收支管理內(nèi)部控制制度

1、學校內(nèi)部控制制度和財務收支管理的報告,學校組織相關人員就近兩年來學校的財務收、支管理工作和學 校內(nèi)控制度認真進行了全面自查。 在自查中，我們嚴格按照文件規(guī)定 的要求，逐項開展，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、財務內(nèi)部控制制度建設和執(zhí)行情況我校能嚴格按照上級財政部門、省教育廳的規(guī)定，開展財務活動, 在每項經(jīng)濟事務中，能依照財經(jīng)紀律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全 了學校財務管理內(nèi)部控制制度。嚴格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程 序，形成了學校經(jīng)濟業(yè)務事項的經(jīng)辦、驗收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制 約機制。二是建立了財務管理人員控制責任機制。 在每一項財務制度 中，都規(guī)定了相關人員的職責。各類人員各司其職，共同完成好學

2、校 財務的管理工作，確保財務收支管理工作有序、高效地運轉。三是財 務人員崗位職責明確。要求在工作中，嚴格按照財務人員分工體現(xiàn)不 相容職務相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據(jù)”的原則, 嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。四是強調(diào)財務過程管理，做好財務管理 的每一個環(huán)節(jié)。五是學校實施了財務收支內(nèi)部審核制度， 工會加強了 對學校財務收支的審核力度。六是堅持學校財務定期公示。通過學校制度建設與實施，極大地提高了財務管理人員的政治素 質(zhì)與業(yè)務素質(zhì)，增強了財務管理意識，正是如此，我校的財務管理工 作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。財務收支管理情況建立各類會計及相關人員的崗位責任制， 明確各崗位的職責和權限

3、合理設置崗位，堅強制約和監(jiān)督，建立健全收費和支出管理制度。 收入管理：學校收入包括財政預算的公用經(jīng)費撥款、 事業(yè)收入。1、學校嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定。近年來，在收費過程中，嚴 格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票 據(jù)。除此之外，學校沒有向?qū)W生收取其他任何費用。在收費時，實施 “收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應交款項，更沒有 隱匿不報的現(xiàn)象。2 、學校的一切收費行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入 都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。3 、學校的一切收入均按要求入帳，并及時納入學校開設的銀行 帳戶。嚴格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)行，進行統(tǒng)一管理和核算

4、。從而規(guī) 范了學校資金運作行為、增強了對學校資金的監(jiān)管力度 , 消除坐支、 截留、挪用資金的隱患 , 提高了資金使用效率。支出管理：學校支出包括學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各 項費用。1 、學校能根據(jù)年初支出預算開支經(jīng)費， 確保了公用經(jīng)費的使用 發(fā)揮了最大效益。 嚴格按照學校經(jīng)費開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列 支經(jīng)費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費 的列支中，能按照相關規(guī)定提取工會經(jīng)費。外出培訓、學習等費用能 按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報銷，該由個人承擔的費用， 學校不予報銷。2、學校辦公用品的采購均由學?？倓仗庁撠?， 大宗物品的采購 均按程序辦理，納入政府采購

5、。3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領導簽字審批。 從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。4、在經(jīng)費支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容 真實、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。三、資產(chǎn)的管理合理設置崗位做到不相容職務分離， 出納不得兼任稽核、 票據(jù)管 理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作， 出納應具備會計基 礎知識和熟練操作計算機的能力。學?，F(xiàn)金收入， 能及時存入銀行；學校備用金，按照財務管理的 要求，實行限額管理。出納人員能及時做好現(xiàn)金日記帳，并與會計月 末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā) 生。銀行存款： 學校嚴格遵守銀行存款的管理制度，

6、按規(guī)定開設并管 理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳 并與銀行及時對帳。 學校收支沒有帳外循環(huán)， 私設“小金庫” 的現(xiàn)象。 財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定， 設立固定資產(chǎn)， 建立了專項管理制 度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買、 實物驗收、入庫登記、 使用、維修、 處置等制度執(zhí)行。 每年定期對固定資產(chǎn)進行清理， 按相關規(guī)定對報損、 報廢的財產(chǎn)進行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。 通過自 查，學校的資產(chǎn)管理規(guī)范， 沒有鋪張浪費現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財 產(chǎn)上的損失。 學校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時。 對財政的專 項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查，國家對我校的貧困

7、 生助學金補助，對于這項?？睿谏霞壪?lián)芙?jīng)費到帳后，學校立即將 經(jīng)費足額發(fā)放到受助學生手中。 杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。 對 于其他往來款項，學校能按照相關規(guī)定和財務制度辦理。四、自查取得的成效本次通過對學校內(nèi)部控制制度和財務收支管理工作的自查， 取得了很好的效果。一是領導高度重視，對本次自查思想認識到 位，工作措施到位。二是在學校內(nèi)部控制制度和財務管理方面， 工作實在，各項制度基本健全，并能得到很好的落實。保證了學 校教育教學工作的正常運轉， 不斷提高了學校的辦學質(zhì)量。 今后， 我們將進一步嚴格執(zhí)行財務管理的規(guī)章制度，完善學校財務內(nèi)控 的長效機制，努力做好學校財務管理工作，力爭再上新臺階。五、自查中存在的問題及整改措施1、有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財務管理 體系。在這次自查中， 對現(xiàn)有不完善的制度進行了修改和完善， 建立健全了各項財務管理制度。2、對會計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自 查中，根據(jù)我校的相關制度結合實際情況制定檢查計劃，明