應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理及信用評(píng)估辦法

1、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法目的為促進(jìn)*銷(xiāo)售增長(zhǎng)，有效控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)*號(hào)關(guān)于加強(qiáng)應(yīng)收 賬款管理工作的通知，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于*股份有限公司*銷(xiāo)售業(yè)務(wù) 三、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立由 *公司總經(jīng)理牽頭, 銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人以及分管銷(xiāo)售工作的總助等共同組成應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管 理小組。風(fēng)險(xiǎn)管理小組的主要職責(zé)是擬定應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理政策報(bào)股份公司審 批；對(duì)賒銷(xiāo)進(jìn)行審批；對(duì)異常應(yīng)收賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，擬定處置方案報(bào)股份 公司審批；對(duì)相關(guān)部門(mén)、責(zé)任人執(zhí)行應(yīng)收賬款情況進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)。四、具備以下條件之一的客戶(hù)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理小組評(píng)估，可給予一定額度、一定 期限

2、的賒銷(xiāo)：1、合作期限滿(mǎn)一年；2、能提供不動(dòng)產(chǎn)、車(chē)輛、原輔料、定期存單、有價(jià)證券作為擔(dān)保；3、能提供具有較強(qiáng)擔(dān)保能力的第三方公司或個(gè)人擔(dān)保作為擔(dān)保；4、能另行提供兩家以上公司或個(gè)人聯(lián)合擔(dān)保；5、能提供永祥板塊員工薪資擔(dān)保；6、國(guó)有或國(guó)有控股企業(yè)、上市公司；7、其他能提供充分依據(jù)證明具有較強(qiáng)的履約能力和較高聲譽(yù)的客戶(hù) 五、賒銷(xiāo)額度管理1、 提供不動(dòng)產(chǎn)、有價(jià)證券擔(dān)保的，賒銷(xiāo)額度控制在擔(dān)保資產(chǎn)價(jià)值的 50%-80% 提供定期存單擔(dān)保和*公司員工薪資擔(dān)保的，賒銷(xiāo)額度控制在定期存單面值 或擔(dān)保薪資總額的100%內(nèi)。超過(guò)上述額度的報(bào)股份公司審批。2、 國(guó)有或國(guó)有控股企業(yè)、上市公司賒銷(xiāo)額度原則上不超過(guò)300萬(wàn)

3、元，超過(guò) 額度的報(bào)股份公司審批。3、其他符合賒銷(xiāo)條件的，客戶(hù)現(xiàn)款支付 50%以下的，賒銷(xiāo)額度累計(jì)不超過(guò) 50萬(wàn)元；客戶(hù)現(xiàn)款支付50% 70%的，賒銷(xiāo)額度累計(jì)不超過(guò)100萬(wàn)元；客戶(hù) 現(xiàn)款支付70%-80%的，賒銷(xiāo)額度累計(jì)不超過(guò)200萬(wàn)元；客戶(hù)現(xiàn)款支付80% 90%的，賒銷(xiāo)額度累計(jì)不超過(guò)300萬(wàn)元；客戶(hù)現(xiàn)款支付90%以上的，賒銷(xiāo)額 度累計(jì)不超過(guò)500萬(wàn)元。4、在確定具體賒銷(xiāo)額度時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理小組應(yīng)考慮以下因素：家庭資產(chǎn)、家庭背景、個(gè)人素質(zhì)、個(gè)人業(yè)績(jī)、合作忠誠(chéng)度、對(duì)外債權(quán)債 務(wù)、公司信用、公司實(shí)力、履約能力、與永祥及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手合作情況等。六、賒銷(xiāo)的審批流程經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理小組討論后，按以下流程履行審批手續(xù):七

4、、銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)當(dāng)收集和提供包括但不限于下列資料供風(fēng)險(xiǎn)管理小組決策:1、個(gè)人或個(gè)體工商戶(hù)：（1）本人及配偶身份證、戶(hù)口簿、結(jié)婚證復(fù)印件（2）本人及緊急情況下聯(lián)系人的聯(lián)系方式（3）個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（4）不動(dòng)產(chǎn)或車(chē)輛等動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明文件復(fù)印件（5）實(shí)際居住地地址證明（6）經(jīng)營(yíng)地址證明文件（7）人民銀行系統(tǒng)個(gè)人資信證明（8）與永祥及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手合作情況（9）擬提供抵押擔(dān)?；虮ＷC擔(dān)保的相關(guān)資料（10）其他有利于增加資信的相關(guān)資料2、企業(yè)：（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（2）稅務(wù)登記證復(fù)印件（3）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件（4）聯(lián)系人及法人代表身份復(fù)印件及聯(lián)系方式(5) 經(jīng)營(yíng)地址證明文件(6) 擬提供抵押擔(dān)?；虮ＷC擔(dān)保的

5、相關(guān)資料(7) 與永祥及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手合作情況(8) 其他有利于增加資信的相關(guān)資料八、風(fēng)險(xiǎn)管理小組至少每季度應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行一次綜合評(píng)價(jià)， 根據(jù)評(píng)審結(jié)果控制賒銷(xiāo)額度。(信用評(píng)審內(nèi)容參見(jiàn)附件1-3)九、銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)對(duì)收集和提供的相關(guān)資料進(jìn)行核實(shí)，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)拍照、核對(duì)原件 并在復(fù)印件上簽字確認(rèn)與原件相符等工作。十、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)審批結(jié)果簽訂擔(dān)保合同和賒銷(xiāo)合同。必須辦理抵押、質(zhì)押手 續(xù)的，最遲在合同履行一個(gè)月內(nèi)完成。十一、賒銷(xiāo)客戶(hù)未按合同約定支付款項(xiàng)的異常應(yīng)收賬款，銷(xiāo)售經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理 應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日起兩日內(nèi)報(bào)告總經(jīng)理，由總經(jīng)理組織風(fēng)險(xiǎn)管理小組召開(kāi) 專(zhuān)題會(huì)議，形成處理意見(jiàn)并報(bào)股份公司備案。風(fēng)險(xiǎn)管理小

6、組應(yīng)落實(shí)責(zé)任人 員，持續(xù)跟蹤款項(xiàng)回收情況，至少每周向股份公司上報(bào)落實(shí)情況。十二、本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。對(duì)目前已經(jīng)形成的賒銷(xiāo)，應(yīng)由風(fēng)險(xiǎn)管理小組 按本辦法進(jìn)行一次全面評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估情況確定是否調(diào)整賒銷(xiāo)額度，履 行審批手續(xù)。對(duì)目前已經(jīng)形成的未按合同約定支付款項(xiàng)的異常應(yīng)收賬款， 應(yīng)按本辦法處理。2015年*月*日附件：信用評(píng)審表(附表 1、附表2、附表3)附表1:個(gè)體工商戶(hù)信用評(píng)審表得分：評(píng)級(jí)：客戶(hù)名稱(chēng)：評(píng)審期間：年 月曰至 年 月曰編號(hào)評(píng)定指標(biāo)內(nèi)容說(shuō)明評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)評(píng)審得分1家庭資產(chǎn)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、 存貨價(jià)值總分50分。資產(chǎn)價(jià)值不超過(guò) 40萬(wàn)兀的每1 萬(wàn)元1分；40萬(wàn)元以上每5萬(wàn)元加1分；最 高50分。

7、2個(gè)人素質(zhì)文化程度；專(zhuān)業(yè) 能力；信用征信 記錄總分10分，文化程度初中（含）以下1分，高中2分，大專(zhuān)（含）以上 3分；水泥經(jīng)銷(xiāo) 每年1分，最高5分。征信無(wú)不良記錄 2分， 有不良記錄0分3合作忠誠(chéng)度經(jīng)銷(xiāo)品牌；合作年限總分10分，只經(jīng)銷(xiāo)永祥水泥10分；每增加 一個(gè)品牌扣3分，最低0分。合作一年加1 分，最高5分。4個(gè)人業(yè)績(jī)銷(xiāo)售量；下游客 戶(hù)的實(shí)力總分20分，最近半年月銷(xiāo)量500噸以下1分，每增加500噸增加1分，最高10分。 最近半年內(nèi)目前和上市公司或央企、國(guó)企合作項(xiàng)目的每個(gè)加 5分，最高10分。5對(duì)外債權(quán)、債務(wù)對(duì)外債權(quán)收回的 難易程度、償還 債務(wù)的能力總分10分，未收債權(quán)20萬(wàn)以下的5分，每

8、增加20萬(wàn)元扣1分，最低0分。對(duì)外債務(wù) 20萬(wàn)元以下的5分，每增加20萬(wàn)元扣1分， 最低0分6家庭背景家庭成員的和 諧；文化程度共5分：家庭和諧5分；較好4分；一般3 分；差2分；很差1分；離異0分。備注：評(píng)分最小單位 1分。評(píng)級(jí)分類(lèi)說(shuō)明：公司根據(jù)信用評(píng)審結(jié)果分為A、B、C三類(lèi)。具體分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：附表2:企業(yè)客戶(hù)信用評(píng)審表（水泥）得分：評(píng)級(jí)：客戶(hù)名稱(chēng)：評(píng)審期間：年 月曰至 年 月曰編號(hào)評(píng)定指標(biāo)內(nèi)容說(shuō)明評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)評(píng)審得分1公司前景 與信用行業(yè)景氣度；企業(yè)銀行信用總分15分。公司發(fā)展前景優(yōu)良5、好4、一般3、差2-0分；目前銀行信用等級(jí) A 級(jí)（含）以上5分，低1級(jí)減1分，B級(jí) 4分，C級(jí)以下或未評(píng)

9、級(jí)的 3-0分。征信 系統(tǒng)無(wú)不良記錄 5分，有不良記錄 0分。2公司實(shí)力規(guī)模、知名度總分5分。全國(guó)性企業(yè)、央企、國(guó)企、上 市公司5分，四川省屬、樂(lè)山市屬企業(yè)4分，五通區(qū)屬企業(yè) 3分；非全國(guó)性外省屬 企業(yè)3分、外省（市）屬企業(yè) 2分；其他 企業(yè)1分。3履約能力公司資產(chǎn)；資 金周轉(zhuǎn)能力總分50分。公司可擔(dān)保動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、 原輔料等價(jià)值每10萬(wàn)元為1分，最高10 分；評(píng)審期內(nèi)按時(shí)付款 40分，每延遲付 款一次扣5分，加扣每超5天扣1分。涉 及資金訴訟扣 5分。4采購(gòu)量采購(gòu)量占比總分15分。最近半年每月平均銷(xiāo)（用）量100噸以下1分，每增加100噸增加1 分，最高15分。5管理層評(píng)價(jià)口碑；誠(chéng)信、 合作

10、滿(mǎn)意度總分15分。公司口碑、管理層誠(chéng)信、合 作滿(mǎn)意度各按優(yōu) 5分，良4分、較好3分、 一般2分、差1分、很差0分計(jì)分。備注：評(píng)分最小單位 1分。評(píng)級(jí)分類(lèi)說(shuō)明：公司根據(jù)信用評(píng)審結(jié)果分為A、B、C三類(lèi)。具體分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：附表3:商砼客戶(hù)信用評(píng)審表得分：評(píng)級(jí):客戶(hù)名稱(chēng)：評(píng)審期間：年 月曰至 年 月曰編號(hào)評(píng)定指標(biāo)內(nèi)容說(shuō)明評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)評(píng)審得分1公司信用企業(yè)銀行信用總分10分。目前銀行信用等級(jí) A級(jí)（含）以上 10分，B級(jí)8分，C級(jí)或未評(píng)級(jí)的6分，有違 約不良信用記錄的每項(xiàng)扣 2分。2公司實(shí)力知名度、規(guī) 模總分10分。全國(guó)性企業(yè)、央企、國(guó)企、上市公 司5分，四川省屬、樂(lè)山市屬企業(yè)4分，五通區(qū)屬企業(yè)3分；非全國(guó)

11、性外省屬企業(yè)3分、省外市屬企業(yè) 2分；其他企業(yè) 1分。實(shí)收資本 5 千萬(wàn)-1億元（含）1分，1-1.5億元（含）增 加1分，以此類(lèi)推，最高 5分。3履約能力公司資產(chǎn)； 資金周轉(zhuǎn)能 力總分60分?？蓳?dān)保資產(chǎn)價(jià)值50萬(wàn)兀以下的1分，每增加10萬(wàn)元增加1分，最高10分。完 全按時(shí)付款50分，每延遲付款一次扣 5分，加 扣每超10天扣1分。涉及對(duì)外單位拖欠訴訟扣 5分，涉及無(wú)故拖欠貨款現(xiàn)象扣5分。4使用量工程使用商砼數(shù)量總分10分。最近合作的合同工程總方量 1萬(wàn)方 以下5分，每增加1萬(wàn)方增加1分，最高10分。5管理層評(píng)價(jià)口碑；誠(chéng)信、 合作滿(mǎn)意度總分10分。管理層誠(chéng)信、合作滿(mǎn)意度均按優(yōu)5分，良4分、較好

12、3分、一般2分、差1分、 很差0分計(jì)分。備注：評(píng)分最小單位 1分。評(píng)級(jí)分類(lèi)說(shuō)明：公司根據(jù)信用評(píng)審結(jié)果分為A、B、C三類(lèi)。具體分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：A類(lèi)客戶(hù)：資產(chǎn)實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)良好、忠誠(chéng)度高、產(chǎn)品需求量大、可長(zhǎng)期合作。（A/AA/AAA）B類(lèi)客戶(hù)：資產(chǎn)實(shí)力一般，信譽(yù)較好，需密切關(guān)注跟蹤合作情況。（B/BB/BBB）C類(lèi)客戶(hù)：資產(chǎn)質(zhì)量差，資金狀況欠佳，謹(jǐn)慎合作。（C/CC/CCC）劃分標(biāo)準(zhǔn)：86-100=A-AAA71-85=B-BBB56-70=C-CCC夕，只因有你,總有一些人牽腸掛肚難以忘記,總有一些日子溫暖甜蜜最為珍惜從春夏到秋冬，從陌生到熟悉,雖不能時(shí)時(shí)聯(lián)系，卻總在特別的日子想起你,七夕快樂(lè)，我的

13、朋友。七夕，只因有你,因?yàn)橛心悖倏嗌钜膊挥X(jué)得累,再大的險(xiǎn)阻也無(wú)所畏,再大的波折也不擔(dān)憂,再痛的經(jīng)歷也會(huì)忘記,因?yàn)橛心?，我就擁有了整個(gè)世界,謝謝你出現(xiàn)在我的生命里。七夕快樂(lè)，我的朋友。七夕，只因有你相識(shí)，是最珍貴的緣分,牽掛，是最真摯的心動(dòng),思念，是最美麗的心情,問(wèn)候，是最動(dòng)聽(tīng)的語(yǔ)言,在這七夕到來(lái)之際，最美的祝福送給你,七夕快樂(lè)，我的朋友。七夕，只因有你雨點(diǎn)輕敲窗，風(fēng)吹散了夢(mèng)想,唯有你的模樣依舊在腦海里徜徉,夜深人靜時(shí)，你占滿(mǎn)了心房,舍半生輕狂，半世時(shí)光,只為擁有一段和你相處的珍貴情緣,七夕快樂(lè)，我的朋友。七夕，只因有你,雖然相距很遠(yuǎn)，但兩顆心卻緊緊相連雖然不常見(jiàn)面，音容笑貌猶如眼前,悄悄的挾一縷情絲，放飛在炎炎夏日默默的拽一絲牽掛，懸掛在無(wú)垠宇宙靜靜的捎一聲問(wèn)候，盛開(kāi)在七夕佳節(jié)七夕快樂(lè)，我的朋友。七夕，只因有你,祝福，是一種真實(shí)的心意,是一種甘甜的快樂(lè)