出納工作現(xiàn)金每日記賬登記表

1、、出納現(xiàn)金日記賬登記一、實踐要求：1將原始憑證填制完整2編制記賬憑證3登記現(xiàn)金日記賬，并進行日清月結(jié)。二、實踐指導(dǎo)現(xiàn)金日記賬的登記方法1將發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期記入日期”欄，年度記入該欄的上端，月、日分兩小欄登記。以后只有在年度、月份變動或填寫新賬頁時，才再填寫年度和月份。2在 憑證號數(shù)”欄，登記該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)所填制的記賬憑證的種類和編號，以表示登記會 計賬簿的依據(jù)。對于現(xiàn)金存入銀行或從銀行提現(xiàn)業(yè)務(wù)，由于只填制付款憑證， 所以提現(xiàn)的憑證號數(shù)也是銀付X號”。3在摘要”欄內(nèi)，簡明地記入經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容。4根據(jù)記賬憑證上的會計分錄，在對方賬戶”欄填上對應(yīng)賬戶的名稱，表明該項業(yè)務(wù)的來龍去脈。5根據(jù)現(xiàn)金收款憑證

2、上應(yīng)借賬戶金額登記到收人”欄，根據(jù)現(xiàn)金付款憑證上應(yīng)貸賬戶金額登記到 支出”欄。6根據(jù) 上日余額+本日收入本日支出=本日余額”的計算公式計算出 本日余額”登記到余額”欄。中國測銀行現(xiàn)金支票存根j 支票呂碼 xxxxl* 陽加信息；中國銀行 現(xiàn)金支票出熏日期200X年2.月2.日屮Mo； xxxx+J提出票日期（大寫）貳零零某年零貳月零貳日 忖款行名某行4 -霎-暮收款人：JOOO有限前公 司八民幣押 （大寫）玖仟元整出票人Bc： 00001111十千寸百+元*角彳4事9+0+00/0*收款人：XXXX有限葩公司心i上列款項請均/J我賬戶內(nèi)支、實踐業(yè)務(wù)題x有限責(zé)任公司2月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)，根據(jù)原始憑

3、證編制記賬憑證并登記現(xiàn)金日記賬。1.200 X年2月2日從銀行提取現(xiàn)金 9 000元，以備發(fā)放工資。記賬憑證用途；境放工責(zé)* 一出納編號:摘 要借 方貸方記賬符號金額總賬 科目明細科目總賬 科目明細科目十萬千百十元角分提現(xiàn)庫存現(xiàn)金銀行存款9000001結(jié)算方式及票號：現(xiàn)金支票 00001111合計金額900000200X年2月2日編號:會計主管：記賬： 出納： 審核： 制單：xxx 領(lǐng)（繳）款人:附 件壹張2. 200X年2月3日用現(xiàn)金發(fā)放工資 9 000元。200 X年1月份工資發(fā)放表單位：元序號姓名崗位工資獎金應(yīng)發(fā)工資扣款實發(fā)1xxx3 0001 0004 000略4 0002xxx800

4、408408403xxx1 2005001 7001 7004xxx5008001 3001 300102xxx7503001 0501 050合計9 6003 00012 6009 000記賬憑證出納編號:摘要借方貸方記賬金額總賬科目明細科目總賬科目明細科目符號十萬千百十元:角分發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬庫存現(xiàn)金900000,一亠結(jié)算方式及票號：合計金額900000200X年2月3日編號:會計主管：記賬： 出納： 審核： 制單：xxx 領(lǐng)（繳）款人:附 件壹張3. 200X年2月4日管理人員xx出差，預(yù)借差旅費1500元，以現(xiàn)金付訖。借款單200 X年2月4日借款部門或姓名：借款事由：出差共需天數(shù)

5、：一個月借款金額（人民幣大寫）：叁仟元整（小寫）Y 1500.00領(lǐng)導(dǎo)同意財務(wù)負責(zé)同意借款人簽xxx批示xxx人xxx早摘要借方貸方記賬符號金額總賬科目明細科目總賬科目明細科目十萬千百十元角分借差旅費其他應(yīng)收款XXX庫存現(xiàn)金150000結(jié)算方式及票號：合計金額150000記賬憑證出納編號：200X年2月4日編號:會計主管：記賬： 出納： 審核： 制單：xxx 領(lǐng)（繳）款人:附件壹張4. 200X年2月4日，上月末現(xiàn)金清查中短缺現(xiàn)金200元的原因已查明，是出納員xx失職造成，方媛當(dāng)即交回現(xiàn)金200元以作賠償。（請開收據(jù)）現(xiàn)金收款收據(jù)收款單位交款單位金額百十萬千百十元角分金額 （大寫）人民幣事由備

6、注：年 月日 NO 1200232會計主管：XX收款人：XX制單:5. 200 X年2月8日，現(xiàn)金支付餐飲費 800元，辦公用品200元。出納:費用報、銷單費用項目類另U金額負責(zé)人（簽章）餐飲費800. O0審查意見同意報銷購辦公用品200. 00報銷人（簽章）XX報銷金額合計1 000 . 00壹仟元整核實金額（大寫）壹仟零佰零拾零元零角零分報銷日期：200 X年2月8日附件2張審核：匚訂6. 200X年2月18日，xx出差回來報銷差旅費，有關(guān)的費用單據(jù)共計支出1 375元，余款125元交回現(xiàn)金。（要求開具現(xiàn)金收據(jù)）差旅費報銷單會計主管：出納： XX報銷人：xx姓名李炎出差 地點上海出差 事由參加展銷會日期10月 4日起1 0月7日止乘火車費自南京站至上海站金額70.00說明：實借1500元，余款125兀父回。乘汽車費自上海站至南京站金額80.00乘飛機費自站至站金額行李運費千克每千克元金額出差補助費4天定額100金額400.00旅館費3天定額200金額600.00其他上海市內(nèi)父通金額225.00合計金額小寫 1375.00負責(zé)人大寫壹仟叁佰柒拾伍元整收款人：XX制單:現(xiàn)金收款收據(jù)7. 200 X年2月30日，進行現(xiàn)金清查，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余 100元，原因待查。收款單位交款單位金額百十萬千百十元角分金額 （大寫）人民幣事由現(xiàn)金收訖備年 月 日 NO 12