C10022公司財務報表分析

1、C10022 公司財務報表分析為了加強公司資產(chǎn)的管理，準確反映2012 年的生產(chǎn)經(jīng)營成果，核查資產(chǎn)的帳實情況和使用效率，明確責任，加強資產(chǎn)管控，確定資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量，為2012 年利潤中心核算和考核打下堅實的基礎(chǔ)，公司在 2011 年 12 月 29 日-31 日進行停產(chǎn)盤點，盤點結(jié)果如下：2011 年 12 月 31 日，公司存貨資產(chǎn)總額為16,247,341 元，比去年的 12,375,851 元增加 3,871,490 元，增加了 31.28%。具體分析如下：項目 數(shù)量 金額 廣州倉成品庫存18,6014,958,218 辦事 處成 品庫存10,893 2,955,805 廣 州原 輔材

2、料 倉343,793 1,437,234 石英石原輔材料倉1,166,264 1,288,717 廣州易耗品倉273,541 1,060,616 石英石易耗品倉29,884 223,651 粉料車間結(jié)存（顆粒、粉料） 193,797 1,770,669 生產(chǎn)車間結(jié)存13,338 873,596色漿房結(jié)存32,239 225,375 石英石廠結(jié)存84,200 417,891 星盆車間結(jié)存28,972 467,948加工車間結(jié)存7,677 567,618合計2,203,19816,247,341 存貨結(jié)構(gòu)分析如下：存貨結(jié)構(gòu)分析表花都倉成品庫存辦事處成品庫存花都原輔材料倉石英石原輔材料倉花都易耗品倉

3、石英石易耗品倉粉料車間結(jié)存（顆粒、粉料）板材車間結(jié)存色漿房結(jié)存石英石廠結(jié)存星盆車間結(jié)存加工車間結(jié)存一、成品庫存分析(一)、各類成品庫存情況1、成品倉（含各辦事處）庫存人造石板材 17,882.36 張（不含不能區(qū)分品名的呆滯板 705 張），比去年增加 3034.88 張，其中花都倉人造石庫存為 9,604.73 張，比去年增加 1,771 張，人造石的庫存數(shù)量與金額如下： 品種 2011 年 2010 年 2011 年比 2010 年增加 數(shù)量 不含稅金額 數(shù)量 不含稅金額 數(shù)量所占比例人造石成品庫存結(jié)構(gòu)如下：人造石成品庫存結(jié)構(gòu)分析KJ MY XW XY LJ GB CHB/CH XBYLY

4、 XD GMA 2 、庫存石英石 9030 張，比去年增加 5,492 張，其中戈蘭迪石英石 3,637 張，比去年增加 1,887 張，歐蘭雅石英石 5,227 張，比去年增加3,437 張，雪花石167 張，去年無此產(chǎn)品，石英石庫存數(shù)量與金額如下：品種 2011 年 2010 年 2011 年比 2010 年增加數(shù)量 不含稅金額 數(shù)量 不含稅金額 數(shù)量 所占比例 石英石庫存結(jié)構(gòu)分析 XH GSY LYS 3、庫存月光石與月光條為 1776 張（條），去年無此產(chǎn)品。 品種 2010 年 2009 年 2010 年比 2009 年增加 數(shù)量不含稅金額數(shù)量 不含稅金額數(shù)量 所占比例YG(人造石

5、) 15 7,4130 015 7,413 YG(石英石 ) 84 37,960 0 0 84 37,960 月光條 1,677 41,9250 01,677 41,925 合計 1,776 87,298 0 0 1,776 87,298 4、庫存星盆 88個，比去年增加 36 個，金額為 9,096 元，比去年增加 2,706 元。 (二)各倉庫及辦事處庫存情況1、花都倉庫存板材16885 張，其中人造石 9605 張，石英石 6490 張，月光石 85 張，月光條 1677 條，花都倉各品種的數(shù)量和金額詳見下圖 : 花都倉庫存數(shù)量分析表 CHB/CHXBYLY XD GSY LSY XH

6、YG( 人造石 ) YG( 石英石 ) 月光條星盆GMAXYKJ MYLJ XW無名板GB花都倉庫存數(shù)量分析表CHB/CH XBY LY XD GSY LSY XH YG(人造石 ) YG( 石英石 )月光條星盆 GB 無名板XW LJ MY KJ XY GMA 2、各辦事處庫存板材10,832 張，金額為 2,965,344 元，各辦事處庫存情況如下： 品種 福建辦 云南辦 成都辦 上海辦 深圳辦 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額（三）板材庫存狀況結(jié)存板材中，其中良品庫存為24,366 張，金額為 6934725 元，不良品庫存為 3351 張，金額為 927910

7、元，具體數(shù)據(jù)如下： 品種 X1 張 1X2 張 2X5 張 5X10 張 10 X張數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額金額為 927,910 元，各系列不良品庫存數(shù)據(jù)見下表： 品種 整板 節(jié)子板 雜合板合計 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額占庫存總量的76，1-2 年的板材 2249 張，占庫存總量的 13，各品種板材庫存數(shù)量與金額庫齡分析數(shù)據(jù)如下：品種 1 年以內(nèi)1-2年 2 年以上 數(shù)量 不含稅金額 數(shù)量 不含稅金額 數(shù)量 金額 (不含稅)二、倉庫庫存材料分析(一)、庫存數(shù)量及金額公司各原材料和易耗品倉的倉庫庫存金額為 4,010,219 元，比去年同期減少 12084

8、0 元，具體分析如下：倉庫名稱 2010年不含稅金額2009 年不含稅金額2010 年比 2009年增加或減少原輔材料2,725,952 3,002,586-276,635 易 耗 品1,284,268 1,128,473 155,795 合計 4,010,219 4,131,059 -120,840 原輔材料倉庫存金額為 2,825,952 元，比去年同期減少 276635 元，主要原因是 2010 年停產(chǎn)三天盤點采購科通知供應商不送貨和板材車間提前將原輔材料領(lǐng)出，導致倉庫的原輔材料減少。易耗品倉庫存金額為 1,284,268 元，比去年同期增加 155,795 元，主要是 2010 年石英

9、石易耗品倉庫存量增加和庫存盒樣增加。易耗品倉樣塊結(jié)存數(shù)量為14,065 塊（盒），比去年增加6,281 塊（盒），金額為398,378 元，比去年增加 71,832 元。（二）呆滯料分析截至2011年12月31 日，材料倉庫呆滯料庫存金額為257,129元，各倉庫呆滯料庫存數(shù)量與金額如下：呆料分類數(shù)量不含稅 金額包裝材料26,856.10 54,409.46 低耗 品6,207.00 31,583.54 輔料 1,939.00 14,944.13 盒樣 1,689.00 41,703.36色 漿170.00 8,459.33 易 耗 品22,448.50 78,604.91 主 要 材 料45

10、,250.00 27,424.29 合計 104,559.60 257,129.02 三、車間物料、在產(chǎn)品結(jié)存分析2011年車間材料、在產(chǎn)品結(jié)存金額的為4,328,098元，各車間結(jié)存的物料和在產(chǎn)品的數(shù)量與金額見下表：部門 分類數(shù)量金額 粉料車間顆粒（含閃光片和混好粉料顆粒）156,247 1,355,439色板 21,501 384,078 粉料 16,048 31,152小計 193,7971,770,669 板材車間 半成品 2,812 772,455 包裝材料600 11,974低值易耗品121 11,619 原材料 9,805 77,548 小計 13,338 873,596色漿房

11、半成品 7,969 138,815 原材料 24,270 86,560 小計 32,239 225,375 石英石廠 半成品 6,941 311,490 包裝材料 48,299 16,551 報廢板材 14116,920不良板材61 7,313 原材料 28,758 65,617 小計 84,200417,891 加工車間 半成品2,983451,681 包裝材料 1,166 22,554 報廢星盆2 - 報廢原材料50 - 報廢自制板材 232 - 不良板材 14175,871低值易耗品2,711 2,283 原材料 393 15,229 小計 7,677567,618 星盆車間 半成品366 115,456 包裝材料32 261 報廢星盆912 -報廢原材料28 -成品星盆310 160,108低值易耗品 4348,221樣塊 16,77785,556原材料9,50738,768 自制板材 53159,578報廢自制板 材 75- 小計28,972467,948 合計 360,2224,323,098 四、2011年年末盤點數(shù)據(jù)與總帳差異分析2011年總帳期末余額 21452570 元，期末實物盤點結(jié)存金額為 16247341元，差額為 5205230 元，具體數(shù)據(jù)如下： 科目名稱 總帳余額 盤點金額 差額 備注 原材料 7,016,96