2021年中醫(yī)藥大學(xué)現(xiàn)金管理規(guī)定

1、制度2021年中醫(yī)藥大學(xué)現(xiàn)金管理規(guī)定單位名稱：XXXX部門：XXXX日期：2021年XX月XX日管理制度2021年中醫(yī)藥大學(xué)現(xiàn)金管理規(guī)定中醫(yī)藥大學(xué)現(xiàn)金管理規(guī)定現(xiàn)金管理是學(xué)校財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。為了進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)根據(jù)中華人民共和國會計法、國務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例、中國人民銀行現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則以及財政部內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本管理規(guī)定。一、現(xiàn)金支付的范圍與外單位和個人發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來，除轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的小額支付現(xiàn)金外，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算?，F(xiàn)金支付范圍為：1、職工工資、津貼;2、個人勞務(wù)報酬;3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)

2、、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出如離休金、退休金、撫恤金、學(xué)生獎貸學(xué)金、勤工助學(xué)基金及生活補(bǔ)貼、職工生活困難補(bǔ)助費(fèi)等;5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);7、單項(xiàng)支出在2000元以下的零星支出;8、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。二、現(xiàn)金的收入業(yè)務(wù)1、交款人員應(yīng)及時將款項(xiàng)交現(xiàn)金出納，當(dāng)面點(diǎn)清，并從財務(wù)人員處取得相應(yīng)的收款收據(jù);2、各部門、單位在開展有現(xiàn)金收入的工作前，應(yīng)向財務(wù)處申報，由財務(wù)處安排財務(wù)人員統(tǒng)一收取。除二級財務(wù)外，各部門、單位在未經(jīng)財務(wù)處允許的情況下不得收取任何現(xiàn)金;3、嚴(yán)禁任何人將單位收

3、入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行。4、不準(zhǔn)利用銀行帳戶代存其他單位或個人的現(xiàn)金。三、現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)1、各項(xiàng)報銷業(yè)務(wù)的辦理時經(jīng)辦人員應(yīng)將真實(shí)、合法的發(fā)票、收據(jù)分類粘貼整齊，執(zhí)行學(xué)校規(guī)定的審批程序后交會計人員審核、制單后，從現(xiàn)金出納處支取現(xiàn)金。2、各類屬于職工工資、津貼、勞務(wù)報酬、獎金及提成、勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，必須如實(shí)填制符合財務(wù)規(guī)定的支付憑證，經(jīng)會計人員審核制單后，從現(xiàn)金出納處支取現(xiàn)金(大額現(xiàn)金一般打卡支付)。3、 符合現(xiàn)金支出范圍的各類借款必須嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校的審批程序，并及時報銷沖帳，嚴(yán)禁擅自挪用、借出現(xiàn)金。四、現(xiàn)金出納的工作規(guī)范內(nèi)部控制1、出納員必須按照國家政策法令和財務(wù)

4、制度嚴(yán)格管理好學(xué)院資金，嚴(yán)格遵守中國人民銀行有關(guān)制度和規(guī)定進(jìn)行貨幣資金的收付。2、出納員必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收付手續(xù);必須根據(jù)會計審核簽注的憑證認(rèn)真負(fù)責(zé)的辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。收入現(xiàn)金，應(yīng)給交款人出具正規(guī)收據(jù)或票據(jù)，不能以白條等不正規(guī)的收據(jù)替代;付出現(xiàn)金，應(yīng)在付款的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，以防止憑證重復(fù)報銷?，F(xiàn)金收付時，出納員必須對會計憑證進(jìn)行認(rèn)真審核并將現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，同時加強(qiáng)假幣防范意識。3、出納員要根據(jù)現(xiàn)金收付憑證按編號順序，認(rèn)真、規(guī)范、準(zhǔn)確、完整的逐筆記入現(xiàn)金日記帳;現(xiàn)金日記帳要做到日清月結(jié)，及時與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對，保證帳款相符;4、現(xiàn)金發(fā)生差錯時，應(yīng)立即查明原因并報告主管領(lǐng)導(dǎo);現(xiàn)金短款

5、不得隱瞞，如屬于出納員個人原因，一律由出納員負(fù)責(zé)賠償;長款不得私吞，發(fā)現(xiàn)長款應(yīng)積極查找原因并匯報領(lǐng)導(dǎo)做好相應(yīng)的賬務(wù)處理。5、出納員不得本人或同意其他人挪用現(xiàn)金，不得以未經(jīng)批準(zhǔn)的臨時借款條(白條)抵作庫存現(xiàn)金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。6、出納員必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金保管制度，保證現(xiàn)金安全;嚴(yán)格執(zhí)行核定的現(xiàn)金庫存限額，對超過限額的庫存現(xiàn)金及時送存銀行;個人私款不得存放于單位現(xiàn)金保管處;每日下班前，出納員應(yīng)將現(xiàn)金放入保險柜內(nèi)，以確?，F(xiàn)金安全。五、現(xiàn)金管理內(nèi)部控制要求1、錢帳分管制度：非出納員不得經(jīng)營現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù);出納員不得從事除現(xiàn)金日記帳以外的審核、復(fù)核、會計檔案保管和其他總賬、明細(xì)賬的登記工作

6、。2、現(xiàn)金清查制度：為了加強(qiáng)對外現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，除出納員每天業(yè)務(wù)終了必須進(jìn)行帳款核對以外，財務(wù)或出納科室負(fù)責(zé)人必須對現(xiàn)金做定期或不定期的盤點(diǎn)清查;重點(diǎn)放在賬款是否相符，有無白條抵庫，有無私借公款，有無挪用公款，有無賬外資金等違法行為;發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3、出納員工作交接時，應(yīng)在出納科負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金交接手續(xù);辦理交接時，移交人員必須編制書面移交清單，寫明移交的庫存現(xiàn)金及帳面余額;移交人員根據(jù)移交清單對庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)、驗(yàn)收，并與現(xiàn)金帳面余額核對無誤;移交人和移交監(jiān)督人必須在移交清單上簽字確認(rèn)。六、本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施，由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。物業(yè)經(jīng)理人：.pM 篇2：建筑施工現(xiàn)金管理制

7、度建筑施工現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金使用范圍按照現(xiàn)金管理暫行條 的規(guī)定，本公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。(1)、職工工資、津貼、補(bǔ)助、獎金。(2)、個人勞動報酬。(3)、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的個人其他支出。(4)、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。(5)、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。(6)、公司規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2、庫存現(xiàn)金限額及日?，F(xiàn)金收支管理(1)、公司日常開支所需現(xiàn)金，最高庫存現(xiàn)金限額未23天的日常零星開支，按每人每天計算，一般情況下不得超過20元。(2)、公司的庫存現(xiàn)金由出納員保管，經(jīng)管現(xiàn)金出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的記賬工作以及會計稽核和會計檔案保管工作。填寫銀行

8、結(jié)算憑證的支票印鑒，不得集中在出納人員保管，應(yīng)實(shí)行印鑒分管制度。(3)、公司現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存銀行確有困難的，出納人員應(yīng)請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，第二天應(yīng)將收入的現(xiàn)金送存銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。(4)、建立收據(jù)和發(fā)票的領(lǐng)用制度，領(lǐng)用的收據(jù)和發(fā)票必須記數(shù)量和起始編號，由領(lǐng)用人員簽字，收回收據(jù)和發(fā)票存根，應(yīng)由保管人員辦理簽收手續(xù)，對空白的收據(jù)和發(fā)票應(yīng)定期檢查，以防短缺。(5)、嚴(yán)格按照規(guī)定支取現(xiàn)金，對已經(jīng)收訖、付訖的憑證，應(yīng)在有關(guān)原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”章。(6)、簽發(fā)支票和付款要分別兩人蓋章，現(xiàn)金收付款憑證，應(yīng)定期裝訂成冊，由專人保管，對支出的保證金、押金、備用金等，應(yīng)定期與有關(guān)單

9、位和部門清理核對。(7)、出納人員的經(jīng)營的現(xiàn)金必須做到日清日結(jié)，并填寫“現(xiàn)金收付日報表”報項(xiàng)目經(jīng)理和主管會計，如業(yè)務(wù)量不多可以不連續(xù)每天報表，但根據(jù)上級負(fù)責(zé)人的需要可及時報出，公司財務(wù)副總或內(nèi)部稽查人員定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，以保證庫存現(xiàn)金的安全與完整。3、現(xiàn)金的分析檢查(1)、現(xiàn)金支出的分析檢查現(xiàn)金支出項(xiàng)目是否符合規(guī)定范圍?，F(xiàn)金支出的金額有無超出規(guī)定限額。有關(guān)未經(jīng)批準(zhǔn)而坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象。是否存在貪污或挪用現(xiàn)金漏洞分析檢查備用金制度的執(zhí)行情況。(2)、現(xiàn)金結(jié)存分析檢查實(shí)際留存的現(xiàn)金是否超出庫存現(xiàn)金的限額現(xiàn)金賬目是否做到逐筆記載現(xiàn)金收付，是否做到日清月結(jié)，賬款相符。有無不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證、白條 替現(xiàn)金的現(xiàn)象。有無保留帳外公款，即：“小金庫”篇3：房地產(chǎn)分公司現(xiàn)金管理制度房地產(chǎn)分公司現(xiàn)金管理制度l.現(xiàn)金使用范圍：1職工工資、津貼、獎金;2個人勞務(wù)報酬;3差旅費(fèi);4職工生活費(fèi);51000元以下的零星開支。2.支付1000元以上款項(xiàng)，應(yīng)以支票或匯票支付，確需用現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)、主管會計審核后支付現(xiàn)金。3.公司業(yè)務(wù)人員需支用現(xiàn)金時，必須填制“現(xiàn)金使用審批單”由總經(jīng)理審批、財務(wù)經(jīng)理簽字后支取;使用后由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理核批，財務(wù)經(jīng)理審查后入帳。4.各項(xiàng)目提