管理企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分 總則一、為了加強(qiáng)佛山市基順隆物業(yè)管理有限公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為, 合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度及流程。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等 , 以下分別說明報(bào) 銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。三、本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程四、借款管理規(guī)定（ 一 ） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出 差返回 5 個(gè)工 作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（ 二 ） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人

2、員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外 其他借款原則上不允許跨月借支。（ 三 ） 各項(xiàng)借款金額超過 500 元應(yīng)提前一天通知收費(fèi)內(nèi)勤員備款。（ 四 ） 借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出 申請(qǐng)單范圍使用的， 須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； （2） 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（ 五 ） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中 扣回。五、借款流程（ 一 ） 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全 一致，不得涂 改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：收費(fèi)內(nèi)勤員審核簽字T項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核T總經(jīng)理審批

3、。（嚴(yán)格 參照費(fèi)用報(bào)銷審核權(quán)限說明表執(zhí)行）（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單至收費(fèi)內(nèi)勤員處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程六、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。七、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真 寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用 內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷500元以上需提前一天通知收費(fèi)內(nèi)勤員以便備款。八、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并

4、填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單（支出證明單） f 部門/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字t財(cái)務(wù)部門復(fù)核t總經(jīng)理審批t到收費(fèi)內(nèi)勤員處 報(bào)銷。九、差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工汽車、火車硬坐100元/天30元/天10元/天部門/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人汽車、火車硬臥100元/天30元/天50元/天總經(jīng)理汽車、火車軟臥、飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷注：如因業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，員工乘坐高鐵或飛機(jī)的，必須提前報(bào)告總經(jīng)理，取得同 意方可報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工 自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)

5、間到返順德時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12： 00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12: 00以前出發(fā)（或12： 00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上 采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi) 用。（三）報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.

6、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部，按借款管理 規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票：出差人員憑已借支的差旅費(fèi)或先行墊付形式自行購(gòu)票4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，部門 / 負(fù)責(zé)人審核簽字，收費(fèi)內(nèi)勤員復(fù) 核簽字，總經(jīng)理審批；十、 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（ 一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)配備及話費(fèi)采用 與崗位相關(guān)制， 即項(xiàng)目負(fù)責(zé)人每月報(bào)銷費(fèi)用限額為 200 元，安防領(lǐng)班 100元，收費(fèi)內(nèi)勤員 50 元；其余人不給予移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定

7、電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費(fèi)。（ 二） 報(bào)銷流程1. 由員工提供話費(fèi)清單發(fā)票，在限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出限額外部分不給予報(bào) 銷。2. 按規(guī)定有話費(fèi)補(bǔ)貼情況的， 由個(gè)人提出申請(qǐng)， 經(jīng)部門/ 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后， 總經(jīng)理審批后交收費(fèi)內(nèi)勤員計(jì)入工資補(bǔ)貼， 但必須提供話費(fèi)補(bǔ)貼等額的發(fā) 票（公司抬頭名稱為“佛山市基順隆物業(yè)管理有限公司）。十一、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 、（ 一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1員工因公需要用經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐公交車， 除特殊情況外一律 不同意乘坐出租車；2市內(nèi)因公乘坐公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷；3工作安排上經(jīng)常性要私車公用，由個(gè)人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門 / 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人核 準(zhǔn)后，總經(jīng)理審批，每月

8、給予固定金額油費(fèi)報(bào)銷。（ 二 ） 報(bào)銷流程：1. 員工整理交通車票（含因公乘坐公交車票、的士票）、油票，在票據(jù)背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單。2. 審批: 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的費(fèi)用報(bào)銷單到收費(fèi)內(nèi)勤員處辦理報(bào)銷手續(xù)。十二、辦公費(fèi)用品及非生產(chǎn)用低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費(fèi)用支出 , 此類費(fèi)用由各項(xiàng)目收費(fèi)內(nèi)勤員統(tǒng)一管 理，集中購(gòu)置 , 并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1購(gòu)置申請(qǐng) : 公司各項(xiàng)目每月根據(jù)需求及庫存情況編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際 購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按流動(dòng)資產(chǎn)管理制度規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷程序：采購(gòu)報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序

9、報(bào)批。 審批后的費(fèi)用報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交收費(fèi)內(nèi)勤員，按 日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)綜合辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表， 歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為待攤費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分 攤。十三、 低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由使用各部門 / 項(xiàng)目申請(qǐng)，統(tǒng)一管理，購(gòu) 采部集中購(gòu)置 , 并指定收費(fèi)內(nèi)勤員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用情況。（二）報(bào)銷流程1購(gòu)置申請(qǐng) : 各項(xiàng)目/ 部門每月根據(jù)需求及庫存情況編制購(gòu)置預(yù)算， 實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單，按流動(dòng)資產(chǎn)管理制度規(guī)定報(bào)批2報(bào)銷程序：采購(gòu)報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審

10、批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）收費(fèi)內(nèi)勤員，按日常費(fèi) 用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：各項(xiàng)目收費(fèi)內(nèi)勤員按月對(duì)各部門領(lǐng)用數(shù)量金額統(tǒng)計(jì)表，歸 集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。 庫存用品作為待攤費(fèi)用， 待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?十四、 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出， 招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要編 制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各項(xiàng)目/ 部門在

11、購(gòu)買資料前必須先填寫采購(gòu)單，按日常費(fèi)用報(bào)銷流 程付款或沖抵借支。4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二） 報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由收費(fèi)內(nèi)勤員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及 申請(qǐng)表由收費(fèi)內(nèi)勤員辦理報(bào)銷手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 十五、工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按 照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。十六、工薪福利支付流程（ 一） 工資支付流程：1每月 1

12、0 日前由收費(fèi)內(nèi)勤員將本月需發(fā)放的工資支付標(biāo)準(zhǔn) （含人員變動(dòng)、 額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息）轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批；2每月 15 日由收費(fèi)內(nèi)勤員通過銀行代發(fā)形式或現(xiàn)金支付工資；3、每月末之前員工到收費(fèi)內(nèi)勤員簽領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)簽 收。（二）臨時(shí)工資支付流程等同工資支付流程。（三）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：1由收費(fèi)內(nèi)勤員將本月需購(gòu)買社會(huì)保險(xiǎn)人員的人數(shù)、總金額交由總經(jīng) 理審批；2社會(huì)保險(xiǎn)金由收費(fèi)內(nèi)勤員到政府相關(guān)職能部門處繳納。第五部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 二十、為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào) 銷時(shí)間具體安排 如下：1財(cái)務(wù)報(bào)銷：每周二、周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的

13、最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28 日以后，為了便于收費(fèi)內(nèi)勤員集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào) 銷。2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第六部分附表出差申請(qǐng)表申報(bào)日期:申報(bào)部門出差人出差日期年月日至年月日：共 天出差省市與地區(qū)出差行程計(jì)劃事由月日至月日:共天預(yù)算住宿費(fèi)用：交通工具安排飛機(jī)口火車口汽車口其它口申請(qǐng)費(fèi)用元:(Y)部門審核財(cái)務(wù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審核審核費(fèi)用元說明：1、此申請(qǐng)表作為出差申請(qǐng)、借款、核銷必備憑證。2、如出差途中變更行程計(jì)劃需及時(shí)匯報(bào)。3、出差申請(qǐng)表須在接到申請(qǐng)后48小時(shí)內(nèi)批復(fù)。佛山市基順隆物業(yè)管理有限公司借款單借款人部門/項(xiàng)目借款人簽字借款 金額大寫：小寫：借款