貸1502.11酒店裝修貸1502.12客房家具貸1502.99其他貸1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸1603在建工程借1605在建工程減值準(zhǔn)備貸1701固定資產(chǎn)清理借1801無形資產(chǎn)借1805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸1815未確認(rèn)融資費用借1901長期待攤費用借1901.01開辦費借1901.02固定資產(chǎn)裝修借1901.03經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出借1901.99其他借1911待處理財產(chǎn)損溢借1911.01待處理流動資產(chǎn)損溢借1911

5、.02待處理固定資產(chǎn)損溢借2101短期借款貸2111應(yīng)付票據(jù)貸2121應(yīng)付賬款貸2131預(yù)收賬款貸2141代銷商品款貸2151應(yīng)付工資貸2161應(yīng)付股利貸2171應(yīng)交稅金貸2171.01應(yīng)交增值稅貸2171.01.01進(jìn)項稅額借2171.01.02已交稅金借2171.01.03轉(zhuǎn)出未交增值稅借2171.01.04減免稅款借2171.01.05銷項稅額貸2171.01.06出口退稅借2171.01.07進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸2171.01.08出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額貸2171.01.09轉(zhuǎn)出多交增值稅借2171.02未交增值稅貸2171.03應(yīng)交營業(yè)稅貸2171.04應(yīng)交消費稅貸2171.05應(yīng)交資源

6、稅貸2171.06應(yīng)交所得稅貸2171.07應(yīng)交土地增值稅貸2171.08應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸2171.09應(yīng)交房產(chǎn)稅貸2171.10應(yīng)交土地使用稅貸2171.11應(yīng)交車船使用稅貸2171.12應(yīng)交個人所得稅貸2181應(yīng)付職工薪酬貸2181.01職工工資獎金貸2181.02職工教育經(jīng)費貸2181.03職工福利費貸2181.04社會統(tǒng)籌基金貸2181.05住房公積金貸2181.07代扣代繳稅金貸2181.12其他款項貸2191預(yù)提費用貸2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值貸2211預(yù)計負(fù)債貸2301長期借款貸2311應(yīng)付債券貸2311.01債券面值貸2311.02債券溢價貸2311.03債券折價貸2311.04

7、應(yīng)計利息貸2321長期應(yīng)付款貸2321.01融資租入固定資產(chǎn)貸2321.02補(bǔ)償貿(mào)易貸2331專項應(yīng)付款貸2341遞延稅款貸3101實收資本（或股本）貸3103已歸還投資貸3111資本公積貸3111.01資本（或股本）溢價貸3111.02接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備貸3111.03股權(quán)投資準(zhǔn)備貸3111.04撥款轉(zhuǎn)入貸3111.05外幣資本折算差額貸3111.06關(guān)聯(lián)交易差價貸3111.07其他資本公積貸3121盈余公積貸3121.01法定盈余公積貸3121.02任意盈余公積貸3121.03法定公益金貸3121.04儲備基金貸3121.05企業(yè)發(fā)展基金貸3121.06利潤歸還投資貸3131本年利潤貸

8、3141利潤分配貸3141.01其他轉(zhuǎn)入借3141.02提取法定盈余公積借3141.03提取法定公益金借3141.04提取儲備基金借3141.05提取企業(yè)發(fā)展基金借3141.06提取職工獎勵及福利基金借3141.07利潤歸還投資貸3141.08應(yīng)付優(yōu)先股股利借3141.09提取任意盈余公積借3141.10應(yīng)付普通股股利借3141.11轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利借3141.15未分配利潤貸5101主營業(yè)務(wù)收入貸5101.11房費收入貸5101.12服務(wù)費收入貸5101.13商品收入貸5101.14商務(wù)中心收入貸5101.15電話費收入貸5101.16會議室收入貸5101.19其他收入貸510

9、2其他業(yè)務(wù)收入貸5201投資收益貸5203補(bǔ)貼收入貸5301營業(yè)外收入貸5301.01處置固定資產(chǎn)凈收益貸5301.02非貨幣性交易收益貸5301.03出售無形資產(chǎn)收益貸5301.04違約金收入貸5301.99其他貸5401主營業(yè)務(wù)成本借5401.11客房成本借5401.11.01房租成本借5401.11.02水電成本借5401.11.03布草成本借5401.11.04一次性用品成本借5401.11.05人工成本借5401.11.06管理費成本借5401.11.07財產(chǎn)保險成本借5401.11.08客房維修成本借5401.11.09折舊借5401.12服務(wù)費成本借5401.13商品成本借540

10、1.14商務(wù)中心成本借5401.15電話費成本借5401.16會議室成本借5401.19其他收入成本借5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加借5405其他業(yè)務(wù)支出借5501營業(yè)費用借5501.01人力資源費用借5501.01.01工資獎金借5501.01.02職工福利費借5501.01.03工會經(jīng)費借5501.01.04職工教育經(jīng)費借5501.01.05社會統(tǒng)籌基金借5501.01.06住房公積金借5501.01.07員工培訓(xùn)費用借5501.01.08招聘費用借5501.01.09補(bǔ)充醫(yī)療保險借5501.01.10意外傷害保險借5501.01.99其他人力資源費用借5501.02日常費用借5501.02.

11、01辦公費借5501.02.02業(yè)務(wù)招待費借5501.02.03差旅費借5501.02.04市內(nèi)交通費借5501.02.05車輛費用借5501.02.05.01汽油費借5501.02.05.02過路存車費借5501.02.05.03養(yǎng)路費借5501.02.05.04車輛維修費借5501.02.05.05車輛保險費借5501.02.05.06車船使用稅借5501.02.06通訊費用借5501.02.07生活費用借5501.02.08水電費借5501.02.09折舊費借5501.02.10攤銷費用借5501.02.11房租物業(yè)費借5501.02.12物料消耗借5501.02.13中介費借5501.

12、02.99其他日常費用借5501.03市場推廣費借5501.99其他費用借5502管理費用借5502.01人力資源費用借5502.01.01工資獎金借5502.01.02職工福利費借5502.01.03工會經(jīng)費借5502.01.04職工教育經(jīng)費借5502.01.05社會統(tǒng)籌基金借5502.01.06住房公積金借5502.01.07員工培訓(xùn)費用借5502.01.08招聘費用借5502.01.09補(bǔ)充醫(yī)療保險借5502.01.10意外傷害保險借5502.01.99其他人力費借5502.02辦公費借5502.03業(yè)務(wù)招待費借5502.04差旅費借5502.05市內(nèi)交通費借5502.06車輛費用借55

13、02.06.01汽油費借5502.06.02過路存車費借5502.06.03養(yǎng)路費借5502.06.04車輛維修費借5502.06.05車輛保險費借5502.06.06車船使用稅借5502.07通訊費用借5502.08生活費用借5502.09水電費借5502.10折舊費借5502.11咨詢費借5502.12攤銷費用借5502.13業(yè)務(wù)宣傳費借5502.14會務(wù)費借5502.15房租物業(yè)費借5502.16董事會費借5502.17中介費借5502.18保險費用借5502.19物料消耗借5502.31壞賬準(zhǔn)備借5502.32存貨跌價準(zhǔn)備借5502.33稅費借5502.33.01印花稅借5502.33.02房產(chǎn)稅借5502.33.03殘疾人就業(yè)保障金借5502.33