財務(wù)總監(jiān)日常主要工作

1、財務(wù)總監(jiān)日常主要工作財務(wù)總監(jiān)作為企業(yè)財務(wù)管理方面的最高組 織指揮者，在董事會或總經(jīng)理的授權(quán)下，全面負(fù) 責(zé)企業(yè)財務(wù)方面的工作，每家企業(yè)都非常重視挑 選自已的財務(wù)總監(jiān)，都希望自已所選財務(wù)總監(jiān)同 時兼有高級會計師、管理會計師，注冊會計師的 能力，最好還是一個溝通大師。企業(yè)對財務(wù)總監(jiān) 提出如此高的要求，財務(wù)總監(jiān)的在企業(yè)中到底應(yīng) 解決企業(yè)哪些事，筆者就自己多年的工作實踐， 談一點自己的看法。一、審核會計報告雖然財務(wù)在企業(yè)里要做的工作很多，但其中 最基礎(chǔ)的還是會計核算，財務(wù)總監(jiān)作為企業(yè)的財 務(wù)管理方面的最高組織指揮者，其首要的任務(wù)就 是組織好企業(yè)的會計核算，企業(yè)所有的財務(wù)管理 工作都是建立在及時、全面、真

2、實的會計核算基 礎(chǔ)之上。會計核算是企業(yè)財務(wù)管理過程中的基 礎(chǔ)，同時工作又非常具體和繁雜， 財務(wù)總監(jiān)主要 是組織會計核算，并不是要自己去做會計，進行 會計具體操作，主要是組織企業(yè)會計核算體系的 建立、相關(guān)財會、管理制度的建立，建設(shè)一個高 效的會計機構(gòu)，帶出一支有戰(zhàn)斗力的會計團隊， 促使企業(yè)會計核算符合國家的政策、 符合企業(yè)的 利益要求。會計核算的所有工作最終是以會計報 告綜合反映出來的，財務(wù)總監(jiān)通過審核財務(wù)報告 來監(jiān)管企業(yè)會計核算、監(jiān)管經(jīng)營過程中執(zhí)行各項 制度、政策的情況，監(jiān)控企業(yè)預(yù)算執(zhí)行過程與結(jié) 果，簽審企業(yè)會計報告是財務(wù)總監(jiān)必不可少的工 作之一。二、進行企業(yè)經(jīng)濟活動分析企業(yè)財務(wù)報告專業(yè)性、綜

3、合性比較強，很多 財務(wù)數(shù)據(jù)也比較籠統(tǒng)，它只能綜合反映企業(yè)的某 些經(jīng)營狀況，至于其間包含的許多具體經(jīng)濟信息 無法一一反映，為保證管理者能讀懂其中的內(nèi) 容，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)利用自己的專業(yè)知識， 通過對企 業(yè)經(jīng)營活動過程各方面的了解，利用所學(xué)的專業(yè) 分析方法，對企業(yè)經(jīng)濟活動情況進行綜合分析， 寫出比較系統(tǒng)、讓其他管理者都讀得懂的分析報 告，為企業(yè)最高決策者提供決策所需要的相關(guān)財 務(wù)信息。三、組織企業(yè)財務(wù)預(yù)算的編制、日常檢查等 工作隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，預(yù)算管理在企業(yè)管理 中的重要性越顯突出，財務(wù)管理也是如此，上了 一定規(guī)模的企業(yè)，財務(wù)管理主要也是圍繞財務(wù)預(yù) 算來進行，財務(wù)總監(jiān)作為財務(wù)管理方面的最高組 織者，

4、組織企業(yè)財務(wù)預(yù)算的編制那是天經(jīng)地義的 事，當(dāng)然預(yù)算編制只是財務(wù)管理的初始，關(guān)鍵還 在于執(zhí)行，如何使執(zhí)行不偏離原定規(guī)劃，在執(zhí)行 過程中時刻進行預(yù)算的日常檢查必不可少， 只有 這樣，才能真正做到事前有規(guī)劃、事中有管理， 事后有分析，預(yù)算管理是財務(wù)總監(jiān)必不可少的一 件事。四、組織企業(yè)成本管理，壓縮企業(yè)成本在現(xiàn)代經(jīng)濟社會，做獨家生意是很少的，絕 大部分商品在市場上都能找到相同或相似的替 代品，在這種情況下，產(chǎn)品的質(zhì)量和成本就顯得 十分重要，在激烈的市場竟?fàn)幹?，成本在很大?度上決定了企業(yè)盈利水平，決定了企業(yè)命運，成 本控制是企業(yè)財務(wù)管理的重點，也是企業(yè)財務(wù)總 監(jiān)工作的重點之一，組織企業(yè)成本核算、成本管

5、 理、壓縮企業(yè)支出，成為財務(wù)總監(jiān)必須做好的一 件事。五、管理企業(yè)財務(wù)制度企業(yè)是一個以營利為目的經(jīng)濟組織， 組織管 理具有共性，那就是法制化，以法治管理替代人 治管理是企業(yè)發(fā)展的必然，財務(wù)管理作為這個經(jīng) 濟組織管理中的一個重要組成部分， 而且是核心 部分，財務(wù)管理體系化和法制化必不可少， 作為 企業(yè)財務(wù)方面的最高組織者和責(zé)任人，財務(wù)總監(jiān) 是這一法制化體系建設(shè)的組織者，應(yīng)組織好對企 業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度的制定、貫徹執(zhí)行、組織好對國 家財政、財務(wù)、稅收等相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)與執(zhí)行， 對制度的執(zhí)行進行詳查，以確保企業(yè)守法經(jīng)營。六、調(diào)配企業(yè)營運資金 人們常將企業(yè)的資金比著人體身上的血液, 缺少血液人就會死，即使不缺

6、血，流動不暢也會 生病，企業(yè)也一樣，缺少資金企業(yè)也完蛋，資金 流動不暢也會出現(xiàn)經(jīng)營困難。企業(yè)的經(jīng)營過程其實就是一項資金轉(zhuǎn)化成 另一項資金的過程，從貨幣資開始經(jīng)過儲備資 金、生產(chǎn)資金、銷售資金這幾個階段，一個循環(huán) 最后再回到貨幣狀態(tài)，不斷往復(fù)，一刻也不能停 留，在企業(yè)資金的循環(huán)過程中，為確保資金需求 量、流動順暢，需要人來合理調(diào)配資金，對企業(yè) 營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容之一， 也是難度比較大的一項工作，如何合理調(diào)配企業(yè) 營運資金，保證企業(yè)血液順暢流動，是財務(wù)總監(jiān) 日常工作之一。七、為企業(yè)生產(chǎn)與發(fā)展融資資金對企業(yè)的重要性不用多說，在企業(yè)生產(chǎn) 經(jīng)營過程中，資金的需求量是隨著生產(chǎn)經(jīng)營的變 化

7、而不斷變化的，然而由于種種原因，企業(yè)不可 能準(zhǔn)備一個隨時支取的資金百寶箱，較少投資者 能隨時拿出企業(yè)經(jīng)營所需要的全部資金，絕大多 數(shù)企業(yè)需要通過資本市場、金融市場、經(jīng)營市場 去籌措企業(yè)經(jīng)營所需要的資金，籌措企業(yè)生產(chǎn)經(jīng) 營、投資發(fā)展所須要的資金是財務(wù)總監(jiān)的重要工 作之一。八、進行企業(yè)納稅籌劃依法納稅是每個企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的法定義務(wù)，為 國家建設(shè)多實現(xiàn)稅收，依法納稅，對每個企業(yè)來 說都是一件非常光榮的事，但無論如何，交稅都 會引起企業(yè)資金凈流出，企業(yè)資金流出一點，留 給企業(yè)自用的資金就會少一點，這對企業(yè)并沒有 益處，特別是當(dāng)企業(yè)急需資金時。企業(yè)要做到既 依法納稅，又要避免資金過快、過集中流出，就 應(yīng)當(dāng)進

8、行業(yè)務(wù)調(diào)節(jié)、納稅籌劃，通過納稅籌劃， 在遵守國家法規(guī)的基礎(chǔ)上，合理調(diào)節(jié)企業(yè)稅負(fù)， 調(diào)節(jié)資金流動，這是企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的工作之一。九、參與企業(yè)投資決策企業(yè)除生產(chǎn)經(jīng)營外，投資也是決定企業(yè)命運 的一項重要工作，如果說日常生產(chǎn)經(jīng)營決定企業(yè) 短期的生存狀況的話，投資則決定企業(yè)長遠(yuǎn)生存 與發(fā)展，企業(yè)作為一個以持續(xù)經(jīng)營、追求發(fā)展的 營利性組織，為了長遠(yuǎn)發(fā)展投資必不可少，財務(wù) 總監(jiān)作為企業(yè)財務(wù)管理方面的最高組織者，作為 財務(wù)方面的專業(yè)人事，積極參與企業(yè)投資決策， 組織對投資承受力分析、投資經(jīng)濟效益分析，并 要籌措投資所需要的資金，參與企業(yè)投資決策也 是財務(wù)總監(jiān)必不可少的一件事。十、協(xié)調(diào)各方面財務(wù)關(guān)系財務(wù)部門作為企業(yè)組織中的一個部分，財務(wù) 管理作為企業(yè)管理體系的重要內(nèi)容之一， 財務(wù)不 可能獨立于組織、管理體系之外，必然要與相關(guān) 部門、單位發(fā)生各種關(guān)系，要最大地發(fā)揮財務(wù)管 理的效用，與各部門、各單位密切配合必不可少， 與財務(wù)發(fā)生關(guān)系的部門非常多，除企業(yè)內(nèi)部采 購、生產(chǎn)、經(jīng)營等各個部門外，企業(yè)外部聯(lián)系部 門也很多，如客戶、工商、稅務(wù)、財政、海關(guān)、 銀行、政府等，財務(wù)要與這么多部門發(fā)生直接關(guān)e 系，少不了有人從中進行必要的協(xié)