公司財務(wù)管理規(guī)定

1、某公司財務(wù)管理規(guī)定為了規(guī)范公司日常工作行為，加強財務(wù)管理，提高企業(yè)效益，特制定本制度。一：借款的有關(guān)規(guī)定1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證” ，填好該憑證后先經(jīng) 財務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過 三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。2：公司員工一般不允許因私借款， 如有特殊原因需要借款的， 需注明理由和還款期限， 1000元以內(nèi)由財務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批， 1000 元以上報總部由財務(wù)副總審批。還款期限 內(nèi)不還清欠款， 財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。 并視具體情況對當(dāng)事人處以所借款額 10% 30

2、%的罰款。3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其委托人負連帶責(zé) 任。4：借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不 辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人進行 其所欠款項的 10%30%的罰款。二：費用管理制度（一）：差旅費的有關(guān)規(guī)定1：公司人員出差前都應(yīng)填寫“出差申請單” ，出差期限視具體情況核定，不能核定的， 由出差人員在出差回來后補填。2 :出差中途因特殊情況需要延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅 費外，并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。3:出差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜

3、費等，其報銷最高限額如下：費用職位經(jīng)理副經(jīng)理主任主任以下交通費實支實支實支實支每日住宿費160140120100餐費早餐10101010補貼中卞晚餐15151515每日雜費10101010說明：1、交通費以正規(guī)單據(jù)認定，無法取得憑證者核實認定，使用公司交通工具不報銷交通費。2、分公司人員一般情況不得乘飛機，如有特殊情況需乘飛機的需經(jīng)主管副總審批， 除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理以外其他人不得乘坐火車軟臥，如有乘坐者，由乘坐者自行承擔(dān)軟臥票面金額的30%3、打的費用必須在票面上寫明從何處至何處、辦何事，并注明日期。未注明或不合理的不能報銷。市內(nèi)日常辦事原則上不得報銷打的費。4、住宿費以憑證于給付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認定

4、，超過部分自付。本公司有住宿場所且能住宿的或 出差在外有人支付住宿費的不得報銷住宿費， 如低于標(biāo)準(zhǔn)的， 按實支和標(biāo)準(zhǔn)額的差額的 50%獎勵給當(dāng)事人。住宿費額度以標(biāo)準(zhǔn)房認定即兩個人的標(biāo)準(zhǔn)與一個人同。以此類推。5、低階人員隨高階人員因公出差時，其宿費可比照高階人員的出差旅費標(biāo)準(zhǔn)。6、原則上應(yīng)當(dāng)日來回的出差，不得報銷住宿費。7、出差在外餐費采用補貼方式，分別為早餐 10 元、中晚餐各 15 元。由公司、代理商或其他個人供應(yīng)餐飲或已報銷招待費的無補貼。8、雜費如包裹費、電話費（無手機費報銷人員）等，金額控制在10 元以內(nèi)，憑正規(guī)單據(jù)報銷。無補貼。已報手機費者不得報電話費。差旅費報銷明細單項目 時間自何

5、處至何處父通費住宿費餐費招待費雜費合計月日至月日月日至月日月日至月日合計（二）：伙食費依據(jù)辦事處人數(shù)來確定:1、一個人每月500元2、二個人每月900元3、三個人每月1200元4、四個人每月1500元5、五個人每月1700元6、五個人以上每增加一個人增加 250 元7、考慮到代理商用餐每月另外增加 600 元額度。超過標(biāo)準(zhǔn)的，超過部分由辦事處人員分擔(dān)。（三）：業(yè)務(wù)招待費1、業(yè)務(wù)開支以 “業(yè)務(wù)客觀需要， 節(jié)約”為原則，非業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的招待費不得報銷。2、業(yè)務(wù)招待費開支必須與伙食費嚴(yán)格區(qū)分。3、業(yè)務(wù)招待費報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不 允許報銷，審核者必須嚴(yán)格把關(guān)

6、。4、一般客戶 3 人以內(nèi)在辦事處招待，不得外出灑店用餐。其他標(biāo)準(zhǔn)如下：一般客戶排 檔水平（胖子水餃店或同等標(biāo)準(zhǔn)） ，商場經(jīng)理級標(biāo)準(zhǔn)（家鄉(xiāng)菜館或同等標(biāo)準(zhǔn)） ，老總級標(biāo)準(zhǔn)（河 鮮樓或同等標(biāo)準(zhǔn)），其他特殊招待根據(jù)業(yè)務(wù)及工作開展需要。（四）：手機費手機費以“實際需要”為原則，根據(jù)分公司的實際情況作以下規(guī)定：1：分公司經(jīng)理（徐旭亮）每月報銷最高限額為 700 元。2：付主任（黃?。┟吭伦罡邎箐N限額為 500 元。3：市場開拓人員葉堅強最高報銷限額為 300 元3：手機費報銷以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，低于最高限額的按實際報銷，超額自負。4：各分公司必須將符合報銷條件的人員名單上報總部財務(wù)部。年內(nèi)如有新增符合報銷

7、條件的人員必須先申請后報銷，報銷起始時間以公司批準(zhǔn)日為準(zhǔn)。（五）：電話費1、辦事處電話遵循“公私分明、私話自付、長話短說、嚴(yán)禁浪費”的原則。2、根據(jù)實際情況，公司規(guī)定每月辦事處人員私人用話限額 30 元，超額自付（按電信局明細單為準(zhǔn)）。3、通話時發(fā)現(xiàn)閑聊，私話費用嚴(yán)重超額的處以超額部分的10 倍予以重罰。（六）：醫(yī)藥費1、辦事處人員日常購買的藥品，花費的醫(yī)藥費一律不予報銷。2、如遇大額醫(yī)藥費支出， 由本人提出申請， 經(jīng)分公司經(jīng)理簽署意見后上報公司財務(wù)部，由財務(wù)副總根據(jù)具體情況給予一定金額的補貼。（七）辦公費1、購買辦公用品應(yīng)遵循實用、適價、節(jié)約的原則，誰使用誰負責(zé)，如造成毀壞，由責(zé)任人賠償。2

8、、辦事處需指定專人購買辦公用品。（八）廣告費必須限定在年度總預(yù)算內(nèi)，分公司的廣告費憑廣告合同及正式發(fā)票報銷；凡是代理商報銷廣告費，必須提供正規(guī)發(fā)票，并經(jīng)公司有關(guān)人員核實、經(jīng)理簽字按規(guī)定比例報銷。 三：倉庫管理1、倉庫管理必須落實到人，職責(zé)不清者追究辦事處負責(zé)人或分公司經(jīng)理的責(zé)任。2、倉管人員要對每天的到貨進行單貨核對，核對無誤驗收入庫單簽字以示驗收入庫。3、核對有誤者，應(yīng)盡快和相關(guān)部門聯(lián)系，查出原因做出處理。并通過驗收入庫調(diào)整單來作入庫處理。4、倉庫商品堆放應(yīng)遵循利于找、便于取的原則，盡可能同一貨號堆放在一起，排列有序，殘次鞋與好鞋分開堆放，以避免差錯，提高工作效率。5、對倉庫存貨需進行定期清

9、理，對需處理的鞋子應(yīng)及時進行形態(tài)轉(zhuǎn)換。6、倉管人員要對倉庫庫存的數(shù)量負責(zé)， 還要對倉庫的質(zhì)量負責(zé)， 如因管理不善而造成的損失，倉管人員需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7、客戶提貨時，倉管人員應(yīng)根據(jù)單子上的貨號、 數(shù)量發(fā)貨；同時在出庫前必須進行單、貨復(fù)核。不得亂發(fā)、錯發(fā)。8、倉管員對客戶退貨要按規(guī)定把好關(guān)，不能亂退貨，退貨進倉時，要把紅單和退貨逐個貨號進行核對，防止發(fā)生差錯。9、倉管人員要及時做好倉庫商品明細帳， 并定期與會計進行帳帳核對， 如有不符及時查出原因，做出處理。并不定期地與倉庫實貨核對10、庫存盤點要定期進行， 進行帳實核對， 并做好公司指定的盤點表。 如有帳實不符， 需做盤點溢缺報告單上報分公司經(jīng)

10、理， 若是個人原因造成庫存短缺， 由責(zé)任人按廠價賠償， 嚴(yán)重者開除。11、倉庫員每日要做好暢銷產(chǎn)品信息與計劃， 向領(lǐng)導(dǎo)匯報， 以保證領(lǐng)導(dǎo)及時掌握庫存有 關(guān)信息，做好供貨工作。12、滯銷產(chǎn)品與殘次鞋，定期搞好清單，向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以盡可能及時處理，防止積壓。13、除倉管員外其它人不得隨意進入庫內(nèi)， 因業(yè)務(wù)需要進入庫內(nèi)的需要倉管員同意， 倉 庫鑰匙除倉管員外， 其它人不得配有。 私自配有倉庫鑰匙者， 庫內(nèi)存貨發(fā)生短缺由其負全責(zé) 并立即開除。14、辦事處人員自己穿的鞋， 一律通過開單， 并出錢購買， 一人一年二雙以內(nèi)廠價支付， 二雙以上按批發(fā)價支付。 （處理鞋及殘次鞋除外）15、倉庫盤點二個月一次，雙月

11、為盤點期。16、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫內(nèi)禁止吸煙。17、不管什么類型的出庫都必須要通過開單， 不得以白條抵庫。 發(fā)生白條抵庫者由倉庫 員按批發(fā)價支付。18、有違上述規(guī)定者（無處罰措施的條款）對相關(guān)責(zé)任人視情節(jié)輕重處以100 3000元罰款，嚴(yán)重者開除四、現(xiàn)金管理1、各辦事處、分公司現(xiàn)金必須由專人負責(zé)，出納員的指定符合財務(wù)相關(guān)原則。2、出納員收到現(xiàn)金時開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。3、出納員必須嚴(yán)格掌握好差旅費和個人借款規(guī)定。4、出納員要對每天的現(xiàn)金收支進行認真核對，及時入帳，做到日清月結(jié)。5、各辦事處、分公司必須及時把營業(yè)款匯入總部，以加快資金周轉(zhuǎn)速度，一般起點為3 萬元。6、現(xiàn)金支出時，出納人員必須對各種支出的單據(jù)進行核對，核對無誤后方可付款，并 加蓋“現(xiàn)金付訖“等。7、每日業(yè)務(wù)終了時，出納人員必須做現(xiàn)金日報表，并根據(jù)當(dāng)天的收付款憑據(jù)及現(xiàn)金日 報表登現(xiàn)金日記帳，同時進行帳實核對，如發(fā)現(xiàn)帳實不符，要及時查出原因，因出納個人原 因造成現(xiàn)金短缺，由出納個人負責(zé)。8、現(xiàn)