財(cái)務(wù)部職責(zé)崗位工作職責(zé)和工作流程

1、實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案財(cái)務(wù)部職責(zé)一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算。二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況， 合理調(diào)配資金， 確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。三、搜集公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料 并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報(bào)告。四、組織各部門編制收支計(jì)劃，編制公司的月、季、年度營(yíng)業(yè)計(jì)劃和 財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù) 制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。六、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折 舊費(fèi)用，保證資產(chǎn)的資金來源。七、參與公司及各部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。九、原物料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理。 外協(xié)加工料

2、進(jìn)出帳務(wù)處理及成本計(jì) 算。各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。 十、經(jīng)營(yíng)報(bào)告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。效率獎(jiǎng)金核 算、年度預(yù)算資料匯總。十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。 各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。 應(yīng)收帳款帳務(wù)處理?？偡诸悗ぁ⑷沼泿さ葞げ咎幚?。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì) 科目明細(xì)表。十二、統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳作業(yè)。 營(yíng)利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè)。 營(yíng)、精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)十三、會(huì)計(jì)意見反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)一、負(fù)責(zé)記好行政方面的財(cái)務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。 手

3、續(xù)完備、 數(shù)字 準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。二、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報(bào)表。三、組織編制各期預(yù)決算，定期檢查分析財(cái)務(wù)計(jì)劃，合理使用資金。四、認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要 嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。五、定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。六、上級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)檢查工作時(shí)，要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況。七、定期書面向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)情況，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。八、定期裝訂會(huì)計(jì)憑證、帳簿、表冊(cè)等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會(huì)計(jì) 檔案由會(huì)計(jì)人員保管，往年會(huì)計(jì)檔案由學(xué)校檔案室保管。九、協(xié)助出納作好工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放工作。 十、負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。 十一、按期

4、填報(bào)審計(jì)報(bào)表，認(rèn)真自查，按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)資料。 十二、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施， 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的 安全制度，確保不出安全問題。十三、嚴(yán)格遵守， 執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，作好會(huì)計(jì) 工作。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案出納崗位工作職責(zé)一、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證， 對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤 差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日 清月結(jié)。三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪 用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空

5、頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登 記簿。六、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管 好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。七、負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)的造冊(cè)發(fā)放工作。八、負(fù)責(zé)編造每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和 支付現(xiàn)金。九、及時(shí)與銀行對(duì)帳，作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情 況。十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會(huì)制度， 作好出納工作。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案會(huì)計(jì)崗位工作流程審核原始憑證填制記帳憑證復(fù)核記帳編制會(huì)計(jì)報(bào)表納稅申報(bào)一、審核原始憑證（1）外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單

6、位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。（2）自制原始憑證。 單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證， 如費(fèi)用報(bào)銷單、 工資結(jié)算單、 收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等。二、填制記帳憑證可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證， 也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí) 填，但不要把時(shí)間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬 規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄。三、復(fù)核四、記帳根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行 日記帳；總帳；明細(xì)帳。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案五、編制會(huì)計(jì)報(bào)表（1）根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關(guān)總賬科目的期末余額 填列，有些則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列。（2）根據(jù)明

7、細(xì)帳科目余額計(jì)算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng) 付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列。（3）根據(jù)總科目和明細(xì)科目余額分析計(jì)算填列。如“長(zhǎng)期借款”， 需根據(jù)“長(zhǎng)期借款”總賬科目余額扣除“長(zhǎng)期借款”明細(xì)科目中將在 一年內(nèi)到期限的長(zhǎng)期借款部分分析計(jì)算填列。（4）備查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查 登記簿中的記錄編制。六、負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)檔案。精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案出納崗位工作流程一、貨幣資金核算 （1）辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金 管理制度的規(guī)定， 根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核， 辦 理款項(xiàng)收付。對(duì)于

8、重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì) 師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽 章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。逾期 未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作 廢”戳記，與存根一并保存。 支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 （ 3）登記日記賬， 保證日清月結(jié)。 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證， 逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬， 并結(jié)出余額。 銀行存款 日記賬的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。 月末要編制銀行存款余 額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。 對(duì)于未達(dá)賬款， 要

9、及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。（4）保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要 確保其安全和完整無(wú)缺。 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額， 超過部 分要及時(shí)存入銀行。 不得以“白條”充抵現(xiàn)金， 更不得任意挪用現(xiàn)金。 如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理， 不得私自取走或補(bǔ)足。 如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。 保險(xiǎn)柜密碼要保密，精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。（5）保管有關(guān)印章， 登記注銷支票。 出納必須妥善保管所管的印章， 嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用 （但簽發(fā)支票的各種印章， 不得全部交由出納 一人保管）。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)

10、格管理，專設(shè)登記簿登 記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。（6）復(fù)核收入憑證， 辦理銷售結(jié)算。 認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證， 嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算，催收銷售貨 款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。二、往來結(jié)算（ 1）辦理往來結(jié)算， 建立清算制度。 現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括： 企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算； 企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn) 賬手續(xù)的單位和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié) 算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。 對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、 暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對(duì)確實(shí) 無(wú)法收回的應(yīng)收賬款和無(wú)法償還的應(yīng)付

11、賬款， 應(yīng)查明原因， 按照規(guī)定 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí) 辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理 報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算 手續(xù)制度。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債 權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理，及時(shí)清算。 （2）核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往 來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬， 根據(jù)審核后的記賬憑證精彩文檔實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門 報(bào)告。三、工資結(jié)算 （2）執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞 動(dòng)人事部門， 嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付， 分析工資計(jì)劃的 執(zhí)行情況。對(duì)于違反工資政策、濫發(fā)津貼獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng) 導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。（2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí) 和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工