erp財(cái)務(wù)分析報(bào)告「精選」

1、譯文：企業(yè)erp財(cái)務(wù)分析報(bào)告精erp 全稱 Enter prise resource pl anning(資源計(jì)劃），ERP是針對(duì)物資資源管理（物流）、人力資源管理 （人流）、財(cái)務(wù)資源管理（財(cái)流）、信息資源管理（信息流）集成體化的企業(yè)管理軟件。它將包含客戶/服務(wù)架構(gòu)，使用圖 形用戶接口，應(yīng)用開放系統(tǒng)制作。除了已有的標(biāo)準(zhǔn)功能，它 還包括其它特性，如品質(zhì)、過(guò)程運(yùn)作管理、以及調(diào)整報(bào)告。以下是erp財(cái)務(wù)分析報(bào)告，希望對(duì)你有幫助。erp財(cái)務(wù)分析 報(bào)告1ERP是企業(yè)資源計(jì)劃的簡(jiǎn)稱，它主要是針對(duì)物資資源、人力資源、財(cái)務(wù)資源和信息資源的管理集成一體化的企業(yè)管 理軟件。從傳統(tǒng)的意義上理解，它能將企業(yè)內(nèi)部所有資源

2、整 合在一起，對(duì)整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)劃，從而達(dá) 到最佳資源組合，取得最佳效益。這學(xué)期我們學(xué)習(xí)了 ERP沙盤模擬這門選修課，在老師的指導(dǎo)下，我們采用小組分工模式，分為CEO財(cái)務(wù)部門、生 產(chǎn)部門、采購(gòu)部門和銷售部門。在學(xué)習(xí)了理論知識(shí)之后，針 對(duì)我們所學(xué)的知識(shí)，動(dòng)手實(shí)踐，在模擬的公司中，對(duì)構(gòu)成ERP 的各個(gè)組成部分進(jìn)行沙盤模擬演練。盡管在清盤的時(shí)候，看 著我們不盡人意的沙盤和最終業(yè)績(jī)，感覺到我們經(jīng)驗(yàn)的缺乏 與實(shí)踐不足，但我們還是從慘痛的教訓(xùn)中吸取了經(jīng)驗(yàn)。實(shí)踐操作過(guò)程中，我擔(dān)任了財(cái)務(wù)總監(jiān)的角色，攜手我的財(cái)務(wù)助理對(duì)公司的財(cái)務(wù)資源進(jìn)行管理和分配。我的主要任務(wù) 是每年年初協(xié)助CEO進(jìn)行生產(chǎn)與銷售預(yù)

3、算，業(yè)務(wù)發(fā)生過(guò)程中 對(duì)各筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬與對(duì)賬，在期初、每個(gè)季度完結(jié)以 及年末的時(shí)候進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，年末結(jié)算各種費(fèi)用，編制利潤(rùn) 表和資產(chǎn)負(fù)債表。在操作過(guò)程中，我意識(shí)到做財(cái)務(wù)管理必須 要有過(guò)硬的財(cái)務(wù)知識(shí)和嚴(yán)密謹(jǐn)慎的業(yè)務(wù)操作，而我專業(yè)知識(shí) 的缺乏和不夠細(xì)心，導(dǎo)致我在財(cái)務(wù)這塊蒙受了巨大的挫折，F(xiàn)面我將闡述我做財(cái)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和感想。在現(xiàn)金支付與記賬的過(guò)程中，必須做到細(xì)心和謹(jǐn)慎，每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的同時(shí)就得在相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目上如實(shí) 登記，做到賬實(shí)相等，這也是后面計(jì)算費(fèi)用、編制利潤(rùn)表和 資產(chǎn)負(fù)債表的基礎(chǔ)；每一年的年末，資產(chǎn)負(fù)債表是一定要做 到資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，這對(duì)于我來(lái)說(shuō)是一件很困難的事 情，總會(huì)出現(xiàn)一

4、些偏差導(dǎo)致等式不平衡。在起初的時(shí)候我以為只要掌握了相應(yīng)的知識(shí)，為一個(gè)企業(yè)做簡(jiǎn)單的預(yù)算、編制利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表是一份比較容易 的工作，但當(dāng)真正進(jìn)行企業(yè)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際操作時(shí)才深深感受 到，作為一位財(cái)務(wù)總監(jiān)，僅僅做資金預(yù)算、編制財(cái)務(wù)報(bào)表是 遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。在一個(gè)企業(yè)中，財(cái)務(wù)是聯(lián)系各個(gè)部門與人員的 紐帶，任何一個(gè)部門、任何一個(gè)員工都要與財(cái)務(wù)人員打交道， 而財(cái)務(wù)總監(jiān)更是財(cái)務(wù)模塊的主要人物，因此更需要與各個(gè)部門協(xié)商、合作，做好溝通工作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。企業(yè)的運(yùn)營(yíng)建立在資金的基礎(chǔ)上，廣告費(fèi)的投入、訂單的選擇、材料的訂購(gòu)、生產(chǎn)線的投資、市場(chǎng)的開發(fā)、ISO資格的認(rèn)證和管理費(fèi)用的預(yù)算，無(wú)一不涉及到資金的支付與周轉(zhuǎn)

5、。當(dāng)流動(dòng)資金不夠的情況下，還要考慮到上一年的所有者權(quán)益 的剩余是否允許企業(yè)申請(qǐng)貸款與貸款額、貸款利息、應(yīng)收款 貼現(xiàn)、變賣企業(yè)資產(chǎn)等問題。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)不僅要了解并 掌握企業(yè)的資金運(yùn)行情況，還要了解各部門的運(yùn)營(yíng)情況，為 企業(yè)做出一個(gè)最合理的資金預(yù)算，使企業(yè)的運(yùn)營(yíng)實(shí)現(xiàn)有利可 圖。接下來(lái)說(shuō)一下我擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)的感悟。首先，集體作業(yè)中，公司的各個(gè)部門一定要團(tuán)結(jié)合作，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神在企業(yè)初期要理性分析市場(chǎng)需求，理性投入廣告費(fèi)用;在第年與第二年要合理安排投資項(xiàng)目及資金預(yù)算；根據(jù)市場(chǎng)前景，合理開發(fā)市場(chǎng)和投資資格認(rèn)證；準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)能，合理選 擇訂單進(jìn)行生產(chǎn)；根據(jù)產(chǎn)能和訂單合理安排采購(gòu)資料。在老師耐心的指導(dǎo)下，通

6、過(guò)本次ERP沙盤模擬實(shí)踐，我對(duì)企業(yè)資源計(jì)劃有了一個(gè)系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和了解，體驗(yàn)到了一個(gè) 制造型企業(yè)從生產(chǎn)鏈到銷售鏈的完整流程以及各部門的職 能，更讓我意識(shí)到企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中各個(gè)部門和人員之間 相互配合的重要性。留給我深刻印象的是，企業(yè)管理者做好 自己的本職工作，協(xié)調(diào)好部門之間、員工之間的溝通工作， 對(duì)實(shí)際工作具有重要引導(dǎo)作用。在這兩天的模擬比賽中，雖 然我們小組只取得了第四名的成績(jī)，但其中我學(xué)到很多知 識(shí)。最后，感謝老師自始至終的細(xì)心指導(dǎo)，為我們耐心講 解!erp財(cái)務(wù)分析報(bào)告2、實(shí)驗(yàn)?zāi)康腅RP 是英文 Enterprise Resource Planning( 企業(yè)資源計(jì)劃）的簡(jiǎn)寫。是指建立在信息

7、技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管 理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)行手段的管理平 臺(tái)。ERP系統(tǒng)集中信息技術(shù)與先進(jìn)的管理思想於一身，成為 現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)行模式，反映時(shí)代對(duì)企業(yè)合理調(diào)配資源，最大 化地創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的要求，成為企業(yè)在信息時(shí)代生存、發(fā)展 的基石。ERP沙盤模擬采取的是一種體驗(yàn)式的互動(dòng)方式，讓參與的同學(xué)在對(duì)抗中體驗(yàn) ERP的管理理念。在比賽中，每個(gè)團(tuán)隊(duì) 46人，各代表著CEO首席執(zhí)行官）、CFO首席財(cái)務(wù)）、財(cái)務(wù) 助理、營(yíng)銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)。每個(gè)團(tuán)隊(duì)經(jīng)營(yíng)一個(gè)銷售良好、資金充裕的虛擬公司，連續(xù)從事6個(gè)會(huì)計(jì)年度的 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。通過(guò)直觀的企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤，模擬企業(yè)實(shí)際運(yùn)行狀 況，內(nèi)容涉及企業(yè)整體戰(zhàn)

8、略、產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)備投資改造、生 產(chǎn)能力規(guī)劃與排程、物料需求計(jì)劃、資金需求規(guī)劃、市場(chǎng)與 銷售、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析、團(tuán)隊(duì)溝通與建設(shè)等多個(gè)方面。每 個(gè)公司團(tuán)隊(duì)都對(duì)同行競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、產(chǎn)品老化、市場(chǎng)單一化等的 重大挑戰(zhàn)，在挑戰(zhàn)中將根據(jù)自身的實(shí)際情況采取不同的應(yīng)對(duì) 策略，通過(guò)沙盤對(duì)抗，同學(xué)能夠樹立現(xiàn)代化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的 理念，熟悉現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程、營(yíng)銷總監(jiān)（CMO）角色分析以及實(shí)驗(yàn)心得體會(huì)作為一名營(yíng)銷總監(jiān)，主要負(fù)責(zé)市場(chǎng)預(yù)測(cè)，廣告費(fèi)的決定和市場(chǎng)訂單的獲取，產(chǎn)品研發(fā)和市場(chǎng)開發(fā)，其中營(yíng)銷與規(guī)劃 中心是其主要工作區(qū)。具體工作包括根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)確定企業(yè) 的營(yíng)銷策略，制定相關(guān)的產(chǎn)品研發(fā)和市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃。根據(jù)市 場(chǎng)、企業(yè)的產(chǎn)能以

9、及財(cái)務(wù)狀況制定相關(guān)廣告計(jì)劃取得市場(chǎng)訂 單，并按照訂單交貨。參與實(shí)驗(yàn)后我總結(jié)出營(yíng)銷總監(jiān)角色的職責(zé)有: 1、根據(jù)市場(chǎng)的分析，提交廣告費(fèi)用搶訂單，這是整個(gè)沙盤模擬操作中至關(guān)重要的步驟。根據(jù)沙盤規(guī)則，廣告是分 市場(chǎng)、分產(chǎn)品投放。我們可以拿到的訂單是與我們?cè)谀硞€(gè)市 場(chǎng)中所投放的廣告費(fèi)用是成正比例的。首先，我會(huì)根據(jù)生產(chǎn) 總監(jiān)所提供給我的數(shù)據(jù)及其市場(chǎng)情況，還有企業(yè)的生產(chǎn)力和 對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的預(yù)測(cè)分析，以及經(jīng)過(guò)與財(cái)務(wù)總監(jiān)的協(xié)商，最后上報(bào)給CEO確定費(fèi)用并搶得最好最適合我們的訂單。2、適當(dāng)給生產(chǎn)規(guī)模決策的數(shù)據(jù)提供，首先我根據(jù)市場(chǎng)趨勢(shì)分析與預(yù)測(cè)出今后的市場(chǎng)需求，給其他部門提供數(shù)據(jù)， 以便修改生產(chǎn)線的數(shù)量和生產(chǎn)線的種類

10、。從而更好的進(jìn)行經(jīng) 營(yíng)生產(chǎn)。3、對(duì)于市場(chǎng)的開拓，產(chǎn)品的研發(fā)身為營(yíng)銷總監(jiān)的我必須分析市場(chǎng)，預(yù)測(cè)未來(lái)幾年內(nèi)的市場(chǎng)走向和產(chǎn)品的研發(fā)趨 勢(shì)，依據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)提供的財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行市場(chǎng)的開發(fā)以及產(chǎn) 品的研發(fā)。三、企業(yè)運(yùn)營(yíng)回顧 (1)起始年:這一年我們?cè)诶蠌S長(zhǎng)的帶領(lǐng)下，第一次嘗試了ERP的沙盤模擬實(shí)驗(yàn)，初步了解了沙盤實(shí)驗(yàn)的大體流程，為日后經(jīng)營(yíng) 做了很好的準(zhǔn)備。(2)第一年:在第一年中，我們只有P1產(chǎn)品生產(chǎn)資格和本地區(qū)域的銷售權(quán)限，我們最初在參加訂貨會(huì)進(jìn)行投放廣告時(shí)由于對(duì)市 場(chǎng)情況比較生疏，因?yàn)槲业谋Ｊ匦膽B(tài)，只投放了四個(gè)廣告額 度，失去了搶占本地標(biāo)王的機(jī)會(huì)。同時(shí)也沒有搶到很好的訂單，造成了第一年廣告產(chǎn)出比偏低(見

11、圖1)。相反，F(xiàn)組僅 投入7個(gè)廣告額度就搶得本地市場(chǎng)標(biāo)王，使我深刻認(rèn)識(shí)到把 握先機(jī)的重要性。年末，通過(guò)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的預(yù)測(cè)分析：區(qū)域市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)針對(duì)低技術(shù)產(chǎn)品 P1和P2需求估計(jì)很不錯(cuò)，但這兩個(gè)市場(chǎng) 的需求量卻有很大的差別，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與本地市場(chǎng)基本持平， 區(qū)域市場(chǎng)估計(jì)只有本地市場(chǎng)的一半。由于我們預(yù)測(cè)到其他企業(yè)可能會(huì)將未來(lái)的市場(chǎng)定位于P2產(chǎn)品，于是我們決定同時(shí)研發(fā)P2和P3產(chǎn)品，以使我們組既可以在P2產(chǎn)品上展開競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)又可以為后幾年的P3產(chǎn)品打開市場(chǎng)。可惜我們疏 忽了重要的資金問題，沒有在第一年及時(shí)進(jìn)行長(zhǎng)貸，結(jié)果導(dǎo) 致脫節(jié)，使公司在日后的幾年走的十分艱難。（3）第二年:總體來(lái)說(shuō)，第二年的經(jīng)營(yíng)處于比

12、較被動(dòng)的狀態(tài)。由于上年還同時(shí)開拓了區(qū)域市場(chǎng)，年末又對(duì)IS09000認(rèn)證進(jìn)行了研發(fā)，資金的短缺使得我們?cè)诘诙隉o(wú)法在廣告投入中占取 優(yōu)勢(shì)，市場(chǎng)占有率相對(duì)較低 （見圖2）。P1產(chǎn)品只賣了 2個(gè)，P2產(chǎn)品尚未研發(fā)成功（見圖2 1）。在這種形勢(shì)下，只好繼續(xù)開拓區(qū)域市場(chǎng)和研發(fā)P2產(chǎn)品。并且開拓了新的國(guó)內(nèi)市場(chǎng) 以及IS014000認(rèn)證。這兩大認(rèn)證的相繼研發(fā)并不客觀，完 全沒有分析市場(chǎng)對(duì)認(rèn)證資格的需求。（4）第三年: 為了扭轉(zhuǎn)被動(dòng)趨勢(shì)，我們?cè)诘谌昝つ客斗帕舜罅繌V告，導(dǎo)致廣告費(fèi)用占消費(fèi)比例偏大，產(chǎn)出比偏低，可以說(shuō)這年對(duì)于廣告的投資浪費(fèi)比較嚴(yán)重（見圖3）。但是由于我們 及時(shí)發(fā)現(xiàn)自己的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，做了一定的策略調(diào)

13、整，重點(diǎn)爭(zhēng)取 區(qū)域市場(chǎng)下的P2和P3產(chǎn)品訂單（見圖31）。因?yàn)閺V告投 放分配比例不太合理，因此我們并沒有拿到特別好的訂單， 賬期比較長(zhǎng)，資金回籠慢。再加上第二年的三桶短貸需要償 還，資金鏈又一次陷入困境。在關(guān)賬期間，出現(xiàn)合賬錯(cuò)誤導(dǎo)致強(qiáng)行關(guān)賬。所有者權(quán)益下降至- 2,企業(yè)被迫破產(chǎn)。(5)第四年:第四年企業(yè)破產(chǎn)后，我們開始積極籌備生產(chǎn)供應(yīng)。鑒于第二年我們?cè)赑2和P3產(chǎn)品上更新了兩條全自動(dòng)生產(chǎn)線，擁 有較強(qiáng)的生產(chǎn)能力，我們開始積極尋找合作企業(yè)，最終與 組和D組達(dá)成一致，向 C組出售了 P2和P3產(chǎn)品各兩個(gè)，向C組出售了四個(gè)P1產(chǎn)品。在生產(chǎn)過(guò)程中原材料購(gòu)買時(shí)資金出 現(xiàn)短缺，同時(shí)為了還貸，最后大量應(yīng)收款

14、只好貼現(xiàn)。 到年底， 兩桶長(zhǎng)貸除外的其余貸款全部還完。(6)第五年:這一年對(duì)于我們來(lái)說(shuō)是意義非凡的一年，在政府的扶持F我們終于起死回生，所有者權(quán)益恢復(fù)為正，重新獲得了經(jīng) 營(yíng)企業(yè)的權(quán)利。由于第四年還了大部分貸款，資金仍然很短缺，致使沒有足夠的能力去搶占訂單，所以我們只對(duì)本地市場(chǎng)的三個(gè)產(chǎn)品分別投放了一個(gè)廣告幣，受撿漏訂單的影響產(chǎn)品單價(jià)也偏低(見圖5)。幸好我們的P2和P3產(chǎn)品有較強(qiáng) 的生產(chǎn)能力，通過(guò)與 F組和H組的交易組建，讓其搶購(gòu)更 好的訂單以使我們可以快速地在這一年內(nèi)降低產(chǎn)品的積壓 庫(kù)存。在我們團(tuán)隊(duì)的共同努力下第五年終于扭虧為盈(7)第六年:第六年我們預(yù)測(cè)對(duì)于產(chǎn)品的要求肯定會(huì)很嚴(yán)格，于是我們?cè)?/p>

15、投放廣告時(shí)對(duì)本地市場(chǎng)和區(qū)域市場(chǎng)的IS09000認(rèn)證都進(jìn)行了投放，以便選到單價(jià)更高的訂單。由于對(duì)投放廣告的理 性認(rèn)識(shí)加之正確的市場(chǎng)預(yù)測(cè)，我們利用最少的資金搶到了最 適合的訂單（見圖6），并與C組和E組積極合作。相比本地 市場(chǎng)我們更側(cè)重的是區(qū)域市場(chǎng)，由于我們只發(fā)展了區(qū)域市場(chǎng) 并占有一定優(yōu)勢(shì)，使得我們可以更好的選擇訂單。雖然這 年銷售情況也比較可觀，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光來(lái)看，我們僅限 于區(qū)域市場(chǎng)，生產(chǎn)線更新速度也很緩慢，這勢(shì)必會(huì)影響今后 的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力四、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與實(shí)驗(yàn)心得 通過(guò)這次對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的沙盤模擬，讓我學(xué)到了許多寶貴的知識(shí)，初步認(rèn)識(shí)到了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基本情況，了解到一個(gè)真 正的好企業(yè)不單單是擁有好的成員，

16、更重要的是成員之間的 良好配合，各盡其職是最重要的。對(duì)于一個(gè)企業(yè)的發(fā)展，決 策是首要環(huán)節(jié)也是最關(guān)鍵的地方。我們?cè)谶@方面就比較欠 缺，完全是摸著石頭過(guò)河，沒有戰(zhàn)略思想。剛開始，我們由 于思路不清晰，不僅自己的職責(zé)不能掌握，還不會(huì)與團(tuán)隊(duì)積 極配合，導(dǎo)致出現(xiàn)很多脫節(jié)的現(xiàn)象。在實(shí)驗(yàn)過(guò)程中我也深刻的認(rèn)識(shí)到，想成為一名成功的CMO必須要有整體觀念，做到準(zhǔn)確及時(shí)地了解市場(chǎng)的變化， 爭(zhēng)取有競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)份額，熟悉市場(chǎng)規(guī)則，不斷地提高業(yè)務(wù) 素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，同時(shí)還需要一個(gè)高績(jī)效的管理團(tuán)隊(duì)相配 合，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獨(dú)樹一幟。在投放廣告前，必須進(jìn)行透徹的市場(chǎng)預(yù)測(cè)：準(zhǔn)確分析不同市場(chǎng)每個(gè)產(chǎn)品的需求總量，從而估算市場(chǎng)訂單的分布情況；還需掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 的經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)情況。同時(shí)應(yīng)及時(shí)向生產(chǎn)總監(jiān)了解自身企業(yè)生 產(chǎn)狀況，把握好每年的產(chǎn)能：合理安排廣告投放要結(jié)合自身 的生產(chǎn)能力，努力做到不要出現(xiàn)產(chǎn)品擠壓，也不要出現(xiàn)支出 了廣告費(fèi)，有資格拿單，卻沒有足夠生產(chǎn)能力，導(dǎo)致廣告產(chǎn) 出比大幅降低的情況，最好能夠做到以最少的廣告支出取得 最適合自己的訂單。通過(guò)ERP沙盤對(duì)抗使我更加了解企