年產(chǎn)四百五十萬雙運(yùn)動鞋項(xiàng)目可行性研究報告

1、年產(chǎn)四百五十萬雙運(yùn)動鞋項(xiàng)目可行性研究報告目 錄1. 項(xiàng)目概述 2. 市場分析3. 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案4. 廠址選址和建設(shè)條件5. 技術(shù)方案和設(shè)備方案6原村料供應(yīng)7. 總圖運(yùn)輸8. 環(huán)境影響評9. 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置10. 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度11. 投資估算12. 融資方案13. 財(cái)務(wù)評價14. 社會效益評價 15. 風(fēng)險分析16. 結(jié)論1. 項(xiàng)目概述 1.1項(xiàng)目概況1.1.1項(xiàng)目擬建地址江西省鄱陽縣蘆田地工業(yè)園。1.2建設(shè)規(guī)模建設(shè)五條自動化生產(chǎn)線，年產(chǎn)運(yùn)動鞋四百五十萬雙以上。1.3建設(shè)條件1.3.1資源條件項(xiàng)目所在地鄱陽人口超150萬，其中具有勞動能力的80萬人，每年有40萬閑散勞動力外出務(wù)工，

2、勞動力資源十分豐富。1.3.2交通條件項(xiàng)目位于鄱陽縣的南大門，堪稱鄱南交通樞紐，鄱樂、洪老、洪玲、楓新、白官王線，縱橫交錯，貫穿全境。亦是鄱陽上高速公路至廣東、福建、鷹潭、南昌、上饒等地的必經(jīng)之途。東臨樂平火車站于咫尺，西擁樂安河于懷抱，舟車并舉、水陸暢通。隨著景鷹高速公路建成通車，交通優(yōu)勢更加明顯。1.3.3水電條件鄱陽縣水資源十分豐富，鄱陽湖有水域面積940平方公司，是我國唯一的未污染湖，水質(zhì)相當(dāng)好。項(xiàng)目所在地有豐富的電力資源，已為工業(yè)企業(yè)架設(shè)二條10KV的專線。2. 市場分析2.1我國運(yùn)動鞋產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀我國是世界上最大的鞋類生產(chǎn)大國，全國年產(chǎn)量為150億雙，我國產(chǎn)量為100億雙，占有全球份額

3、70%。我國的運(yùn)動鞋生產(chǎn)企業(yè)由兩部分組成,一部分是港臺企業(yè)投資的鞋廠及韓國企業(yè)等國外企業(yè)投資的鞋廠,它們以專業(yè)生產(chǎn)世界知名品牌運(yùn)動鞋為主。另一部分就是為數(shù)眾多的大陸本土制鞋企業(yè),或是替他人代工,或是自創(chuàng)品牌。行業(yè)專家指出,運(yùn)動鞋生產(chǎn)門檻低,技術(shù)與市場運(yùn)作已經(jīng)相當(dāng)成熟和透明。高端市場國際品牌地位難以撼動。以阿迪達(dá)斯和耐克為主的國際品牌在高端市場上風(fēng)光無限,擁有高度的品牌認(rèn)知度和大批忠實(shí)的消費(fèi)群。受購買力的局限,消費(fèi)群集中在金字塔的頂尖。國際一線品牌及二線品牌產(chǎn)品基本壟斷了我國運(yùn)動鞋一線市場,國內(nèi)一線品牌李寧、康威,二線品牌安踏、特步等運(yùn)動鞋勉強(qiáng)分一杯羹。一線市場消費(fèi)崇洋現(xiàn)象、國內(nèi)品牌整體形象構(gòu)建

4、滯后等情況導(dǎo)致企業(yè)零盈利或虧損,一線市場的大投入成為企業(yè)大負(fù)擔(dān)。由此看出,目前一線市場既是機(jī)會,同時也是陷阱,甚至說是不歸路。低端市場價格戰(zhàn)不斷,競爭白熱化。運(yùn)動品牌鞋行業(yè)潛在的危機(jī)已逐漸顯現(xiàn),表現(xiàn)為以下幾方面。一是科學(xué)技術(shù)滯后,影響制鞋工業(yè)的做大做強(qiáng)。我國是制鞋大國而不是制鞋強(qiáng)國,就目前來看,國內(nèi)高端市場國有品牌所占的份額仍然處于劣勢地位。因此,運(yùn)動品牌鞋的科技含量與世界接軌還有相當(dāng)一段距離。二是運(yùn)動品牌鞋企業(yè)難以從勞動密集型的狀態(tài)中擺脫出來“, 勞工荒”將隨著時代的發(fā)展逐漸顯現(xiàn)出來,會嚴(yán)重影響制鞋工業(yè)的發(fā)展。改革開放初期,我國通過優(yōu)惠政策和相對的資源優(yōu)勢,將制鞋企業(yè)紛紛引進(jìn)國門,其中最主要

5、的因素就是勞動力資源優(yōu)勢。但是,隨著時代的發(fā)展,加工制造業(yè)如雨后春筍般發(fā)展起來、門類眾多、規(guī)模巨大,勞工荒逐漸成為社會廣泛關(guān)注的焦點(diǎn),也是制約制鞋企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。因此,運(yùn)動品牌鞋企業(yè)要由規(guī)?；纳a(chǎn)方式向做工精細(xì)化、產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良化、工藝技術(shù)高深化轉(zhuǎn)變,在現(xiàn)有的規(guī)模上努力提高產(chǎn)品的水平和附加值,在做大的基礎(chǔ)上做強(qiáng)。三是制鞋業(yè)在留人戰(zhàn)略上呈現(xiàn)出投資競賽。目前許多運(yùn)動品牌鞋企業(yè)老板最擔(dān)心的是工人流動過大,甚至是炒了自己的魷魚,因此不惜花大錢來改善工人的住宿、飲食、娛樂等條件,提高福利待遇,無形中形成了投資競賽,相應(yīng)也提高了制鞋成本。四是國家連續(xù)出臺稅收調(diào)控政策,致使皮革行業(yè)和制鞋行業(yè)面臨著新的挑

6、戰(zhàn)。五是品牌策略模式單一。在現(xiàn)代市場競爭中,對每一個企業(yè)而言,都希望自己的產(chǎn)品受消費(fèi)者青睞,自己的品牌受顧客偏愛。但受明星造牌運(yùn)動的影響,幾乎所有知名品牌都踏上了以明星代言的獨(dú)木橋。如晉江絕大多數(shù)的制鞋企業(yè)聘請明星做形象代言人,跟風(fēng)現(xiàn)象嚴(yán)重,而且運(yùn)作手法幾乎都是“明星+ 廣告”,十分不科學(xué)。事實(shí)上,明星只是打造品牌的一種方式,沒有必要一哄而起,對明星代言也應(yīng)當(dāng)持謹(jǐn)慎態(tài)度。正如美國著名營銷學(xué)專家阿爾里斯指出:“廣告的作用并不在于創(chuàng)建新品牌,而廣告的作用是在公關(guān)成功塑造品牌之后來維護(hù)品牌?！?.2 未來發(fā)展的趨勢2010 年,對于中國制鞋業(yè)來說,無疑是挑戰(zhàn)和機(jī)遇并存的一年,反傾銷的壓力仍然存在,人

7、民幣的升值,原材料價格的不穩(wěn)定,工人工資上漲。而且新勞動法的實(shí)施有如高懸的達(dá)摩克利斯利劍,更讓鞋企無奈面對。因此可以預(yù)見,2010 年我國的制鞋業(yè)將會迎來無情的洗牌期。而且,會有個別的中小型鞋企不得不無奈的退出市場,但這對于我國龐大的制鞋業(yè)來說,得到清理并非壞事,市場經(jīng)濟(jì)成長法則的精髓就是優(yōu)勝劣汰。因此,制鞋產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)會得到優(yōu)化升級,制鞋行業(yè)也將向著更加良性的方向發(fā)展。未來在以下幾個方面將會得到加強(qiáng)。一是加強(qiáng)了國際合作,接納國際文化,走競合之路,和體育結(jié)緣牽手發(fā)展。借鑒國外先進(jìn)的,發(fā)揚(yáng)自己優(yōu)秀的,在改革開放初期這只是一個口號,進(jìn)入國際市場以后,從運(yùn)動品牌產(chǎn)品來看,一些企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了實(shí)際操作階段。

8、二是品牌更趨個性化。對企業(yè)來講,原來“廣告+ 明星”的品牌建設(shè)公式已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)在的市場競爭,企業(yè)需要營銷升級及產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)升級。一方面由于消費(fèi)者不斷成熟和分眾化,另一方面,隨著諸多國際大品牌的進(jìn)入,市場營銷競爭的武器不僅僅表現(xiàn)為廣告和明星,而是企業(yè)營銷資源優(yōu)勢整合的競爭,包括品牌定位、終端建設(shè)、渠道升級等全面的整合。如果說創(chuàng)牌初期是游擊隊(duì)形式,那現(xiàn)在就是正規(guī)軍的兵團(tuán)作戰(zhàn),考驗(yàn)企業(yè)從市場前沿到后勤生產(chǎn)的綜合管理能力。品牌的同質(zhì)化會不斷為個性化、特質(zhì)化所取代。三是以創(chuàng)新提高產(chǎn)品附加值。我國運(yùn)動品牌產(chǎn)品企業(yè)要想在國際市場中占據(jù)更大的份額,只有技術(shù)研發(fā)才是出路,沒有技術(shù)就永遠(yuǎn)受制于人。必須以市場為導(dǎo)向,

9、進(jìn)一步提高鞋產(chǎn)品的科技含量和營銷服務(wù)的現(xiàn)代化管理水平,以技術(shù)創(chuàng)新為動力,加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,努力提高運(yùn)動鞋產(chǎn)品的科技含量和附加值,向技術(shù)優(yōu)勢產(chǎn)品轉(zhuǎn)變。2.3 國家政策去年，國家曾先后多次調(diào)高出口退稅率，尤其是3月份把鞋類產(chǎn)品的出口退稅率從13%提高到15%，使得鞋類企業(yè)出口成本大幅降低，直接減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高了產(chǎn)品的市場競爭力。近年來，江西省從上到下都成立了承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的日常工作，建立部門聯(lián)席會議制度，定期召開會議，交流情況，通報信息，研究制定產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的支持措施，協(xié)調(diào)解決承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工作中的重大問題。鄱陽縣為鼓勵外商投資，出臺了一系列優(yōu)惠政策，對外商投資企業(yè)在土地供應(yīng)

10、和稅收方面給予特別優(yōu)惠，特別是對出口型勞動密集型企業(yè)給予財(cái)政補(bǔ)貼。2.4 小結(jié) 在分析我國運(yùn)動鞋現(xiàn)狀中可以看出，國內(nèi)市場競爭非常激烈，在市場中打造新的品牌非常困難。但可利用國家對出口型企業(yè)特別是勞動密集型企業(yè)的支持，以及國際品牌對代工要求越來越高的背景下，新建項(xiàng)目利用新建生產(chǎn)線的有利前提下，引進(jìn)高新生產(chǎn)技術(shù)，打造全新的生產(chǎn)和代工模式，可在市場競爭中取得優(yōu)勢地位。因此，在外部環(huán)境來看，興建全新的運(yùn)動鞋代工生產(chǎn)工廠是可行。3. 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案3.1建設(shè)規(guī)模本項(xiàng)目是一個全新現(xiàn)代化的運(yùn)動鞋制造基地，將引進(jìn)國內(nèi)外最先進(jìn)的運(yùn)動鞋生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備，項(xiàng)目一期將建五條自動化生產(chǎn)線，廠房面積三萬平方米，年產(chǎn)

11、量達(dá)成450萬雙以上，產(chǎn)值達(dá)13500萬元人民幣，出口創(chuàng)匯近2000萬美元。3.2產(chǎn)品方案在國內(nèi)市場競爭非常激烈的情況下，本項(xiàng)目將利用公司原有的客戶和資源，利用新建項(xiàng)目引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備的有利時機(jī)，項(xiàng)目的產(chǎn)品將定位為國際高檔運(yùn)動鞋品牌代工，做高附加值的代工產(chǎn)品。4. 廠址選址和建設(shè)條件4.1地址所在位置項(xiàng)目所在地位于鄱陽縣蘆田工業(yè)區(qū)內(nèi)，項(xiàng)目所需土地由鄱陽縣和蘆田工業(yè)區(qū)管理委員會負(fù)責(zé)五通一平。4.2建設(shè)條件本工程所在地區(qū)地質(zhì)情況較為簡單，工程地質(zhì)條件較好，無不良地質(zhì)現(xiàn)象。氣候?qū)賮啛釒駶櫦撅L(fēng)氣候，日照充足，氣候溫和，全年平均溫度為17.6度，有利于項(xiàng)目的建設(shè)和企業(yè)今后的發(fā)展。 5. 技術(shù)方案

12、和設(shè)備方案5.1技術(shù)方案5.1.1技術(shù)方案選擇原則與目標(biāo)本項(xiàng)目采用技術(shù)方案的選擇原則是：技術(shù)先進(jìn)成熟可靠；環(huán)保條件好，達(dá)到國家環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)；能耗低；建設(shè)投資省。技術(shù)方案目標(biāo)是：產(chǎn)品達(dá)到產(chǎn)量和質(zhì)量要求。5.1.2 生產(chǎn)流程和生產(chǎn)工藝一只運(yùn)動鞋大致由鞋頭、鞋面（前面、側(cè)面）大底、中底、后跟、里襯、鞋墊、鞋舌及各種配飾件組成，它的生產(chǎn)流程是：下單評審 /材料訂購 /產(chǎn)前試做 /物性檢測 /材料入庫 /原料裁斷 /鞋幫縫制 /幫底成型 /成品包裝 /成品入庫/成品出貨。一只鞋僅由鞋面材料加大底組成，就會顯得單調(diào)呆板，為了讓它富有特色，顯出不同的個性特征，人們在相對單調(diào)的皮革面、網(wǎng)面上做出各種色彩、圖案和造

13、型，這就是工藝。工藝主要起著裝飾作用，能留給人們朦朧感，立體感，金屬質(zhì)感，速度感等美好感覺和審美情趣。要生產(chǎn)流程中的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目將采取先進(jìn)和成熟的生產(chǎn)工工藝，如熱壓高頻、印刷高頻、熱切高頻、射出與滴塑和電繡等，進(jìn)一步提高產(chǎn)品的附加值，增大盈利空間。5.2設(shè)備方案 根據(jù)生產(chǎn)設(shè)計(jì)需要和市場情況，將采購高新技術(shù)生產(chǎn)設(shè)備，具體的設(shè)備名稱和型號暫略。6原村料供應(yīng)一只運(yùn)動鞋大致由鞋頭、鞋面（前面、側(cè)面）大底、中底、后跟、里襯、鞋墊、鞋舌及各種配飾件組成，其鞋底的材料主要有橡膠、PU、EVA、PHYLON、TPR等，運(yùn)動鞋的面料大約有PVC、PU、牛巴、超細(xì)纖維，天然皮、網(wǎng)布等幾大類，還有一些附料和配飾是要

14、根據(jù)客戶的需要而采用的。原材料的供應(yīng)分兩部分，一部分由公司自行采購，主要來源于浙江和福建等地，別一部分是客戶配送。具體操作根據(jù)各個客戶的需求而定。7. 總圖運(yùn)輸7.1 總平面布置原則充分利用外部公用工程設(shè)施，充分利用空地，以創(chuàng)造最佳效益；在滿足生產(chǎn)工藝流程的要求，盡量使各生產(chǎn)車間之間的物料輸送線路短捷；充分利用現(xiàn)有場地自然條件，做到平面布置合理緊湊，管理方便，節(jié)約用地，盡量減少建設(shè)投資；滿足防火、防爆、安全、衛(wèi)生、環(huán)保等規(guī)范要求。7.2 總平面詳細(xì)布置本項(xiàng)目的主要建構(gòu)筑物組成有：生產(chǎn)車間、倉庫、員工宿舍、辦公樓等組成，詳細(xì)布置根據(jù)實(shí)際情況確定。7.3 綠化在主要出入口、道路兩旁建筑物周圍以及廠

15、區(qū)空地進(jìn)行綠化，廠區(qū)綠地構(gòu)成有喬木、亞喬木、花灌木、草坪和花壇，根據(jù)功能區(qū)的生產(chǎn)性質(zhì)及環(huán)境構(gòu)成，選擇不同的綠化方式。所選綠化植物應(yīng)適應(yīng)當(dāng)?shù)丨h(huán)境和對本項(xiàng)目所排出的氣體有吸收凈化作用的植物。7.4 道路廠內(nèi)道路型式為公路型，主要道路路面寬度為8-12m，次要道路為4-6m，道路交叉路口內(nèi)側(cè)轉(zhuǎn)彎半徑分別為6m-12m，路面結(jié)構(gòu)和場地鋪砌結(jié)構(gòu)均采用水泥混凝土結(jié)構(gòu)。7.5水電設(shè)施根據(jù)實(shí)際情況施工。8. 環(huán)境影響評本項(xiàng)目無廢氣廢水排放，對周邊環(huán)境基本無影響。9. 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置9.1 組織機(jī)構(gòu)本項(xiàng)目建成后，根據(jù)公司法和項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營的需要，為了加強(qiáng)企業(yè)的有效性和科學(xué)性，采用公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)

16、責(zé)制組織形式?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)該廠日常生產(chǎn)和經(jīng)營管理工作。為使企業(yè)日常生產(chǎn)和經(jīng)營管理工作順利進(jìn)行，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下： 9.1.1 管理機(jī)構(gòu)設(shè)財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、生產(chǎn)部、人事行政部、工程部、品檢部等職能部門。9.1.2 生產(chǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)生產(chǎn)車間、原材料庫、成品庫等。9.2 人力資源配置9.2.1 工作制度項(xiàng)目建成生產(chǎn)后，生產(chǎn)車間實(shí)行一班連續(xù)工作制，年工作天數(shù)為300天，每天1班，每班工作8小時。9.2.2 勞動定員項(xiàng)目建成后按崗位定員。經(jīng)估算，項(xiàng)目生產(chǎn)車間定員為1500人，勞動定員見下表9-1。9.2.3 工資及福利根據(jù)企業(yè)目前工資水平，確定人均工資及福利標(biāo)準(zhǔn)為24000元/人年，年工資總額為3600萬元/

17、年。表9-1 勞動定員表序號崗位名稱在冊人員合計(jì)其中生產(chǎn)人員管理人員服務(wù)人員1總經(jīng)理及副總經(jīng)理332財(cái)務(wù)部773業(yè)務(wù)部554生產(chǎn)部555工程部556品檢部18187人事行政部558生產(chǎn)車間144414449門衛(wèi)值班及保安8810合計(jì)15009.2.4 職工培訓(xùn)項(xiàng)目投產(chǎn)前必須對上崗的職工進(jìn)行集中技術(shù)培訓(xùn)，對受訓(xùn)人員進(jìn)行操作規(guī)程規(guī)范、產(chǎn)品質(zhì)量要求、環(huán)境保護(hù)意識、勞動安全等方面的教育培訓(xùn)，考試合格者方能上崗。職工培訓(xùn)應(yīng)本著“全員培訓(xùn)、突出重點(diǎn)”的原則，項(xiàng)目所需的全部在冊人員都必須普遍進(jìn)行培訓(xùn)提高，在此基礎(chǔ)上，突出搞好重點(diǎn)生產(chǎn)和工作崗位上人員的培訓(xùn)。本項(xiàng)目重點(diǎn)培訓(xùn)人員有管理及技術(shù)人員、機(jī)電設(shè)備操作及維

18、修人員、重要崗位操作工。通過培訓(xùn)，生產(chǎn)工人應(yīng)掌握本崗位的操作規(guī)程和各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)，具有處理生產(chǎn)中出現(xiàn)一般問題的能力。10. 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度10.1 項(xiàng)目建設(shè)工期根據(jù)本項(xiàng)目的具體情況和要求，整個工期從開始施工到項(xiàng)目建成投產(chǎn)，建設(shè)工期按2年考慮。10.2 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目在完成前期立項(xiàng)、審批、備案和施工設(shè)計(jì)等工作之后，開始進(jìn)入土建施工，然后進(jìn)行設(shè)備采購或制作，21個月內(nèi)完成土建施工，設(shè)備到貨之后，在6個月內(nèi)完成安裝和調(diào)試，2個月時間全面聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)，2年全部建成投產(chǎn)。10.3 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃見表10-1。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃表表10-1 時間（月）項(xiàng) 目第1年第2年第3年1234567891011

19、1212345678910111212土建施工設(shè)備訂貨及采購設(shè)備安裝調(diào)試生產(chǎn)準(zhǔn)備工程投產(chǎn)11. 投資估算11.1 編制說明 11.1.1 工程概況本項(xiàng)目是XX有限公司運(yùn)動鞋項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資3235萬元，其中：建設(shè)投資2735萬元，建設(shè)期利息0萬元，流動資金500萬元。11.1.2 編制依據(jù)（1）計(jì)辦投資200215號文，國家計(jì)委辦公廳關(guān)于“投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）”的通知。（2）建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程CECA/GC-2007。（3）江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表。（4）國家物價局、建設(shè)部1992價費(fèi)字479號文，關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知。（5）國家計(jì)委計(jì)價格1999

20、1283號文，“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定”。（6）計(jì)價格200210號文，國家計(jì)委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定的通知。（7）國家計(jì)委、國家經(jīng)貿(mào)委計(jì)價格200298號文，“關(guān)于停止收取供（配）電工程貼費(fèi)有關(guān)問題的通知”。（8）國家計(jì)委計(jì)投資19991340號文，“關(guān)于加強(qiáng)對基建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中價差預(yù)備費(fèi)管理有關(guān)問題的通知”。（9）中國人民銀行、國家計(jì)委銀發(fā)199188號文，“關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目銀行貸款計(jì)劃利息問題的通知”。（10）財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展計(jì)劃委員會的財(cái)稅制1999299號文，“關(guān)于暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的通知”。(11) 建設(shè)單位提供的本

21、項(xiàng)目各有關(guān)資料。11.1.3 編制范圍本估算編制范圍包括：生產(chǎn)主廠房、生產(chǎn)設(shè)備，配套相應(yīng)的供(配)電、給排水、勞動安全設(shè)施、環(huán)保設(shè)施、總圖運(yùn)輸、職工宿舍等輔助和生活服務(wù)設(shè)施，并按規(guī)定計(jì)算工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)以及進(jìn)行流動資金估算。11.1.4 編制方法本估算是根據(jù)國家、自治區(qū)、各主管部門現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定和深度要求進(jìn)行編制。（1）建筑工程費(fèi)估算根據(jù)設(shè)計(jì)方案提供的工程內(nèi)容和工程量，執(zhí)行江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表，根據(jù)當(dāng)?shù)噩F(xiàn)階段的材料價格，按類似工程造價指標(biāo)并參考當(dāng)?shù)貑挝辉靸r指標(biāo)估算定價，進(jìn)行計(jì)算。（2）設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算以單項(xiàng)工程為單元，主要設(shè)備按近期詢價為主。非標(biāo)設(shè)備參

22、考同類設(shè)備訂貨價進(jìn)行計(jì)算。（3）水電安裝費(fèi)估算以單項(xiàng)工程為單元，根據(jù)設(shè)計(jì)方案提供的工程內(nèi)容和工程量，以及本工程項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行估算。（4）項(xiàng)目無貸款，建設(shè)期利息為0。（5）本項(xiàng)目流動資金以資金正常運(yùn)作的最低周轉(zhuǎn)為依據(jù)，采用國際通用的分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算。11.2 投資分析本工程項(xiàng)目建設(shè)投資分析如下：項(xiàng)目總投資估算表序號名 稱單 位總量單 價（元）金 額（萬元）1固定資產(chǎn)投資27351.1土地使用費(fèi)畝150150002251.2建筑工程平方米3000040012001.3生產(chǎn)線（設(shè)備）條51507501.4工器具1001.5公共設(shè)施601.5.1廠區(qū)供配電設(shè)施301.5.2給排水系統(tǒng)101.

23、5.3消防設(shè)施201.6廠區(qū)綠化、圍墻1001.7道路2001.8其它費(fèi)用1001.8.1招標(biāo)、評標(biāo)費(fèi)151.8.2工程監(jiān)理費(fèi)301.8.3工程保險費(fèi)151.8.4辦公與生活家具購置費(fèi)402流動資金5003項(xiàng)目總投資323512. 融資方案12.1融資組織形式選擇本項(xiàng)目采用新設(shè)項(xiàng)目法人融資形式，以擬建項(xiàng)目作為融資主體。12.2 資金來源選擇經(jīng)估算，本項(xiàng)目建設(shè)總資金籌措3235萬元。其中：建設(shè)投資2735萬元；流動資金500萬元。資金渠道：項(xiàng)目法人自有資金。資金來源：全部由企業(yè)自籌，直接融資方式。12.3 融資方案分析12.3.1項(xiàng)目資本金制度符合性分析按國發(fā)199635號文國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投

24、資項(xiàng)目試行資本金制度的通知規(guī)定，本項(xiàng)目資本金最低不少于25%，計(jì)算為：（建設(shè)投資+30%鋪底流動資金）25%=721.25萬元。12.3.2本項(xiàng)目實(shí)際資本金3235萬元，比例為100%，符合“國發(fā)199635號文”中項(xiàng)目資本金占總投資比例25%以上的規(guī)定。12.3.3融資結(jié)構(gòu)分析1）在建設(shè)投資2735萬元中，項(xiàng)目資本金2735萬元，權(quán)益資金為100%。2）流動資金500萬元。項(xiàng)目資本金500萬元，權(quán)益資金為100%。3、融資風(fēng)險分析,項(xiàng)目投資方具備相當(dāng)強(qiáng)的資金供應(yīng)能力，資本金所占比例100%，沒有銀行貸款，債務(wù)資金為0%，因此，項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營的財(cái)務(wù)風(fēng)險小。12.6 投資計(jì)劃與資金籌措投資計(jì)

25、劃與資金籌措見下表。項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬元序號項(xiàng)目名稱合計(jì)第1年第2年第3年1投資合計(jì)32351367.51367.55001.1建設(shè)投資27351367.51367.51.2建設(shè)期利息0001.3流動資金5005002資金籌措32351367.51367.55002.1用于建設(shè)投資27351367.51367.52. 2用于流動資金50050013. 財(cái)務(wù)評價13.1 概述本項(xiàng)目是制造業(yè)建設(shè)工程，項(xiàng)目總投資全部由企業(yè)自籌資金組成，根據(jù)發(fā)改投資20061325號文，采用建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)（第三版）進(jìn)行財(cái)務(wù)評價。因此，財(cái)務(wù)分析主要從投資者及社會、經(jīng)濟(jì)效益的角度，對項(xiàng)目

26、的盈利指標(biāo)、投資回收情況、各種不確定因素下的保值增值能力，以及對社會的貢獻(xiàn)程度進(jìn)行綜合分析與評價。13.2 財(cái)務(wù)基本數(shù)據(jù)的計(jì)算13.2.1 財(cái)務(wù)價格（不含稅）1、產(chǎn)品價格：本項(xiàng)目的產(chǎn)品的價格為出口運(yùn)動鞋的平均價格。2、主要原材料價格：本項(xiàng)目所需原材料為國內(nèi)供應(yīng)，價格參照近三年來國內(nèi)平均市場價格，13.2.2 計(jì)算期、生產(chǎn)負(fù)荷、基準(zhǔn)收益率的設(shè)定1、項(xiàng)目計(jì)算期的選取：根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品及主要設(shè)施和設(shè)備的使用年限，主要技術(shù)的壽命期等因素確定項(xiàng)目的計(jì)算期為12年，包括2年建設(shè)期。2、生產(chǎn)負(fù)荷：項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷假定100%。3、財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為i=12%。13.2.3 其他計(jì)算參數(shù)1、工資總額：本項(xiàng)目勞動定員15

27、00人，職工年平均工資及福利費(fèi)按24000元/人年，年工資總額為3600萬元，為簡便計(jì)算，全部計(jì)入生產(chǎn)成本。2、修理費(fèi)：修理費(fèi)是按固定資產(chǎn)原值的5%計(jì)算，為125.5萬元/年。3、其他費(fèi)用：管理費(fèi)用按銷售收入的1%計(jì)算，營業(yè)費(fèi)用按銷售收入2%計(jì)算。4、稅費(fèi)，增值稅稅率：進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅取17%；城市維護(hù)建設(shè)稅取增值稅的7%；教育費(fèi)附加取增值稅的3%；所得稅稅率取25%。13.3 財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算13.3.1固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：折舊費(fèi)是按建筑工程費(fèi)和設(shè)備及安裝費(fèi)分項(xiàng)估算，建筑物按30年直線折舊，殘值取5%；設(shè)備按10年直線折舊，殘值取5%。經(jīng)計(jì)算，年折舊費(fèi)為132.45萬元，無形

28、資產(chǎn)推銷按需按30年分?jǐn)?，無殘值。具體見下表：固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)推銷估算表 單位：萬元序號項(xiàng)目名稱折舊年限原值殘值每年折舊費(fèi)備注1固定資產(chǎn)2510125.5132.45只計(jì)算前10年1.1機(jī)器設(shè)備10131065.5124.451.2房屋建筑30120060382無形資產(chǎn)2.1土地使用權(quán)3022507.53合計(jì)2735125.5139.9513.3.2稅費(fèi)計(jì)算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每天可產(chǎn)運(yùn)動鞋15000雙，按每年300天開工計(jì)算，一年可產(chǎn)450萬雙，按每雙平價單價30元計(jì)算，產(chǎn)品營業(yè)收入為13500萬元。計(jì)算見下表:營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬元序號項(xiàng)目名稱單位每年數(shù)據(jù)1收入

29、合計(jì)萬元135001.1.1營業(yè)收入萬元135001.1.2銷售價格元301.1.3銷售數(shù)量萬雙4501.1.4銷項(xiàng)稅額萬元22952增值稅849.152.1銷項(xiàng)稅金銷售收17%22952.2進(jìn)項(xiàng)稅金購入材料17%1239.33營業(yè)稅金及附加84.9153.1城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)增值稅的7%59.443.2教育費(fèi)附加增值稅的3%25.4754增值稅退稅退稅15%202513.3.3總成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元序號項(xiàng)目名稱計(jì)算比例每年數(shù)據(jù)1生產(chǎn)成本12392.951.1直接材料18.9元/雙85051.2直接工資及福利費(fèi)8元/雙36001.3制造費(fèi)用287.951.3.1折舊費(fèi)132.4

30、51.3.2修理費(fèi)按設(shè)備原價5%計(jì)算125.52管理費(fèi)用142.52.1無形資產(chǎn)攤銷7.52.2管理費(fèi)用銷售收入的1%1353財(cái)務(wù)費(fèi)用4營業(yè)費(fèi)用銷售收入的2%2705總成本費(fèi)用12805.4513.3.4利潤表利潤計(jì)算表單位：萬元 序號項(xiàng)目名稱每年數(shù)據(jù)備注1營業(yè)收入135002營業(yè)稅金及附加84.9153總成本費(fèi)用12805.454出口退稅收入1175.855利潤總額(1-2-3+4)1785.4856彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額(5-6)1785.4858所得稅446.3725%9凈利潤(5-8)1339.11513.4 不確定性分析13.4.1 敏感性分析單因素敏感性分析及財(cái)務(wù)多因素敏感

31、性分析計(jì)算的結(jié)果表明，產(chǎn)品的銷售價格是最敏感的變化因素，其次為經(jīng)營成本，兩者敏感度系數(shù)分別為4.05與4.02。因此，企業(yè)要隨時掌握市場信息，加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)避風(fēng)險。13.5.2 盈虧平衡分析由盈虧平衡分析可以得知，當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率達(dá)到86.1%時、以銷售價格計(jì)為86.67%，項(xiàng)目不盈不虧。因此，在今后的生產(chǎn)經(jīng)營中，要注意訂單的穩(wěn)定性和出口單價的變化。13.5財(cái)力指標(biāo)匯總財(cái)務(wù)評價指標(biāo)匯總表 單位：萬元序號項(xiàng)目名稱數(shù)據(jù)1項(xiàng)目總投資32351.1建設(shè)投資27351.2建設(shè)期利息01.3流動資金5002資金籌措32352.1項(xiàng)目資本金32352.2項(xiàng)目債務(wù)資金03年均銷售收入135004年均總成

32、本費(fèi)用12805.455年均銷售稅金及附加84.9156年均增值稅849.157出口退稅收入1175.858年均息稅前利潤（EBIT）1785.4859年均利潤總額1785.48510年均所得稅446.3711年均凈利潤1339.11512總投資收益率（%）41.39%13財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）885814全部投資回收期（年）3.0715盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率（%）86.1銷售價格（%）86.6713.6財(cái)務(wù)綜合評價由財(cái)務(wù)分析結(jié)果表明，實(shí)施本項(xiàng)目共需總投資3235萬元。其中：建設(shè)投資2735萬元；流動資金500萬元。所需資金全部由企業(yè)自籌解決。項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年可生產(chǎn)遠(yuǎn)動鞋450萬雙以上，在

33、計(jì)算期內(nèi)獲如下經(jīng)濟(jì)效益：年平均銷售收入13500萬元，年均價外增值稅849.15萬元，年均銷售稅金附加84.9萬元，年平均利潤總額1785.485萬元，年平均所得稅446.37萬元，年平均稅后凈利潤1339.115萬元。項(xiàng)目總投資收益率41.39%，全部投資回收期稅前為3.07年，經(jīng)濟(jì)效益好。14. 社會效益評價 14.1 項(xiàng)目對社會影響分析1、本項(xiàng)目的建設(shè)是適應(yīng)鄱陽縣工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有力措施之一。2、通過生產(chǎn)規(guī)?；艽蠓忍岣咣蛾柨h財(cái)稅收入。3、可以為更多的勞動力提供就業(yè)機(jī)會，緩解勞動力就業(yè)的矛盾，有利于維護(hù)安定團(tuán)結(jié)、社會穩(wěn)定。4、將從一定程度上提高鄱陽產(chǎn)品在國際市場的競爭

34、力，從而增加產(chǎn)品的出口，為國家爭取大量外匯，同時也促進(jìn)了我國地方工業(yè)的發(fā)展。14.2 社會風(fēng)險分析目前，我國經(jīng)過十幾年的改革開放，政治及社會穩(wěn)定，人民安居樂業(yè)，社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展，各項(xiàng)社會保障正逐步地得到鞏固和完善，各方面都取得了顯著的成績，社會風(fēng)險小。14.3 社會效益評價結(jié)論隨著中國加入WTO和中國-東盟戰(zhàn)略伙伴關(guān)系的建立與快速發(fā)展，中國正處于經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時期。本項(xiàng)目利用自身雄厚的資金實(shí)力和科學(xué)的管理技術(shù)，利用當(dāng)?shù)刎S富的勞動力資源，生產(chǎn)附加值高的產(chǎn)品，項(xiàng)目既可增加國家稅收，又帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)與相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并且直接提供1500個就業(yè)崗位，解決社會部分就業(yè)壓力，促進(jìn)社會的穩(wěn)定，因此，社會效益顯著。15. 風(fēng)險分析項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)營過程中，能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，存在著許多風(fēng)險影響因素，其來源于法律法規(guī)及政策、市場供需、資源開發(fā)與利用、技術(shù)的可靠性、工程方案、融資方案、組織管理、環(huán)境與社會、外部配套條件等一個方面或幾個方面。經(jīng)分析識別，本項(xiàng)目的主要風(fēng)險來自于