信用社（銀行）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)年終決算模擬演練流程

1、信用社（銀行）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)年終決算模擬演練流程為了保證在綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)，首次年終會計決算工作的順利完成，省聯(lián)社決定在12月23日安排一次年終決算工作模擬演練，現(xiàn)將此項工作有關(guān)事項及模擬演練流程通知如下：一、模擬演練的工作要求1、今年12月23日20：20時至今年12月23日00：00時，為模擬演練時間。2、模擬演練聯(lián)社管理中心的交易由系統(tǒng)管理員操作，聯(lián)社會計部、清算中心、各營業(yè)網(wǎng)點的交易由主辦會計柜員操作。3、聯(lián)社管理中心、清算中心、各營業(yè)機構(gòu)主任或負責人要現(xiàn)場檢查督戰(zhàn)，按照綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)年終決算工作模擬演練流程和時點要求，步調(diào)一致地完成好模擬演練工作。二、模擬演練的準備工作1、聯(lián)社管理

2、中心（1）12月23日16：00時后，做未簽退機構(gòu)查詢（菜單碼9107）交易，檢查督促所有機構(gòu)全部簽退。 （2）今年12月23日20：20時系統(tǒng)管理員在簽到后，一是給每個機構(gòu)先做生成網(wǎng)點基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（菜單碼9301）交易;二是做下載標準數(shù)據(jù)（菜單碼9302）交易，分別對選項中的菜單結(jié)構(gòu)、公共交易碼表、公共科目字典進行下載； （3）做機構(gòu)維護（菜單碼9106）交易，對轄內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點的匯總機構(gòu)標志要逐一進行認真地確認和維護，以確保年終決算報表數(shù)據(jù)完整，否則，會導(dǎo)致生成的報表數(shù)據(jù)錯誤。分社的匯總機構(gòu)維護為各自的信用社；信用社、聯(lián)社清算中心、聯(lián)社會計部的匯總機構(gòu)維護為聯(lián)社管理中心。（4）做機構(gòu)維護（菜單碼

3、9106）交易，對轄內(nèi)各營業(yè)網(wǎng)點包括聯(lián)社清算中心的機構(gòu)類型、清算方式、上劃標志、上劃機構(gòu)進行維護和確認。只維護一個上劃機構(gòu)，即聯(lián)社財務(wù)專柜。各營業(yè)機構(gòu)上劃機構(gòu)維護成聯(lián)社會計部。機構(gòu)類型：聯(lián)社會計部選“2.會計部”，除清算中心外的各營業(yè)機構(gòu)選“3. 信用社”; 清算方式選“一級清算”；上劃標志: 除聯(lián)社會計部選“不上劃”外，其余各營業(yè)機構(gòu)選“上劃”；上劃機構(gòu)維護成聯(lián)社會計部，以確保年終損益上劃順利。2、聯(lián)社會計部、聯(lián)社清算中心、信用社及分社（1）今年12月23日20：20時簽到后，首先是做下載標準數(shù)據(jù)（菜單碼9302）交易，對其選項中的菜單結(jié)構(gòu)、公共交易碼表、公共科目字典分別進行下載。（2）為防

4、止各機構(gòu)損益上劃時，可能會出現(xiàn)結(jié)算帳戶透支，損益無法上劃。在各營業(yè)機構(gòu)損益上劃前，清算中心通過內(nèi)部賬信息修改（菜單碼6102）交易，將464107結(jié)算賬戶的透支標志維護為“不控制”；同時，信用社及分社也要通過內(nèi)部賬信息修改（菜單碼6102）交易，將464106存放聯(lián)社清算資金賬戶的透支標志維護為“不控制”。待模擬演練成功后，于12月24日恢復(fù)原來的透支“控制”標志。（3）在模擬演練時間內(nèi)，對262107結(jié)算收費下的匯劃費、手續(xù)費、工本費和郵電費賬戶余額，按照陜西省農(nóng)村信用社金融服務(wù)收費管理暫行辦法(陜農(nóng)信聯(lián)社發(fā)2006241號)第十四條規(guī)定進行帳務(wù)處理。（4）聯(lián)社會計部或聯(lián)社清算中心、信用社及

5、分社，不論自己是否使用有關(guān)損益類賬戶，必須確保所有的損益類賬戶已同樣全部開立，即單賬戶生成的已全部生成，多賬戶（502107其它利息收入和514103其它投資收入）內(nèi)部賬開戶的已全部開戶。否則，將造成損益類賬戶的上劃差錯。(5) 在模擬演練時間內(nèi)，做完上述（1）到（3）步驟后，及時做損益表(菜單碼8642)交易，打印機構(gòu)損益表。在聯(lián)社會計部未做損益上劃前，各營業(yè)機構(gòu)必須先打印各自機構(gòu)的損益表和匯總損益表（有分社機構(gòu)的），并認真檢查核對損益類科目及帳戶使用是否正確，與當天總賬數(shù)據(jù)是否相符。系統(tǒng)自動將報表保存，然后各網(wǎng)點機構(gòu)（聯(lián)社會計部除外）在21：20時前作機構(gòu)簽退，并不得再次簽到進入系統(tǒng)做任何

6、交易或打印損益表。三、模擬演練的帳務(wù)處理（一）聯(lián)社會計部在所有營業(yè)機構(gòu)全部簽退的條件下開始做年終決算模擬演練處理，并按以下流程順序操作：1、年終損益上劃(菜單碼 6288)發(fā)起該交易后，系統(tǒng)自動對下屬機構(gòu)的所有收入和支出類帳戶余額結(jié)清，將下屬機構(gòu)本年損益上劃到已維護好的對應(yīng)損益類賬戶，下屬機構(gòu)損益上劃采用同方向紅藍字。做此交易時若有未簽退機構(gòu)系統(tǒng)會自動提示，必須保證下屬機構(gòu)全部簽退方可進行年終損益上劃。下屬機構(gòu)會計分錄如下：a.貸：損益收入類帳戶 (紅字)貸：結(jié)算帳戶464106（或112401）xx信用社（或分社）b.借：損益支出類帳戶 (紅字)借：結(jié)算帳戶464106（或112401）xx

7、信用社（或分社）聯(lián)社會計部會計分錄如下：a.借：結(jié)算帳戶464107（或232301）xx信用社（或分社）貸：損益收入類帳戶b.借：損益支出類帳戶 貸：結(jié)算帳戶464107（或232301）xx信用社（或分社）交易成功后系統(tǒng)提示打印損益上劃清單（作記帳憑證）。2、計提各項費用年終費用（包括減免的所得稅）計提，通過面向傳票（菜單碼6203、6204）交易，按照區(qū)聯(lián)社年終會計決算工作文件有關(guān)規(guī)定，依據(jù)聯(lián)社管理中心打印的聯(lián)社匯總損益表進行差額計提年終各項費用。如果當年盈余，需計提減免所得稅，則入賬后再次打印損益表，確認損益數(shù)據(jù)無誤后，進行所得稅納稅調(diào)整，提取減免所得稅。按照*市*區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社今

8、年度會計決算方案（以下簡稱決算方案）有關(guān)規(guī)定，通過面向傳票交易（菜單碼6203、6204）處理提取的減免所得稅收入。年末262120待處理減免所得稅收入賬戶余額應(yīng)為零。3、年終損益結(jié)轉(zhuǎn)（菜單碼6281）各下屬機構(gòu)在上劃損益后，如果發(fā)現(xiàn)損益數(shù)據(jù)差錯，只可在聯(lián)社會計部調(diào)整，調(diào)整數(shù)據(jù)準確無誤后，重新打印機構(gòu)損益表和匯總損益表，系統(tǒng)自動保存。再做年終損益結(jié)轉(zhuǎn)交易，會計分錄如下：借：損益類收入帳戶貸：損益類支出賬戶貸（或借）：本年利潤交易成功后系統(tǒng)提示打印損益結(jié)轉(zhuǎn)清單（作記賬憑證）。4、年終利潤分配聯(lián)社會計部以當年可供分配的利潤為分配基數(shù)，嚴格按照決算方案有關(guān)規(guī)定逐項對其利潤分配比例或金額進行維護，按以

9、下順序進行利潤分配操作。年終利潤分配完成后，由聯(lián)社會計部打印利潤分配表；同時聯(lián)社管理中心也要打印全轄利潤分配表以便進行核對。（1）利潤分配維護(菜單碼 6282)該交易分配種類有七個選項，根據(jù)決算方案規(guī)定的利潤分配比例或金額的維護。（此交易不入賬）分配種類中比例維護的選項，主辦會計只維護比例，系統(tǒng)自動計算金額；分配種類中沒有比例只需要金額維護的選項，主辦會計必須準確計算金額，對該選項進行金額維護。待添加的隱藏文字內(nèi)容3（2）利潤分配查詢(菜單碼 6283)該交易是查看維護的利潤分配比例或金額是否正確，如需要修改，可重新作利潤分配維護(菜單碼 6282)進行修改。（3）利潤分配表補虧維護(菜單碼

10、6285)聯(lián)社會計部年終根據(jù)實際情況，用“利潤分配表補虧維護（菜單碼6285）”交易，將全年的盈余公積補虧和其他來源補虧在利潤分配表中進行維護。（此交易不入賬）由于補虧帳務(wù)處理不一定是在年終時完成，省中心不提供程序統(tǒng)一處理，由聯(lián)社會計部在年度中或年終通過“6203 批量傳票錄入”、“6204 批量傳票復(fù)核”兩交易處理補虧業(yè)務(wù)。 （4）利潤分配入帳(菜單碼 6284)經(jīng)查詢確認維護的利潤分配比例或金額準確無誤后，做此交易，系統(tǒng)自動進行帳務(wù)處理，打印相關(guān)記賬憑證。對當年經(jīng)營虧損的信用社，做完損益結(jié)轉(zhuǎn)交易（菜單碼6281）后，直接做利潤分配入帳交易（菜單碼6284），系統(tǒng)自動記賬。該交易如果出現(xiàn)差錯

11、可做抹賬（菜單碼8888）交易。然后重新做利潤分配維護(菜單碼 6282)交易，選“修改”或“刪除”后重新做正確的利潤分配維護即可。5、聯(lián)社會計部做完上述1-4交易后，于23：30時做機構(gòu)簽退，并通知聯(lián)社管理中心簽退。省中心進行周期年終處理； 四、各級機構(gòu)年終決算操作處理流程圖聯(lián)社清算中心、信用社及分社機構(gòu)：打印損益表- 確認損益- 機構(gòu)簽退。聯(lián)社會計部機構(gòu)：損益上劃交易- 打印損益表- 費用差額計提- 再次打印損益表- 提取減免所得稅- 打印最終正確損益表-損益結(jié)轉(zhuǎn)交易-利潤分配-打印利潤分配表- 機構(gòu)簽退。聯(lián)社管理中心： 機構(gòu)簽到- 檢查機構(gòu)維護交易- 給各個機構(gòu)下載標準數(shù)據(jù)- 生成網(wǎng)點基礎(chǔ)數(shù)據(jù)- 打印損