生產(chǎn)企業(yè)第一次辦理出口退稅流程

1、生產(chǎn)企業(yè)第一次辦理出口退稅流程1. 目錄準(zhǔn)備在碩盤(最好是D. E盤.不要在C盤)上，建立一個(gè)文件夾并命名為“出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”， 然后在此文件夾內(nèi)按照“企業(yè)簡(jiǎn)稱+申報(bào)年丿片數(shù)據(jù)性質(zhì)”建立五個(gè)文件夾用于存放中報(bào)數(shù)據(jù).分別是“預(yù) 申報(bào)(YSB)、預(yù)反饋(YFK)、正式申報(bào)明細(xì)(ZMX).正式申報(bào)匯總(ZHZ).正式反饋(ZFK) ” ,以便 存放相關(guān)數(shù)據(jù)：也可以建一個(gè)批處理文件，每次通過修改批處理文件來自動(dòng)建文件夾，附：有業(yè)務(wù)BAT. 無業(yè)務(wù).BAT。2. 【第一步】免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集 K出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入記銷售日期以每丿財(cái)務(wù)做隊(duì)的日期為準(zhǔn)。出口日期關(guān)單上的出口日期所載日期。外幣金額:以出口貨

2、物報(bào)關(guān)單上(不含運(yùn)保雜三費(fèi))的金額為準(zhǔn)。首先査看關(guān)單的“成交方式”一欄 如果是FOB,則直接以“總價(jià)作為外銷收入：如果是CIF.則要用“總價(jià)減去“運(yùn)費(fèi)”.“保費(fèi)”、“朵 費(fèi)”等項(xiàng)，以此作為外銷收入。匯率:以水單上匯率為準(zhǔn)。如果一筆關(guān)爪對(duì)應(yīng)女張水單且各水烈匯系不一，申報(bào)時(shí)匯率如何填寫？將各水農(nóng)上人民幣相加除以關(guān)爪上的外幣金額得出加權(quán)平均匯率作為此關(guān)單匯帑。例如：1萬美元關(guān)單對(duì)應(yīng)兩張水單,分別是$6000, 8. 45; ;$4000, 8. 43,則匯率計(jì)算如下：(6000*8. 45+4000*8.43) /10000=8. 442収證不齊標(biāo)忐:關(guān)譏不齊填B核銷單不齊填乩代理證明不齊填D。特別

3、注總：對(duì)代理出口企業(yè)不齊的只有代理證明.而無關(guān)單和核銷單：也就是說單證不齊時(shí)只能填D不能 填BH。同一張報(bào)關(guān)單女筆出口:在出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入界而中.對(duì)于報(bào)關(guān)的錄入規(guī)則是這樣的：前9位為報(bào)關(guān)乳號(hào)，第十位為零.后兩 位為報(bào)關(guān)爪的項(xiàng)號(hào)。對(duì)于一張報(bào)關(guān)玳多筆(進(jìn))出口業(yè)務(wù)在錄入時(shí).需要按照項(xiàng)號(hào)依次添加到申報(bào)系統(tǒng)中 即可。絕對(duì)不允許直接錄入合il數(shù).審核系統(tǒng)無法審核通過。3. 【第三步】免抵退稅預(yù)申報(bào)（生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)一（小報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入申報(bào)文件夾。4 上網(wǎng)報(bào)送預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)國(guó)稅網(wǎng)址出口退稅退稅申報(bào)木企業(yè)文件夾內(nèi)，將木刃數(shù)據(jù)文件夾拷上網(wǎng)。5. （ 了解）稅務(wù)機(jī)關(guān)審孩處理 K網(wǎng)上接收數(shù)據(jù)（偵審核

4、（偵反饋數(shù)據(jù)上網(wǎng)216. 網(wǎng)上接收稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)反饋數(shù)據(jù)wwYDGS.COM. C出口退稅退稅申報(bào)木企業(yè)文件夾內(nèi)，將木丿j數(shù)據(jù)文件夾從網(wǎng)上拷入木地碩盤對(duì)應(yīng)位So7. 【第四步】預(yù)審核反饋礎(chǔ)點(diǎn)涮整（撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)（稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入 K稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的傾審結(jié)果相應(yīng)調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)8. 【第七步】納稅申報(bào)根據(jù)預(yù)申報(bào)明細(xì)結(jié)果填寫増值稅納稅中報(bào)為期出口貨物銷售額和免抵退稅不得抵扣稅額并進(jìn)行増值稅納稅申報(bào)。9. 【第八步】納稅中報(bào)表數(shù)據(jù)采集 K增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入10【第五步】生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) K生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)一（申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入X丿正明細(xì)文件夾。11【第九步】免抵退匯總數(shù)據(jù)采集（免抵退申報(bào)匯總表錄入12【第十步】免抵退稅正式申報(bào) K生成申報(bào)數(shù)據(jù)一（申報(bào)匯總表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入呷丿正匯總文件夾。 K電子信息上網(wǎng)3 -（ wwYDGSCOHC出口退稅退稅申報(bào)木企業(yè)文件夾內(nèi)，將木川數(shù)據(jù)丈件夾拷上網(wǎng)）（打印申報(bào)報(bào)表一（打印申報(bào)明細(xì)表.申報(bào)匯總表報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)）附：【資料目錄】1. 申報(bào)匯總表（四份）2. 出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表（、“|期出口明細(xì)）（三份）3. 出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表（三份）（如有十期爪證收齊）4. 増值稅納稅申報(bào)表含附表一、附表二（各兩份）5. 外銷賬復(fù)印件6. 出口企業(yè)基本情況核對(duì)表7. 收齊的浪證（請(qǐng)按核銷