中國證監(jiān)會公開發(fā)行公司債券審核工作流程資料

1、中國證監(jiān)會公開發(fā)行公司債券審核工作流程根據(jù)證券法、公司法、公司債券發(fā)行與交易管理辦法（證監(jiān)會令第113號,以下簡稱管理辦法）和中 國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定（證監(jiān)會令 第66號，以下簡稱程序規(guī)定）等法律法規(guī)的規(guī)定，中國 證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）依法對面向 公眾投資者和合格投資者公開發(fā)行公司債券行政許可申請進行審核。面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券申請，按照程序規(guī)定的“一般程序”實施行政許可；面向合格投資者公開 發(fā)行公司債券申請，簡化行政許可實施程序。一、面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券的審核流程（一）審核流程圖審核（二）主要審核環(huán)節(jié)1. 受理中國證監(jiān)會行政許可受理

2、部門根據(jù)程序規(guī)定、管 理辦法等要求，接收公司債券發(fā)行申請文件，并按程序轉 公司債券監(jiān)管部。公司債券監(jiān)管部對申請材料進行形式審查。需要發(fā)行人 補正的，按規(guī)定提出補正要求；認為申請材料形式要件齊備， 符合受理條件的，通知受理部門作出受理決定；發(fā)行人未在 規(guī)定時間內提交補正材料，或提交的補正材料不符合法定形 式的，通知受理部門作出不予受理決定。2. 審核申請受理后，公司債券監(jiān)管部將根據(jù)回避要求等確定審 核人員。審核人員分別從財務和非財務角度對申報材料進行 審核，并適時啟動誠信檔案查詢程序。審核工作遵循雙處雙 審、書面反饋、集體討論的原則。3仮饋審核人員審閱發(fā)行人申請文件，提出初審意見，提交反 饋會集

3、體討論。反饋會主要討論初步審核中關注的問題、擬 反饋意見及其他需要會議討論的事項，通過集體決策方式確 定反饋意見。原則上反饋會按照申請文件受理時間順序安排。反饋會 后形成書面反饋意見，履行內部程序后轉受理部門通知、送 達發(fā)行人。自申請材料受理至首次反饋意見發(fā)出期間為靜默 期，審核人員不接受發(fā)行人來電來訪及其他任何形式的溝通 交流。發(fā)行人應當在規(guī)定時間內向受理部門提交反饋意見回 復材料。期間，如有疑問可與審核人員通過電話、郵件、傳 真、會談等方式進行溝通。當面會談溝通的，公司債券監(jiān)管 部應指定兩名以上工作人員在辦公場所與發(fā)行人及其中介 機構會談。4.行政許可決定公司債券監(jiān)管部召開審核專題會，集體

4、討論形成審核意 見。原則上依據(jù)受理時間順序安排審核專題會。審核專題會對發(fā)行人的基本情況、審核中發(fā)現(xiàn)的主要問 題以及反饋意見回復情況進行集體討論，形成公司債券發(fā)行 申請的審核意見。審核專題會審核意見分為通過、有條件通 過和不予通過。對于發(fā)行申請材料仍存在尚需進一步落實的 重大問題的，公司債券監(jiān)管部可以按規(guī)定再次發(fā)出書面反饋 意見。中國證監(jiān)會履行核準或者不予核準公司債券發(fā)行行政 許可的簽批程序后，審結發(fā)文，公司債券監(jiān)管部及時完成申 請文件原件的封卷歸檔工作。發(fā)行人領取核準發(fā)行批文后，無重大期后事項或已履行完期后事項程序的，可按相關規(guī)定啟動發(fā)行5.期后事項對于發(fā)行人和主承銷商領取批文后發(fā)生重大事項（

5、簡稱“期后事項）的，發(fā)行人及相關中介機構應按規(guī)定向公司債券 監(jiān)管部提交期后事項材料，對該事項是否影響發(fā)行條件發(fā)表 明確意見。審核人員按要求及時提出處理意見，需提交審核專題會 重新審議的，按照相關規(guī)定履行內部工作程序。（三）與審核流程相關的其他事項公司債券發(fā)行申請審核過程中，涉及國家產業(yè)政策、宏 觀調控等事項的，我會可征詢國務院相關部委的意見。公司債券發(fā)行審核過程中的終止審查、中止審查和恢復 審查按照程序規(guī)定的相關規(guī)定執(zhí)行。二、面向合格投資者公開發(fā)行公司債券的審核流程（一）審核流程圖交易場所上市 !（掛牌）預審行政許可決定簡化審核程序（二）主要審核環(huán)節(jié)1. 受理發(fā)行人在交易場所預審同意后正式向中國證監(jiān)會提交 發(fā)行申請。按照程序規(guī)定、管理辦法等要求，中國 證監(jiān)會通過交易場所接收并受理。2. 簡化審核程序申請受理后，公司債券監(jiān)管部以交易場所上市（掛牌） 審核意見為基礎簡化核準程序。3. 行政許可決定中國證監(jiān)會履行核準或者不予核準公司債券發(fā)行行政 許可的簽批程序后，審結發(fā)文。發(fā)行人到交易場所領取核準發(fā)行批文后，無重大事項或 已履行完重大事項程序的，可按相關規(guī)定啟動發(fā)行。（三）與審核流程相關的其他事項