商業(yè)銀行新設(shè)債轉(zhuǎn)股實(shí)施機(jī)構(gòu)管理辦法試行

1、商業(yè)銀行新設(shè)債轉(zhuǎn)股實(shí)施機(jī)構(gòu)管理辦法（試行）（征求意見稿）第一章總則第一條為規(guī)范商業(yè)銀行新設(shè)債轉(zhuǎn)股實(shí)施機(jī)構(gòu)的行為， 推動(dòng)市場(chǎng)化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)健康有序開展，根據(jù)中華人民 共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 和中華人民共和國(guó)公司法等法律法規(guī)以及國(guó)務(wù)院關(guān)于 積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的意見，制定本辦法。第二條本辦法所稱商業(yè)銀行新設(shè)債轉(zhuǎn)股實(shí)施機(jī)構(gòu)（下 稱實(shí)施機(jī)構(gòu)），是指商業(yè)銀行經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，在中華人民共 和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的，主要從事銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)（下稱債轉(zhuǎn)股） 及配套支持業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。第三條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循市場(chǎng)化、法治化原則運(yùn)作， 與各參與主體在依法合規(guī)前提下，通過(guò)自愿平等協(xié)商開展債 轉(zhuǎn)

2、股業(yè)務(wù)，切實(shí)防止企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移，防范 相關(guān)道德風(fēng)險(xiǎn)。第四條 銀行通過(guò)實(shí)施機(jī)構(gòu)實(shí)施債轉(zhuǎn)股，應(yīng)當(dāng)先由銀行 向?qū)嵤C(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓債權(quán)，再由實(shí)施機(jī)構(gòu)將債權(quán)轉(zhuǎn)為對(duì)象企業(yè)股 權(quán)。銀行不得將債權(quán)直接轉(zhuǎn)化為股權(quán)，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。第五條銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)實(shí)施機(jī)構(gòu)及其分支 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。第二章設(shè)立、變更與終止第六條 實(shí)施機(jī)構(gòu)的名稱應(yīng)當(dāng)采用 “字號(hào)+金融資產(chǎn)投資 有限公司”形式。第七條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）有符合中華人民共和國(guó)公司法和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定 的章程；（二）有符合本辦法要求的出資人和注冊(cè)資本；（三）有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟 悉業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；（四）

3、建立有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度， 有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的信息科技系統(tǒng)；（五）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施 和其他設(shè)施；（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。第八條 商業(yè)銀行作為出資人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系;（二）具有良好的并表管理能力；（三）主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；（四）財(cái)務(wù)狀況良好，最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；（五）監(jiān)管評(píng)級(jí)良好，最近2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為；（六）為實(shí)施機(jī)構(gòu)確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；（七）入股資金為自有資金，不得以債務(wù)資金和委托資金等非自有資金入股；（八）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持

4、有的股權(quán)， 不將所持有的股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在實(shí)施機(jī)構(gòu)公司章程中載明。（九）銀監(jiān)會(huì)規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。第九條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由一家境內(nèi)注冊(cè)成立的商業(yè)銀行作為主出資人。前款所稱主出資人是指擬設(shè)實(shí)施機(jī)構(gòu)的最大股東，其出資比例不低于擬設(shè)實(shí)施機(jī)構(gòu)全部股本的50 %。主出資人商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引等規(guī)定的要 求，將實(shí)施機(jī)構(gòu)納入并表管理。第十條 其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)作為實(shí)施機(jī)構(gòu)的出資人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)；（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄；（三）經(jīng)營(yíng)管理良好，最近 2年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄;（四）其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)的，權(quán)益性投資余

5、額原則上不超過(guò)其凈資產(chǎn)的 50 % （合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；（五） 其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)的，最近1年年 末總資產(chǎn)不低于50億元人民幣，最近1年年末凈資產(chǎn)不得 低于總資產(chǎn)的 30 %;（六）財(cái)務(wù)狀況良好，最近 2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；（七）入股資金為自有資金，不得以債務(wù)資金和委托資金等非自有資金入股；（八）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，不將所持有的 股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在實(shí)施機(jī)構(gòu)公司章程中載明。其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合與該類金融 機(jī)構(gòu)有關(guān)的法律、法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求。第十一條 有以下情形之一的企業(yè)不得作為實(shí)施機(jī)構(gòu)的 出資人：（一）公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制存在明顯缺陷；（二）股

6、權(quán)關(guān)系復(fù)雜且不透明、關(guān)聯(lián)交易異常；（三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營(yíng)范圍涉及行業(yè)過(guò)多；（四）現(xiàn)金流量波動(dòng)受經(jīng)濟(jì)景氣影響較大；（五）資產(chǎn)負(fù)債率、財(cái)務(wù)杠桿率明顯高于行業(yè)平均水平；（六）代他人持有實(shí)施機(jī)構(gòu)股權(quán)；（七）其他對(duì)實(shí)施機(jī)構(gòu)產(chǎn)生重大不利影響的情況。第十二條 實(shí)施機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)為一次性實(shí)繳貨幣 資本，最低限額為 100億元人民幣或等值的可自由兌換貨 幣。銀監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以調(diào)整注冊(cè)資本最低限 額，但不得少于前款規(guī)定的限額。第十三條實(shí)施機(jī)構(gòu)設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。第十四條 籌建實(shí)施機(jī)構(gòu)，應(yīng)由主出資人商業(yè)銀行作為 申請(qǐng)人向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)，由銀監(jiān)會(huì)按程序受理、審查并 決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整

7、申請(qǐng)材料之日起4個(gè)月內(nèi)作出批 準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。第十五條 實(shí)施機(jī)構(gòu)的籌建期為批準(zhǔn)決定之日起6個(gè) 月。未能按期完成籌建的，應(yīng)在籌建期限屆滿前1個(gè)月向 銀監(jiān)會(huì)提交籌建延期報(bào)告?；I建延期不得超過(guò)一次，延長(zhǎng) 期限不得超過(guò)3個(gè)月。申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請(qǐng)，逾 期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)注銷籌建許 可。第十六條 實(shí)施機(jī)構(gòu)開業(yè)，應(yīng)由主出資人商業(yè)銀行作為 申請(qǐng)人向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)，由銀監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀 監(jiān)會(huì)自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決第十七條實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，辦理工商登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月

8、內(nèi)開業(yè)。不能 按期開業(yè)的，應(yīng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月向銀監(jiān)會(huì)提交開業(yè) 延期報(bào)告。開業(yè)延期不得超過(guò)一次，延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè) 月。未在前款規(guī)定期限內(nèi)開業(yè)的，開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決 定機(jī)關(guān)注銷開業(yè)許可，發(fā)證機(jī)關(guān)收回金融許可證，并予以公 告。第十八條實(shí)施機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格 核準(zhǔn)制度，由銀監(jiān)會(huì)按照非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí) 施辦法中有關(guān)金融資產(chǎn)管理公司高管任職資格范圍、條件 和程序進(jìn)行審核。第十九條實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)立分支機(jī)構(gòu)應(yīng) 經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，具體條件由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。第二十條 實(shí)施機(jī)構(gòu)有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng) 銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：（一）變更公司名稱；（二）變更注冊(cè)資本；（三）變

9、更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（四）變更公司住所；（五）修改公司章程；（六）變更組織形式；（七）合并或分立；（八）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。實(shí)施機(jī)構(gòu)股權(quán)變更或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)后持股5%以上的股東應(yīng)經(jīng)股東資格審核。變更或調(diào)整股權(quán)后的股東應(yīng)當(dāng)符合 本辦法規(guī)定的出資人資質(zhì)條件。第二一條實(shí)施機(jī)構(gòu)有下列情況之一的，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批 準(zhǔn)后可以解散：（一）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定 的其他解散事由出現(xiàn)；（二）股東會(huì)議決議解散；（三）因公司合并或者分立需要解散；（四）其他解散事由。第二十二條實(shí)施機(jī)構(gòu)因解散、依法被撤銷或被宣告破 產(chǎn)而終止的，其清算事宜按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)辦理。第二十三條 除本辦法另有規(guī)定外，實(shí)施

10、機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)變更、 機(jī)構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種等行政許可由銀監(jiān) 會(huì)受理、審查并決定，相關(guān)申請(qǐng)材料、許可條件和程序應(yīng)符 合非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法相關(guān)規(guī)定，參 照適用該辦法中有關(guān)金融資產(chǎn)管理公司行政許可相關(guān)規(guī)定。 行政許可申請(qǐng)材料目錄及格式要求由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。第三章業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)規(guī)則第二十四條實(shí)施機(jī)構(gòu)主要從事債轉(zhuǎn)股及其相關(guān)配套支 持業(yè)務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，實(shí)施機(jī)構(gòu)可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全 部業(yè)務(wù)：（一）以債轉(zhuǎn)股為目的收購(gòu)銀行對(duì)企業(yè)的債權(quán)；（二）將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)并對(duì)股權(quán)進(jìn)行管理，對(duì)于未能轉(zhuǎn) 股的債權(quán)進(jìn)行重組、轉(zhuǎn)讓、處置等必要管理；（三）依法依規(guī)面向合格社會(huì)投資者募集資金用于實(shí)施 債轉(zhuǎn)股；

11、（四）發(fā)行金融債券，專項(xiàng)用于債轉(zhuǎn)股；（五）通過(guò)債券回購(gòu)、同業(yè)拆借、同業(yè)借款等方式融入 資金；（六）對(duì)自有資金和募集資金進(jìn)行必要的投資管理。自 有資金可以開展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、購(gòu)買國(guó)債或其他固定 收益類證券等業(yè)務(wù)；募集資金使用應(yīng)符合資金募集用途（七）與債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)和咨詢業(yè)務(wù)；（八）經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)以債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)為主業(yè)，全年主營(yíng)業(yè)務(wù)占比或 者主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比原則上不應(yīng)低于總業(yè)務(wù)或者總收入的 50%。具體統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和考核辦法由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。第二十五條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面規(guī)范的債權(quán)收購(gòu)和 轉(zhuǎn)股等各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)制度，明確盡職調(diào)查、審查審批與決策 流程，全面準(zhǔn)確了解掌握轉(zhuǎn)股債

12、權(quán)、債務(wù)企業(yè)的真實(shí)情況，科學(xué)合理評(píng)估收購(gòu)債權(quán)和轉(zhuǎn)股股權(quán)價(jià)值第二十六條 實(shí)施機(jī)構(gòu)可以依據(jù)相關(guān)行業(yè)主管部門規(guī)定 申請(qǐng)成為私募投資基金管理人，依法依規(guī)面向合格社會(huì)投資 者募集資金。實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資者適當(dāng)性管理，向合格 投資者充分披露信息，告知投資者募集資金用于債轉(zhuǎn)股項(xiàng) 目。第二十七條 實(shí)施機(jī)構(gòu)申請(qǐng)發(fā)行金融債券，應(yīng)當(dāng)符合以 下條件：（一）具有良好的公司治理機(jī)制、完善的內(nèi)部控制體系 和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（二）資本充足率不低于監(jiān)管部門的最低要求；（三）最近3年連續(xù)盈利；（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合審慎監(jiān)管要求；（五）最近3年內(nèi)沒有重大違法違規(guī)行為，成立不足3年的，自成立以來(lái)沒有重大違法違規(guī)行為；（六）監(jiān)管

13、評(píng)價(jià)良好；（七）銀監(jiān)會(huì)規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。對(duì)于資質(zhì)良好但成立未滿 3年的實(shí)施機(jī)構(gòu)，可由具有擔(dān) 保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。實(shí)施機(jī)構(gòu)申請(qǐng)發(fā)行金融債券，向銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)，由銀 監(jiān)會(huì)受理、審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自受理之日或收到完整申請(qǐng) 材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。第二十八條 鼓勵(lì)商業(yè)銀行向非本行所屬實(shí)施機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓 債權(quán)實(shí)施轉(zhuǎn)股，支持不同商業(yè)銀行通過(guò)所屬實(shí)施機(jī)構(gòu)交叉實(shí) 施市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股。第二十九條 實(shí)施機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行收購(gòu)銀行債權(quán)應(yīng)嚴(yán)格 遵守潔凈轉(zhuǎn)讓、真實(shí)出售的要求，通過(guò)評(píng)估或估值程序?qū)徤?評(píng)估債權(quán)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行市場(chǎng)公允定價(jià)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn) 的真實(shí)完全轉(zhuǎn)移。第三十條實(shí)施機(jī)構(gòu)收購(gòu)銀行債權(quán)不得

14、接受債權(quán)出讓方 銀行及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)出具的本金保障和固定收益承諾，實(shí)施利 益輸送，不得協(xié)助銀行掩蓋風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避監(jiān)管要求。實(shí)施機(jī)構(gòu)不得與銀行在轉(zhuǎn)讓合同等正式法律文件之外 簽訂或達(dá)成影響資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)完全轉(zhuǎn)移，改變交易結(jié)構(gòu)、 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體及相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)移過(guò)程的協(xié)議或約定。第三十一條 實(shí)施機(jī)構(gòu)收購(gòu)銀行債權(quán)，不得由債權(quán)出讓 方銀行及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)使用資本金、自營(yíng)資金或理財(cái)資金提供 直接或間接融資，不得由債權(quán)出讓方銀行及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)以任 何方式承擔(dān)顯性或者隱性回購(gòu)義務(wù)。第三十二條實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所收購(gòu)債權(quán)的管理，認(rèn) 真整理、審查和完善相關(guān)債權(quán)的法律文件和管理資料，密切 關(guān)注債務(wù)人和擔(dān)保人的清償能力和抵質(zhì)押物價(jià)值變化情

15、況， 及時(shí)采取補(bǔ)救措施，切實(shí)維護(hù)和主張權(quán)利。第三十三條債轉(zhuǎn)股對(duì)象企業(yè)、轉(zhuǎn)股債權(quán)及轉(zhuǎn)股價(jià)格和 條件由實(shí)施機(jī)構(gòu)、債權(quán)銀行和企業(yè)根據(jù)國(guó)家政策導(dǎo)向依法自 主協(xié)商確定。債權(quán)可以轉(zhuǎn)為普通股，也可以經(jīng)法定程序轉(zhuǎn)為 優(yōu)先股。對(duì)于涉及多個(gè)債權(quán)銀行的，可以由最大債權(quán)銀行或主動(dòng) 發(fā)起債轉(zhuǎn)股的債權(quán)銀行牽頭成立債權(quán)人委員會(huì)進(jìn)行協(xié)調(diào)。第三十四條實(shí)施機(jī)構(gòu)確定作為債轉(zhuǎn)股對(duì)象的企業(yè)應(yīng)當(dāng) 具備以下條件：（一）發(fā)展前景良好但遇到暫時(shí)困難，具有可行的企業(yè) 改革計(jì)劃和脫困安排；（二）主要生產(chǎn)裝備、產(chǎn)品、能力符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方 向，技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品有市場(chǎng)，環(huán)保和安全生產(chǎn)達(dá)標(biāo)；（三）信用狀況較好，無(wú)故意違約、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等不良信 用記錄。第三十

16、五條 實(shí)施機(jī)構(gòu)開展債轉(zhuǎn)股，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè) 政策等政策導(dǎo)向，優(yōu)先考慮對(duì)發(fā)展前景良好但遇到暫時(shí)困難 的優(yōu)質(zhì)企業(yè)開展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股，包括：（一）因行業(yè)周期性波動(dòng)導(dǎo)致困難但仍有望逆轉(zhuǎn)的企 業(yè)；（二）因高負(fù)債而財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重的成長(zhǎng)型企業(yè)，特別是 戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的成長(zhǎng)型企業(yè)；（三）高負(fù)債居于產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)前列的關(guān)鍵性企業(yè)以及 關(guān)系國(guó)家安全的戰(zhàn)略性企業(yè)。（四）其他適合優(yōu)先考慮實(shí)施市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的企業(yè)。第三十六條實(shí)施機(jī)構(gòu)不得對(duì)下列企業(yè)實(shí)施債轉(zhuǎn)股：（一）扭虧無(wú)望、已失去生存發(fā)展前景的“僵尸企業(yè)”（二）有惡意逃廢債行為的失信企業(yè)；（三）債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜且不明晰的企業(yè)；（四）不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，助長(zhǎng)過(guò)剩產(chǎn)能擴(kuò)張和增加

17、 庫(kù)存的企業(yè)。（五）其他不適合實(shí)施債轉(zhuǎn)股的企業(yè)。第三十七條 轉(zhuǎn)股債權(quán)范圍以銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款形成 的債權(quán)為主，適當(dāng)考慮企業(yè)債券、票據(jù)融資等其他類型債權(quán)。轉(zhuǎn)股債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)分類類型由實(shí)施機(jī)構(gòu)、債權(quán)銀行和企業(yè)自 主協(xié)商確定。第三十八條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正的原 則開展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股，根據(jù)自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略， 收購(gòu)擬轉(zhuǎn)股的銀行債權(quán)。第三十九條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的關(guān)聯(lián)交易管理制 度，與主出資人商業(yè)銀行或者其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵 循商業(yè)原則，以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，按照不優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類 交易的條件進(jìn)行，防止不當(dāng)利益輸送，防止掩蓋風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避 監(jiān)管及監(jiān)管套利。實(shí)施機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)

18、批準(zhǔn)，并進(jìn)行充分披露。重大關(guān)聯(lián)交易是指實(shí)施機(jī)構(gòu)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易中使用的自有資金總額占實(shí)施機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)5%以上的交易。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)之日起 10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān) 事會(huì)，同時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。上市商業(yè)銀行控股的實(shí)施機(jī)構(gòu)，與出資人商業(yè)銀行或其 他關(guān)聯(lián)方的交聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)符合證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定。第四十條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與相關(guān)主體在債轉(zhuǎn)股協(xié)議中對(duì) 企業(yè)未來(lái)債務(wù)融資行為進(jìn)行規(guī)范，共同制定合理的債務(wù)安排 和融資規(guī)劃，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率作出明確約定。第四十一條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善股權(quán)管理制度， 明確持股目的和持股策略，確定合理持股份額，并根據(jù)公司 法等法律法規(guī)要求承擔(dān)有限責(zé)任。債轉(zhuǎn)股企業(yè)涉及上市公司的，應(yīng)

19、當(dāng)符合證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定。第四十二條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照法律和公司章程的要 求，派員參加企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，依法行使股東權(quán)利，參 與公司治理和企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，督促持股企業(yè)持續(xù)改進(jìn)經(jīng) 營(yíng)管理。第四十三條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法行使各項(xiàng)股東權(quán)利，在 法律和公司章程規(guī)定范圍內(nèi)依法采取措施，制止損害股東權(quán) 益行為。當(dāng)持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，導(dǎo) 致或可能導(dǎo)致持股風(fēng)險(xiǎn)顯著增大時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施保 障自身合法權(quán)益。第四十四條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確股權(quán)退出策略和機(jī)制。 對(duì)股權(quán)有退出預(yù)期的，可以與相關(guān)主體協(xié)商約定所持股權(quán)的 退出方式。實(shí)施股權(quán)退出涉及證券發(fā)行或交易的，應(yīng)當(dāng)符合 證券監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定。涉及國(guó)

20、有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)有 資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定。第四十五條鼓勵(lì)實(shí)施機(jī)構(gòu)通過(guò)市場(chǎng)化措施向合格投資 者真實(shí)轉(zhuǎn)讓所持有的債轉(zhuǎn)股企業(yè)股權(quán)。第四十六條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)建立履職問(wèn)責(zé)制，規(guī)定在銀行 債權(quán)收購(gòu)、管理和轉(zhuǎn)股過(guò)程中有關(guān)部門和崗位的職責(zé)，對(duì)違 反有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。第四十七條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管政 策，嚴(yán)禁以下行為：（一）與債務(wù)人等串通，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢債務(wù)；（二）違反規(guī)定對(duì)禁止性對(duì)象企業(yè)實(shí)施債轉(zhuǎn)股或變相實(shí) 施債轉(zhuǎn)股；（三）違規(guī)接受銀行承諾或簽訂私下協(xié)議；（四）超越權(quán)限或違反規(guī)定程序?qū)嵤﹤D(zhuǎn)股，以及未經(jīng) 規(guī)定程序?qū)徟飧膫D(zhuǎn)股實(shí)施方案；（五）偽造、篡改、隱匿

21、、毀損債轉(zhuǎn)股相關(guān)檔案；（六）其他違法違規(guī)及違反本辦法要求的行為。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理第四十八條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織健全、職責(zé)清晰的 公司治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部 門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)審部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工，建立多層 次、相互銜接、有效制衡的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。實(shí)施機(jī)構(gòu)和主出資人商業(yè)銀行之間應(yīng)建立防火墻，在資 金、人員、業(yè)務(wù)方面進(jìn)行有效隔離，防范風(fēng)險(xiǎn)傳染。第四十九條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程 度、風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的有效風(fēng)險(xiǎn)管理框架，制定清晰的風(fēng)險(xiǎn) 管理策略，明確風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額，制定、完善風(fēng)險(xiǎn)管理 政策和程序，及時(shí)并有效識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制或 緩釋各類重大風(fēng)險(xiǎn)。

22、第五十條實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定建立資 本管理體系，合理評(píng)估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資 本補(bǔ)充、約束機(jī)制，具體辦法和監(jiān)管指標(biāo)由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定第五一條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格對(duì)所持 有的債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分類，足額計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)減值準(zhǔn)備，確保 真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)狀況。第五十二條實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動(dòng) 性管理要求相匹配，建立并完善融資策略，提高融資來(lái)源的 多元化和穩(wěn)定程度，實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理，制定有效的 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃。實(shí)施機(jī)構(gòu)流動(dòng)性管理指標(biāo)要求由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定第五十三條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目全流程管 理，嚴(yán)格落實(shí)盡職調(diào)查、審查審批、風(fēng)控措施、后續(xù)管理等 各項(xiàng)要

23、求，加強(qiáng)監(jiān)督約束，防范超越權(quán)限或者違反程序操作、 虛假盡職調(diào)查與評(píng)估、泄露商業(yè)秘密謀取非法利益、利益輸 送、違規(guī)放棄合法權(quán)益、截留隱匿或私分資產(chǎn)等操作風(fēng)險(xiǎn)。第五十四條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定合理的業(yè)績(jī)考核和獎(jiǎng)懲 機(jī)制，建立市場(chǎng)化的用人機(jī)制和薪酬激勵(lì)約束機(jī)制。第五十五條 實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制和內(nèi)外部 審計(jì)制度，完善內(nèi)部控制措施，提高內(nèi)外部審計(jì)有效性，持 續(xù)督促改善業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)水平。第五章監(jiān)督管理第五十六條銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn) 場(chǎng)檢查等方式對(duì)實(shí)施機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)實(shí)施持續(xù)監(jiān)管。第五十七條實(shí)施機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向銀監(jiān)會(huì) 及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送監(jiān)管信息，主要包括：（一）

24、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（二）組織架構(gòu)及主要管理人員信息；（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表；（四）信息披露材料；（五）重大事項(xiàng)報(bào)告；（六）銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他信息。第五十八條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)履職需要，可以 與實(shí)施機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員及外部審計(jì)人員進(jìn)行監(jiān)督管 理談話，要求就業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理等重大事項(xiàng)作出說(shuō)明。第五十九條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)要求，督促實(shí)施 機(jī)構(gòu)落實(shí)信息披露要求。第六十條實(shí)施機(jī)構(gòu)違反有關(guān)法律法規(guī)以及本辦法有關(guān) 規(guī)定的，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令限期整改，并可 以區(qū)別情形，依照中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理等法 律法規(guī)，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等強(qiáng)制監(jiān)管措

25、施和行 政處罰。第六十一條 銀監(jiān)會(huì)按照國(guó)務(wù)院要求，會(huì)同相關(guān)部委對(duì) 實(shí)施機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況和債轉(zhuǎn)股效果定期進(jìn)行評(píng)估，會(huì)同有 關(guān)部門研究完善監(jiān)督管理、激勵(lì)約束和政策支持措施。第六章附則第六十二條金融資產(chǎn)管理公司、信托公司等銀監(jiān)會(huì)監(jiān) 管的實(shí)施機(jī)構(gòu)參與開展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股，商業(yè)銀行通過(guò)其它符 合條件的所屬機(jī)構(gòu)參與開展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股應(yīng)參照適用本辦 法規(guī)定的業(yè)務(wù)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門規(guī)章另有規(guī)定的除外第六十三條商業(yè)銀行已經(jīng)簽訂框架性協(xié)議尚未實(shí)施的 債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目應(yīng)符合本辦法相關(guān)要求；已實(shí)施債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目管理 方式不得違反本辦法相關(guān)要求，法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門規(guī) 章另有規(guī)定的除外。第六十四條 本辦法由銀

26、監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本辦法自2017年X月X日起施行。愛你的人，舍不得傷你；傷你的人，并不愛你。你在別人心里重不重要，自己可以感覺到。所謂華麗的轉(zhuǎn)身，都有旁人看不懂的情深。愛人者，人恒愛之；敬人者，人恒敬之；寬以濟(jì)猛，猛以濟(jì)寬，政是以和。將軍額上能跑馬，宰相肚里能撐船。最高貴的復(fù)仇是寬容。有時(shí)寬容引起的道德震動(dòng)比懲罰更強(qiáng)烈。君子賢而能容罷，知而能容愚，博而能容淺，粹而能容雜。寬容就是忘卻，人人都有痛苦，都有傷疤，動(dòng)輒去揭，便添新創(chuàng)，舊痕新傷難愈合，忘記昨日的是非，忘記別人先前對(duì)自己的指責(zé)和謾罵，時(shí)間是良好的止痛劑，學(xué)會(huì)忘卻，生活才有陽(yáng) 光，才有歡樂(lè)。不要輕易放棄感情，誰(shuí)都會(huì)心疼；不要沖動(dòng)下做決定，會(huì)后悔一生。也許只一句分手，就再也不見；也許只一次主動(dòng)，就能挽回遺憾。世界上沒有不爭(zhēng)吵的感情，只有不肯包容的心靈；生活中沒有不會(huì)生氣的人，只有不知原諒的心。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一生的人卻很少。誰(shuí)在默默的等待，誰(shuí)又從未走遠(yuǎn)，誰(shuí)能為你一直都在？這世上，別指望人人都對(duì)你好，對(duì)你好的人一輩子也不會(huì)遇到幾個(gè)。人心只有一顆，能放在心上的人畢竟不多；感情就那么一塊，心里一直裝著你其實(shí)是難得。動(dòng)了真情，情才會(huì)最難割；付出真心，心才會(huì)最難舍。你在誰(shuí)面前最蠢，就是最愛誰(shuí)。其實(shí)戀愛就這么簡(jiǎn)單，會(huì)讓你智商下降，完全變了性格，越來(lái)越不果斷。所以啊，不管你有多聰明，多有手段，多富有攻擊性，真的愛上人時(shí)，就