信譽社銀行綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)年關(guān)會計決算工作打算

1、信譽社（銀行）綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)年關(guān)會計決算工作打算依照省聯(lián)社關(guān)于綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)年關(guān)會計決算工作安排的緊急通知（陜 信聯(lián)明電今年1 35號）要求，為保證在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)年關(guān)會計決算工作的順利完成,準(zhǔn)確反映信譽社經(jīng)營功效,依照省聯(lián)社及卄辦事處年關(guān)會計決算會議精神, 現(xiàn)對今年年關(guān)決算日的業(yè)務(wù)處置流程及相關(guān)規(guī)定明確如下:年關(guān)決算日的整體要求一、周密組織,認(rèn)真責(zé)任。各機構(gòu)要高度重視綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)年關(guān)會計決 算工作,嚴(yán)格依照系統(tǒng)內(nèi)年關(guān)會計決算工作流程和時刻要求實施步驟.保證系統(tǒng)內(nèi) 年關(guān)會計決算工作順利完成。因組織不到位，責(zé)任不落實,而延誤系統(tǒng)內(nèi)年關(guān)決算 工作時刻要求的,聯(lián)社將對相關(guān)單位和責(zé)任

2、人進行嚴(yán)肅處置。二、年關(guān)決算日f聯(lián)社治理中心、財務(wù)會計部.清算中心.各營業(yè)機構(gòu)的相關(guān) 交易由主辦會計操作。3、由于今年年關(guān)決算日工作時刻緊迫,因此.凡與年關(guān)決算日無關(guān)的業(yè)務(wù)必需在12月29日前處置完畢,如：經(jīng)聯(lián)社批準(zhǔn)列賬的各項費用核銷的杲賬,和低值 易耗品清理.賬務(wù)調(diào)整和沖正等。二 年關(guān)決算日工作時刻要求一.今年12月31日17:00時一明年1月1日11:00時,所有營業(yè)機構(gòu)對外 停業(yè)。明年1月1日11:00時以后,省中心系統(tǒng)支持對外柜面業(yè)務(wù)辦理。二今年12月31日12:00時起,營業(yè)部停止對外發(fā)送大額.小額通存通兌、農(nóng)信銀業(yè)務(wù)的往帳業(yè)務(wù)。3、今年12月31日16:00時一明年1月1日11:0

3、0時.所有農(nóng)人工銀行卡特色效勞業(yè)務(wù)、富秦卡柜面停止辦理。4.今年12月31日8:00時一明年1月1日11:00時r所有營業(yè)機構(gòu)停止辦理儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)明年月日11:00時恢復(fù) 辦理。五、今年12月31 H :聯(lián)社清算中心.信譽社及分社必需在16時前完成各項規(guī)定內(nèi)容機構(gòu)簽退；聯(lián)社會計部從16時開始做損益上劃等交易 22機會構(gòu)簽退；聯(lián)社治理中心必需在23時完成各項規(guī)定內(nèi)容機構(gòu)簽退。六、明年1月1日17時各營業(yè)機構(gòu)簽到后打印各類年關(guān)報表,并進行年關(guān)報表數(shù)據(jù)查對。7明年1月日20時各營業(yè)機構(gòu)完成年關(guān)報表打印與查對工作,聯(lián)社治理中心辦理機構(gòu)簽退,并報告省中心年關(guān)處置正常。各級機構(gòu)必需嚴(yán)格遵守上述工作時刻

4、要求進行操作,既不能提早,更不能延誤。三、年關(guān)決算日前的預(yù)備工作 今年決算日前各營業(yè)機構(gòu)盡管不需執(zhí)行生成網(wǎng)點基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和下載標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)一公共科目字典.公共交易碼表”的操作?？墒?依0S關(guān)于做好今年綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)年關(guān)會計決算相關(guān)預(yù)備工作的通知中重申注意事項要求,各級機構(gòu)應(yīng)作好相應(yīng)的年關(guān)決算日前的預(yù)備工作。_聯(lián)社治理中心（1）12月30日做機構(gòu)保護（菜單碼9106 ）交易.對轄內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點的匯總機構(gòu)標(biāo)志要一一進行認(rèn)真地確認(rèn)和保護以確保年關(guān)決算報表數(shù)據(jù)完整,不然,將會致使生成的報表數(shù)據(jù)錯誤。分社的匯總機構(gòu)保護為各自的管轄信譽社；聯(lián)社會計部.營業(yè)部的匯總機構(gòu)保護為聯(lián)社清算中心；信譽社.聯(lián)社清算中心的匯總機

5、構(gòu)保護為聯(lián)社治理中心。（2）12月30日做機構(gòu)保護（菜單碼9106 ）交易.對轄內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點包括聯(lián)社清算中心的機構(gòu)類型.清算方式.上劃標(biāo)志.上劃機構(gòu)進行保護和確認(rèn)。只保護一個上劃機構(gòu),即聯(lián)社會計部。各營業(yè)機構(gòu)上劃機構(gòu)保護成聯(lián)社會計部。機構(gòu)類型：聯(lián)社會計部選2會計部”,除清算中心外的各營業(yè)機構(gòu)選3信譽社”;清算方式選“一級清算”；上劃標(biāo)志：除聯(lián)社會計部選不上劃外其余各營業(yè)機構(gòu)選上劃”；上劃機構(gòu)保護成會計部,以確保年關(guān)損益完整無誤的上劃。二聯(lián)社會計部.清算中心信譽社及分社（1 ）為避免各機構(gòu)損益上劃時,可能會顯現(xiàn)結(jié)算帳戶透支,損益無法上劃。在各營業(yè)機構(gòu)損益上劃前r清算中心在12月30日通過內(nèi)部賬信

6、息修改（菜單碼6102 ）交易.將轄內(nèi)信譽社及分社464107結(jié)算賬戶的透支標(biāo)志保護為不操縱”；同時信譽社及分社也要通過內(nèi)部賬信息修改（菜單碼6102 ）交易，在12月30日將464106寄存聯(lián)社清算資金賬戶的透支標(biāo)志保護為不操縱”。待上劃機構(gòu)損益上劃交易成功后,于次年1月2日恢恢復(fù)先的透支操縱標(biāo)志。（2 ）聯(lián)社會計部、清算中心.信譽社及分社,檢查確認(rèn)攝益類有關(guān)賬戶,即單賬戶生成的已全數(shù)生成。對502107其它利息收入 和514103其它投資收入兩個多賬戶不予利用,假設(shè)兩賬戶有余額 的通過面向傳票交易沖轉(zhuǎn)到同科目下的其它賬戶核算無余額的通過 內(nèi)部帳銷戶（菜單碼6103 ）交易作賬戶銷戶處置,以

7、避免造成損益類賬戶上劃時顯現(xiàn)過失。三、年關(guān)決算日具體工作內(nèi)容（_）聯(lián)社治理中心12月31H16時做未簽退機構(gòu)查詢（菜單碼9107 ）交易,檢查催促除聯(lián)社會計部外的機構(gòu)全數(shù)簽退,然后,通知會計部做年關(guān) 損益上劃,待會計部完成損益劃轉(zhuǎn)后,及時打印聯(lián)社匯總損益表。注 意：聯(lián)社治理中心在做機構(gòu)簽退前務(wù)必打印聯(lián)社最終匯總攝益表（歸 并表、盈余匯總表、虧損匯總表人不然.造成新年打印攝益表時表 中無數(shù)據(jù)。（二）聯(lián)社清算中心.信譽社及分社一.對自動還款的一股貸款省中心在12月31日晚不進行處置（由省中心取消調(diào)度）,若是網(wǎng)點需將該部份收入納入今年損益核算的由各網(wǎng)點12月30日前通過還款交易進行帳務(wù)處置。二 在1

8、2月31日16時前.須將2653應(yīng)繳代扣利息稅賬戶余額如數(shù)上劃聯(lián)社會計部該賬戶當(dāng)日余額為零。3.在12月31日16時前.對262107結(jié)算收費下的匯劃費.手續(xù)費工本費和郵電費賬戶余額,依鹽陜西省農(nóng)村信譽社金融效勞收費治理暫行方法（陜農(nóng)信聯(lián)社發(fā)2006241號）第十四條規(guī)定進行帳務(wù)處置。將262101收回已置換不良貸款本金賬戶余額上劃聯(lián)社會計部有關(guān)賬戶,262102收回已置換不良貸款利息轉(zhuǎn)入本機構(gòu)5011利息收入有關(guān)賬戶,兩賬戶年末余額均應(yīng)為零。4.今年12月31日在未做機構(gòu)簽退前各營業(yè)機構(gòu)務(wù)必先打印各自機構(gòu)的損益表,有分社機構(gòu)的還要打印匯總攝益表,并認(rèn)真檢查查對損益類科目及帳戶利用是不是正確與

9、當(dāng)天總賬數(shù)據(jù)是不是相符。系統(tǒng)自動將報表保留,然后各網(wǎng)點機構(gòu)（聯(lián)社會計部除外）在16 : 00時前作機構(gòu)簽退。注意:由于年關(guān)決算日損益表是由機構(gòu)分戶賬隨時生成并保留,因此,各營業(yè)機構(gòu)攝益上劃后攝益類分戶賬余額為零,不得再次做機構(gòu)簽到進入系統(tǒng)做任何交易或打印損益表,不然系統(tǒng)會保留一張空表,日終系統(tǒng)周期業(yè)務(wù)再也不生成新的損益（三）聯(lián)社會計部12月31 H 18:10 05,在所有營業(yè)機構(gòu)全數(shù)簽退的條件下開始做年關(guān)決算處置r按以下流程順序操作:一、年關(guān)損益上劃傑單碼6288） 損益上劃交易須在今年12月31日16時后執(zhí)行,不得提早。發(fā)起該交易后,系統(tǒng)自動對下屬機構(gòu)的所有收入和支出類帳戶余額結(jié)清將下屬機

10、構(gòu)今年攝益上劃到已保護好的對應(yīng)損益類賬戶下屬機構(gòu)損益上劃采納同方向紅藍(lán)字。做此交易時假設(shè)有未簽退機構(gòu)系統(tǒng)會自動提示必需保證下屬機構(gòu)全數(shù)簽退了方可進行年關(guān)損益上劃。下屬機構(gòu)會計分錄如下:A貸：攝益收入類帳戶（紅字）貸：結(jié)算帳戶464106XX信譽社（或分社）B借：提益支出類帳戶（紅字）借：結(jié)算帳戶464106XX信譽社（或分社） 聯(lián)社會計部會計分錄如下:A借：結(jié)算帳戶464107XX信譽社（或分社）貸:損益收入類帳戶B借：攝益支出類帳戶貸：結(jié)算帳戶464107XX信譽社（或分社） 交易成功后系統(tǒng)提示打印損益上劃清單（作記帳憑證1 二.計提各項費用今年年關(guān)費用（包括減免的所得稅存款風(fēng)險統(tǒng)籌金）計提

11、,通過面向傳票（菜單碼6203. 6204 ）交易,依鷹市杠農(nóng)村信譽合作聯(lián)社今年度會計決算方案（以下簡稱決算方案）有關(guān)規(guī)定,依據(jù)聯(lián)社治理中心打印的聯(lián)社匯總損益表進行差額計提年關(guān)各項費用。若是昔時盈余,需計提減免所得稅，那么入賬后再次打印損益表確認(rèn)攝益數(shù)據(jù)無誤后，進行所得稅納稅調(diào)整提取減免所得稅。依鷹決算方案有關(guān)規(guī)定，通過面向傳票交易（菜單碼6203. 6204 ） 處置提取的減免所得稅收入。年末262120待處置減免所得稅收入 賬戶余額應(yīng)為零。3.年關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)（菜單碼6281 ）攝益結(jié)轉(zhuǎn)交易在完成年關(guān)各項費用（包括減免的所得稅、存款風(fēng)險金）計提后執(zhí)行。各下屬機構(gòu)在上劃損益時,若是發(fā)覺損益數(shù)據(jù)過

12、失,只可在聯(lián)社會計部調(diào)整,調(diào)整數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后,從頭打印機構(gòu)損益表和匯總損益表,系統(tǒng)自動保留后,再做年關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)交易,會計分錄如下:借：損益類收入帳戶 貸：損益類支出賬戶 貸（或借）：今年利潤 交易成功后系統(tǒng)提示打印損益結(jié)轉(zhuǎn)清單（作記賬憑證14.年關(guān)利潤分派聯(lián)社會計部以昔時可供分派的利潤為分派基數(shù)嚴(yán)格依嬉決算方案有關(guān)規(guī)定逐項對其利潤分派比例或金額進行保護，按以下順腐進行利潤分派操作。今年12月31日年關(guān)利潤分派完成后r及時打印利潤分派表；同時聯(lián)社治理中心也要打印全轄利潤分派表以便進行查對。（1 ）利潤分派保護（菜單碼6282）該交易分派種類有七個選項,依照決算方案規(guī)定的利潤分派比例或金額的保護（

13、此交易不入賬1分派種類中比例保護的選項主辦會計只保護比例,系統(tǒng)自動計算金額；分派種類中沒有比例只需要金額保護的選項主辦會計必需準(zhǔn)確計算金額,對該選項進行金額保護。（2 ）利潤分派查詢（菜單碼6283）該交易是查看保護的利潤分派比例或金額是不是正確如需要修 改可從頭作利潤分派保護（菜單碼6282）進行修改。（3 ）利潤分派表補虧保護（菜單碼6285）聯(lián)社會計部年關(guān)依如實際情形,用“利潤分派表補虧保護（菜單 碼6285 7交易f將全年的盈余公積補虧和其他來源補虧在利潤分 派表中進行保護（此交易不入賬1由于補虧帳務(wù)處置不必然是在年關(guān)時主成省中心不提供程序統(tǒng) 一處置由聯(lián)社會計部在年度中或年關(guān)通過620

14、3批量傳票錄入”.6204批量傳票復(fù)核”兩交易處置補虧業(yè)務(wù)。（4 ）利潤分派入帳（菜單碼6284）經(jīng)利潤分派查詢（菜單碼6283）確認(rèn)保護的利潤分派比例或金額準(zhǔn)確無誤后做此交易,系統(tǒng)自動進行帳務(wù)處置，打印相關(guān)記賬憑證。對昔時經(jīng)營虧損的信譽社,做主益結(jié)轉(zhuǎn)交易（菜單碼6281 ）后,直接做利潤分派入帳交易（菜單碼6284）,系統(tǒng)自動記賬。該交易若是顯現(xiàn)過失可做抹賬（菜單碼8888 ）交易。然后從頭做利潤分派保護（菜單碼6282）交易,選修改”或刪除”后從頭 做正確的利潤分派保護即可。五、聯(lián)社會計部做完上述1-4交易后,做機構(gòu)簽退,并通知聯(lián)社治理中心簽退。省中心進行周期年關(guān)處置;聯(lián)社清算中心.信譽社及分社:打印損益表T確認(rèn)損益聯(lián)社會計部:機構(gòu)簽退。損益上劃交易打印攝益表費用計提（包括存款風(fēng)險統(tǒng)籌金）-再次打印攝益表 -提取減免所得稅打印最終正確攝益表攝益結(jié)轉(zhuǎn)交易打印利潤分派表機構(gòu)簽退。聯(lián)社治理中心:機構(gòu)簽到 T檢查機構(gòu)保護交易f打印攝益表（歸并表、盈余匯總表.虧損匯總表表）f 打印利潤分派表打印最終正確損益表-機構(gòu)簽退