生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)課件

1、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)1 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)2 講解內(nèi)容 v 第一章 安裝前的準(zhǔn)備工作 v 第二章 軟件的安裝 v 第三章 初始配置 v 第四章 申報(bào)過程操作說明 v 第五章 單證申報(bào)操作說明 v 第六章 系統(tǒng)維護(hù) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)3 第一章 安裝前的準(zhǔn)備工作 運(yùn)行環(huán)境 一、硬件環(huán)境一、硬件環(huán)境 1 1、CPUCPU采用采用C500C500以上，內(nèi)存不低于以上，內(nèi)存不低于64M64M，硬盤空間，硬盤空間 不低于不低于4.3G4.3G。 2 2、支持增強(qiáng)色、支持增強(qiáng)色1616位顯卡，顯示器的分辨率為位顯卡，顯示器的分辨率為

2、 800800600600以上。以上。 3 3、建議配備打印機(jī)和能訪問互聯(lián)網(wǎng)。、建議配備打印機(jī)和能訪問互聯(lián)網(wǎng)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)4 軟件運(yùn)行環(huán)境 v 軟件環(huán)境 Windows 2000Windows 2000、Windows XpWindows Xp（推薦）（推薦） WIN98 WIN98 、 Vista Vista、Win7Win7（不推薦）（不推薦） VFPODBCVFPODBC或或MSDE2.6MSDE2.6 MICROSOFT Office 2000MICROSOFT Office 2000及以上版本及以上版本 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)5 第二章 軟件的正式安裝

3、 安裝步驟 一、雙擊運(yùn)行“SETUP.EXE”安裝文件，即可 進(jìn)入安裝界面。 二、輸入企業(yè)編碼和企業(yè)名稱（企業(yè)編碼為 海關(guān)代碼）。 三、安裝完成。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)6 6 目目 錄錄 軟件環(huán)境及安裝方法軟件環(huán)境及安裝方法 軟件基礎(chǔ)配置軟件基礎(chǔ)配置 商品代碼庫的維護(hù)商品代碼庫的維護(hù) 軟件操作指南軟件操作指南 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)7 軟件安裝與運(yùn)行 運(yùn)行setup程序，出現(xiàn)運(yùn)行界面 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)8 v 點(diǎn)擊 下一步 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)9 v點(diǎn)擊是點(diǎn)擊是 同意許可協(xié)議同意許可協(xié)議 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)10 v填寫企業(yè)信息填寫企

4、業(yè)信息 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)11 v 初次安裝時(shí)，選擇初次安裝時(shí)，選擇“完全安裝完全安裝” 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)12 v 選擇軟件安裝路徑，注意，我們不推薦您安裝在系統(tǒng)盤下選擇軟件安裝路徑，注意，我們不推薦您安裝在系統(tǒng)盤下 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)13 v 這一個(gè)步驟，可以直接選擇下一步 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)14 v 軟件將安裝在之前配置的路徑下 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)15 軟件的安裝 v 完成安裝完成安裝 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)16 軟件的配置軟件的配置 v 點(diǎn)擊圖標(biāo)，進(jìn)入軟件登錄界面點(diǎn)擊圖標(biāo)，進(jìn)入軟件登錄界面 默認(rèn)用戶是默認(rèn)用

5、戶是“系統(tǒng)管理員系統(tǒng)管理員” 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)17 軟件的配置軟件的配置 v 進(jìn)入軟件主界面 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)18 第三章 軟件操作前初始配置 一、配置系統(tǒng)信息 二、系統(tǒng)用戶注冊 三、常用商品代碼導(dǎo)入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)19 軟件的配置軟件的配置 v首先進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)菜單的系統(tǒng)配置首先進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)菜單的系統(tǒng)配置 頁面下，進(jìn)行系統(tǒng)配置頁面下，進(jìn)行系統(tǒng)配置 v企業(yè)基本信息配置企業(yè)基本信息配置 企業(yè)名稱、海關(guān)代碼，組織機(jī) 企業(yè)類型，分類管理碼（老企 業(yè)一般為C，新辦企業(yè)納稅信用 等級選E）、正常），以上項(xiàng)目 請企業(yè)按照退免稅認(rèn)定表如實(shí) 填寫” 生產(chǎn)企業(yè)出口

6、退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)20 軟件的配置軟件的配置 v申報(bào)信息配置 納稅人登記號，稅務(wù)管納稅人登記號，稅務(wù)管 理碼，退稅登記證碼請理碼，退稅登記證碼請 根據(jù)納稅認(rèn)定表填寫根據(jù)納稅認(rèn)定表填寫 生產(chǎn)企業(yè)退稅方法為生產(chǎn)企業(yè)退稅方法為 “免抵退稅免抵退稅” 退稅機(jī)關(guān)代碼和退稅機(jī)退稅機(jī)關(guān)代碼和退稅機(jī) 關(guān)名稱根據(jù)各地方稅務(wù)關(guān)名稱根據(jù)各地方稅務(wù) 局代碼填寫局代碼填寫 征稅機(jī)關(guān)代碼，征稅機(jī)征稅機(jī)關(guān)代碼，征稅機(jī) 關(guān)名稱，外管局代碼，關(guān)名稱，外管局代碼， 外管局名稱可以不填外管局名稱可以不填 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)21 v撥號設(shè)置 v服務(wù)器名稱根據(jù)各地方稅務(wù)局的 申報(bào)服務(wù)器域名或地址填寫 v如果企業(yè)通過代理

7、服務(wù)器上網(wǎng)， 需配置代理服務(wù)器地址和端口， 沒有代理服務(wù)器的不需配置 v是否將免稅數(shù)據(jù)傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)配 置為否 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)22 商品代碼庫的升級商品代碼庫的升級 v 通過菜單中系統(tǒng)維護(hù)-代碼維護(hù)菜單，進(jìn)行代碼庫升級 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)23 商品代碼庫的更新商品代碼庫的更新 v首先選擇“商品代 碼”，界面右上角 的瀏覽按鈕可以選 擇商品代碼庫文件， 界面左下角選擇代 碼庫的啟用時(shí)間， 然后選擇“升級碼 庫” v升級碼庫根據(jù)計(jì)算 機(jī)內(nèi)存的大小，大 約需要幾分鐘時(shí)間 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)24 常用代碼庫維護(hù)： 打開軟件進(jìn)入“系統(tǒng)維護(hù)” “商品代碼庫維護(hù)”

8、“增加”輸入HS 編碼（統(tǒng)一10位，不滿十位添0）“保存” 即可導(dǎo)入到常用商品 代碼庫 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)25 軟件操作指南軟件操作指南 軟件中常見的業(yè)務(wù)類型軟件中常見的業(yè)務(wù)類型 1.一般貿(mào)易類型一般貿(mào)易類型 申報(bào)涉及表單：申報(bào)涉及表單： 免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入增值稅納稅匯總表錄入 2.進(jìn)料加工類型進(jìn)料加工類型 申報(bào)涉及表單：申報(bào)涉及表單：進(jìn)料加工手冊錄入 免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入增 值稅納稅匯總表錄入進(jìn)料加工抵扣明細(xì)錄入進(jìn)口料件抵扣明細(xì)錄入進(jìn)料加工手 冊核銷錄入 3.來料加工類型申報(bào)來料加工類型申報(bào) 申報(bào)涉及表單：申報(bào)涉及表單：來料加工手冊錄入 免稅明細(xì)數(shù)據(jù)

9、錄入來料加工明細(xì)錄入 4.單證申報(bào)單證申報(bào) 延期申報(bào)備案申請 退運(yùn)已辦結(jié)證明錄入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)26 v生產(chǎn)出口企業(yè)一般貿(mào)易申報(bào)業(yè)務(wù)流程生產(chǎn)出口企業(yè)一般貿(mào)易申報(bào)業(yè)務(wù)流程 v發(fā)生出口業(yè)務(wù) v v在出口的次月做銷售收入并申報(bào)免稅，具體錄入和申報(bào)請見下表，免 稅申報(bào)期為次月的1-10日，出口當(dāng)月需要在退稅機(jī)關(guān)申請購買并開具 “出口退稅專用發(fā)票” v v收集出口退稅專用單據(jù) 出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）、出口收 匯核銷單（出口退稅專用）、出口貨物外銷發(fā)票,單據(jù)全部收集完成 后，在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)退稅。 v v在貨物出口的90天內(nèi)申報(bào)退稅，退稅申報(bào)期為每月的1-15日， v v將電子數(shù)據(jù)

10、與報(bào)表交至退稅機(jī)關(guān)，審核無誤后，予以退稅，生產(chǎn)企業(yè) 內(nèi)貿(mào)大于出口的，所退稅額直接沖抵進(jìn)項(xiàng)稅額，出口大于內(nèi)貿(mào)的，未 抵完的部分予以退稅 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)27 軟件操作步驟軟件操作步驟 一般貿(mào)易操作流程 v 免抵退數(shù)據(jù)錄入 免稅數(shù)據(jù)錄入（出口次月）免稅數(shù)據(jù)錄入（出口次月） v 申報(bào)數(shù)據(jù)處理 打印申報(bào)數(shù)據(jù)打印申報(bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)（各國稅局要求不同，有的不需要打?。┟舛惿陥?bào)（各國稅局要求不同，有的不需要打印） 生成上報(bào)數(shù)據(jù)生成上報(bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)免稅申報(bào)-根據(jù)需要選擇老征管或新征管系統(tǒng)根據(jù)需要選擇老征管或新征管系統(tǒng) 將免稅文件導(dǎo)入國稅申報(bào)系統(tǒng)（各地區(qū)方式不同）將免稅文件導(dǎo)入國稅申報(bào)系統(tǒng)（各

11、地區(qū)方式不同） v 退稅申報(bào) 退稅數(shù)據(jù)錄入（出口退稅數(shù)據(jù)錄入（出口90天內(nèi)收集齊單據(jù)）天內(nèi)收集齊單據(jù)） 增值稅納稅申報(bào)表錄入（單據(jù)齊全）增值稅納稅申報(bào)表錄入（單據(jù)齊全） v 數(shù)據(jù)處理 打印申報(bào)數(shù)據(jù)打印申報(bào)數(shù)據(jù)-退稅申報(bào)退稅申報(bào) 生成上報(bào)數(shù)據(jù)生成上報(bào)數(shù)據(jù)-正式申報(bào)數(shù)據(jù)正式申報(bào)數(shù)據(jù)-網(wǎng)上申報(bào)或拷盤申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)或拷盤申報(bào) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)28 軟件操作指南軟件操作指南 免稅數(shù)據(jù)錄入免稅數(shù)據(jù)錄入 v該申報(bào)表根據(jù)申報(bào)期 內(nèi)已開具并已作出口 銷售處理的出口商品 專用發(fā)票以及與之相 對應(yīng)的報(bào)關(guān)單有關(guān)內(nèi) 容等資料進(jìn)行免稅明 細(xì)申報(bào)填報(bào) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)29 v基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入基礎(chǔ)數(shù)

12、據(jù)錄入 v（一）免稅數(shù)據(jù)錄入（一）免稅數(shù)據(jù)錄入 出口已做銷售收入 v該申報(bào)表根據(jù)出口商品專用發(fā)票出口商品專用發(fā)票以及報(bào)關(guān)單報(bào)關(guān)單有關(guān)內(nèi)容等資料進(jìn)行免稅明細(xì)申 報(bào)，具體填報(bào)要求如下： vA.“主表主表”發(fā)票部分主要包括：發(fā)票部分主要包括： v（1）所屬期：根據(jù)的申報(bào)自然年月-1的規(guī)則，出口次月申報(bào)前一月的免稅。 v（2）申報(bào)序號：系統(tǒng)自動生成 v（3）出口發(fā)票號碼：按出口企業(yè)開具的出口商品專用發(fā)票號碼填報(bào)。當(dāng)有多 張發(fā)票對應(yīng)一筆業(yè)務(wù)的情況，填報(bào)最大金額的發(fā)票號碼即可。此發(fā)票需向當(dāng) 地稅務(wù)機(jī)關(guān)購買。當(dāng)“貿(mào)易性質(zhì)碼”為“98運(yùn)保傭”時(shí)，“出口發(fā)票號碼” 可由用戶自行編號，既可按運(yùn)保傭逐筆錄入，也可匯

13、總錄入。 v（4）出口日期：根據(jù)報(bào)關(guān)單上的出口日期錄入。 v（5）貿(mào)易性質(zhì)碼：根據(jù)出口貨物報(bào)關(guān)單注明的貿(mào)易性質(zhì)填報(bào)，可點(diǎn)擊右邊的 箭頭后選定。 v（6）發(fā)票總金額（￥）：為人民幣金額數(shù)。此字段為本發(fā)票項(xiàng)下所有金額的 人民幣數(shù)總額。 v當(dāng)“貿(mào)易性質(zhì)碼”為“98運(yùn)保傭”時(shí)，本字段應(yīng)以負(fù)數(shù)反映。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)30 vB.“從表從表”出口報(bào)關(guān)單或代理出口證明部分主要包括出口報(bào)關(guān)單或代理出口證明部分主要包括 v（1）序號：由系統(tǒng)自動產(chǎn)生 v（2）報(bào)關(guān)單號碼： 12位，即9位海關(guān)編號+0+項(xiàng)號。海關(guān)編號18位 的報(bào)關(guān)單，應(yīng)取后9位+0+項(xiàng)號。 v（3）代理證明號：用于代理出口的情況。在

14、不錄入報(bào)關(guān)單號的情況 下，本字段必須錄入。 v（4）商品代碼：對照報(bào)關(guān)單上列明的商品代碼，從常用商品碼庫中 選擇。進(jìn)行此欄操作時(shí)，用戶需按出口貨物報(bào)關(guān)單上列明的出口商品 代碼 v（5）商品名稱：自動帶入。 v（6）計(jì)量單位：自動帶入。 v（7）出口數(shù)量：根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上本項(xiàng)商品列明的實(shí)際出口數(shù)量錄 入。 v（8）外幣代碼 ：按出口報(bào)關(guān)單上的外匯代碼填報(bào)，默認(rèn)為美元，若 是其他幣種，可點(diǎn)擊右邊的箭頭后選定。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)31 v（9）外幣幣別：根據(jù)外匯代碼自動帶入。 v（10）外幣金額：按出口報(bào)關(guān)單上本項(xiàng)商品列明的金額錄入。 v（11）匯率：按出口企業(yè)記賬匯率填報(bào)。 v（12

15、）報(bào)關(guān)單金額：系統(tǒng)自動計(jì)算。 v（13）美元匯率：按規(guī)定的匯率錄入。可以是記賬匯率，每月1日的 匯率，或當(dāng)月平均匯率，當(dāng)出口幣種為美元的時(shí)候，此匯率與(11)取 相同值 v（14）美元金額：系統(tǒng)自動計(jì)算。 v（15）發(fā)票金額（￥）：根據(jù)該報(bào)關(guān)單對應(yīng)的出口發(fā)票金額錄入。此 發(fā)票金額為報(bào)關(guān)單上單項(xiàng)商品的人民幣金額。在同一申報(bào)序號下，所 有報(bào)關(guān)單項(xiàng)的“發(fā)票金額”之和應(yīng)小于等于“發(fā)票總金額”。當(dāng)“貿(mào) 易性質(zhì)碼”為“98運(yùn)保傭”時(shí)，“發(fā)票金額（￥）”均以負(fù)數(shù)反映。 （16）征稅率：根據(jù)商品代碼帶入。 v（17）退稅率：根據(jù)商品代碼帶入。 v（18）不予抵扣稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）”(征稅 率

16、-退稅率)自動計(jì)算。運(yùn)保傭應(yīng)參與計(jì)算不予抵扣稅額，以負(fù)數(shù)出現(xiàn)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)32 以下部分由系統(tǒng)計(jì)算生成，不需人工錄入以下部分由系統(tǒng)計(jì)算生成，不需人工錄入 u（19）應(yīng)預(yù)免抵退稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）” 退稅率自動計(jì)算，不能人工錄入。 u（20）進(jìn)料手冊號：從已登記的進(jìn)料加工手冊號中選擇。 u（21）計(jì)劃分配率：根據(jù)選擇的進(jìn)料加工手冊號帶入。 u（22）組成計(jì)稅價(jià)格：系統(tǒng)自動計(jì)算，等于“從表”中“發(fā)票金 額（￥）”計(jì)劃分配率。 u（23）免抵退稅抵減額：系統(tǒng)自動計(jì)算，等于組成計(jì)稅價(jià)格退 稅率。 u（24）實(shí)際免抵退稅額：系統(tǒng)自動計(jì)算，等于應(yīng)預(yù)免抵退稅額-免 抵退

17、稅抵減額。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)33 v 數(shù)據(jù)處理部分?jǐn)?shù)據(jù)處理部分 v 全部錄入完成后，進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)處理 v 打印申報(bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)：打印 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明 細(xì)申報(bào)表細(xì)申報(bào)表 v 生成上報(bào)數(shù)據(jù)-免稅申報(bào)數(shù)據(jù)-新征管系統(tǒng) v 申報(bào)系統(tǒng)將生成一個(gè)申報(bào)系統(tǒng)將生成一個(gè)XML文件，將此文件導(dǎo)入至國稅第文件，將此文件導(dǎo)入至國稅第 二代網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，并將報(bào)表提交到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，免稅二代網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，并將報(bào)表提交到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，免稅 錄入即結(jié)束，由于各地申報(bào)方式不相同，有關(guān)導(dǎo)入的問題錄入即結(jié)束，由于各地申報(bào)方式不相同，有關(guān)導(dǎo)入的問題 請咨詢當(dāng)?shù)貒悪C(jī)關(guān)。請咨詢當(dāng)?shù)貒悪C(jī)

18、關(guān)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)34 生產(chǎn)企業(yè)零申報(bào)處理生產(chǎn)企業(yè)零申報(bào)處理 v如當(dāng)月沒有出口，出口企業(yè) 也要辦理零申報(bào)退稅手續(xù)， 0申報(bào)時(shí)不需要錄入數(shù)據(jù)。 步驟為直接進(jìn)入“生成上報(bào) 數(shù)據(jù)”模塊，生成相應(yīng)所屬 期的XML文件并導(dǎo)入即可。 v當(dāng)月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)，需要 進(jìn)行零申報(bào)操作，生成申報(bào) 數(shù)據(jù)免稅申報(bào)數(shù)據(jù)中生成 所需要的零申報(bào)文件。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)35 分享：免稅申報(bào)時(shí)注意的幾個(gè)問題： 1.出口專用發(fā)票的開具，應(yīng)盡可能做到與出口報(bào)關(guān)單一一對應(yīng)。 對于個(gè)別確實(shí)未能一一對應(yīng)的，分兩種情況：多張發(fā)票對應(yīng)單張報(bào)關(guān)單的， 建議視為一張發(fā)票匯總錄入，即“發(fā)票號碼”選擇一個(gè)主要的號碼

19、（金額最 大的）錄入，“發(fā)票總金額”以多張發(fā)票的匯總金額錄入；單張發(fā)票對應(yīng) 多張報(bào)關(guān)單的，與單張發(fā)票對應(yīng)單張報(bào)關(guān)單（多項(xiàng)）的情形一致，正常錄入。 但是，要注意，在主表的“發(fā)票總金額”拆分為從表的“發(fā)票金額”時(shí)，保 持“發(fā)票總金額”等于“發(fā)票金額”之和。 2.從表中的“報(bào)關(guān)單號碼”，目前，應(yīng)錄12位，錄入規(guī)則是9位海關(guān)編號+0+ 項(xiàng)號。 3.主表的“發(fā)票總金額”，是指開出的出口專用發(fā)票在出口銷售收入帳上的 人民幣金額，從表的“發(fā)票金額”是指出口專用發(fā)票對應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單上某 項(xiàng)出口貨物在出口銷售收入帳上的人民幣金額。如果單張發(fā)票對應(yīng)單張報(bào)關(guān) 單，而且，報(bào)關(guān)單上僅一項(xiàng)貨物，則兩個(gè)金額應(yīng)該是一致的。

20、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)36 免稅申報(bào)操作注意的幾個(gè)問題： 4、從表中的“征稅率”、“退稅率”不得改動。正確的操作是： 對照出口報(bào)關(guān)單上“商品編號”欄注明的商品編碼，打開商品 碼庫（之前，應(yīng)確保商品碼庫已更新為最新的商品碼庫），選擇正確 的商品代碼，添加到常用商品代碼庫中。 在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入里，點(diǎn)擊“商品代碼”欄向下的黑箭頭，選擇 欲錄入的商品代碼，回車后即帶出對應(yīng)的商品名稱、征稅率、退稅率， 不得改動。 5、含有運(yùn)保費(fèi)用的報(bào)關(guān)單，免稅申報(bào)中按照出口發(fā)票上的成交價(jià) （不扣除運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)）錄入一筆數(shù)據(jù)，然后再將發(fā)生的運(yùn)保傭費(fèi)用以 負(fù)數(shù)形式錄入到免稅中，貿(mào)易方式按照實(shí)際出口的貿(mào)易方式選擇，業(yè)

21、務(wù)類型選擇“國外費(fèi)用沖減” 。不予抵扣稅額自行計(jì)算填入，向稅 務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行免稅申報(bào)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)37 軟件操作指南軟件操作指南 退稅明細(xì)錄入退稅明細(xì)錄入 必須收齊出口貨物報(bào)關(guān)單等 退稅原始憑證，才能操作退 稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)錄入。 一般只要免稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào) 錄入操作正確，退稅明細(xì)數(shù) 據(jù)申報(bào)錄入時(shí)，錄入符合退 稅申報(bào)條件的出口報(bào)關(guān)單號 并回車后即將原免稅錄入的 內(nèi)容調(diào)取出來 補(bǔ)錄入外匯核銷單號等字段， 檢查無誤后，點(diǎn)擊屏幕右上 角按鈕“保存” 。 如果帶出的數(shù)據(jù)與實(shí)際報(bào)關(guān) 單有出入，需改為實(shí)際報(bào)關(guān) 單上的數(shù)據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)38 v進(jìn)入“退稅數(shù)據(jù)錄入-退稅明細(xì)

22、數(shù)據(jù)申報(bào)錄入” v出口企業(yè)在規(guī)定申報(bào)期限前將收齊的出口貨物退稅憑證 出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）、出口收匯核銷單 （出口退稅專用聯(lián)）、出口貨物外銷發(fā)票、出口貨物銷 售明細(xì)賬；或者代理出口貨物證明、代理出口貨物協(xié)議 等資料，配齊裝訂成冊 v企業(yè)在錄入出口退稅數(shù)據(jù)的退稅部分時(shí)，只需填列“報(bào)報(bào) 關(guān)單號碼關(guān)單號碼” 字段系統(tǒng)會自動將免稅申報(bào)時(shí)的報(bào)關(guān)單相 應(yīng)內(nèi)容帶入，用戶應(yīng)對照退稅憑證逐一核對，對空余的 字段，如外匯核銷單號、關(guān)聯(lián)發(fā)票號等再要補(bǔ)錄入，確 保退稅申報(bào)準(zhǔn)確無誤。 v退稅數(shù)據(jù)錄入完成后，進(jìn)入“退稅數(shù)據(jù)錄入-納稅匯總 表數(shù)據(jù)錄入” 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)39 軟件操作指南軟件操作指

23、南 v生產(chǎn)企業(yè)在向其主管 稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行增值稅 納稅申報(bào)的同時(shí)，要 將有關(guān)欄目的數(shù)據(jù)在 生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅 情況匯總表中填報(bào)， 作為計(jì)算當(dāng)期出口貨 物免、抵、退稅的申 報(bào)依據(jù)。并在規(guī)定申 報(bào)期限內(nèi)向主管退稅 稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào) v出口貨物“免、抵、 退”稅有關(guān)的欄次根 據(jù)增值稅納稅申報(bào)表 有關(guān)欄次填列，系統(tǒng) 自動帶入的部分，根 據(jù)當(dāng)期免稅數(shù)據(jù)來帶 入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)40 正式申報(bào)數(shù)據(jù) 1、打印免退稅申報(bào)數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)處理-打印申報(bào)數(shù)據(jù)-打印免稅申報(bào)-打印退稅申報(bào)（一共四張 表格 免稅明細(xì)表、增值稅納稅情況匯總表、退稅明細(xì)申報(bào)表、退 稅匯總表） 2、數(shù)據(jù)處理 蘇州等地區(qū)：正式申報(bào)數(shù)據(jù)（生成

24、的壓縮文件導(dǎo)轉(zhuǎn)到國稅綠色通 道） 南京地區(qū)：當(dāng)系統(tǒng)生成退稅數(shù)據(jù)成功后，系統(tǒng)提示是否網(wǎng)上申報(bào)時(shí) 選“是”，數(shù)據(jù)就被傳送到退稅機(jī)關(guān)， 3、紙質(zhì)數(shù)據(jù)申報(bào) 紙質(zhì)報(bào)關(guān)單，發(fā)票等單據(jù)及時(shí)報(bào)送國稅。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)41 第六講第六講 單證申報(bào)操作流程單證申報(bào)操作流程 （一）：進(jìn)料加工操作流程 （二）：來料加工操作流程 （三）：補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單及補(bǔ)辦收匯核銷單 （四）：退運(yùn)已辦結(jié) （五）：延期申報(bào) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)42 （一）進(jìn)料加工操作流程（一）進(jìn)料加工操作流程 什么叫進(jìn)料加工貿(mào)易？ 進(jìn)料加工是指有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的公司，為了加 工出口貨物而用外匯從國外進(jìn)口原料、材料、輔 料、元

25、器件、配套件、零部件和包裝材料（簡稱 進(jìn)口料件），經(jīng)加工生產(chǎn)成貨物后復(fù)出口的一種 出口貿(mào)易方式。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)43 操作流程操作流程 進(jìn)料加工貿(mào)易類型的申報(bào)進(jìn)料加工貿(mào)易類型的申報(bào) 1、手冊登記備案 2、生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明的出具 3、抵扣明細(xì)及出口貨物“免、抵、退”稅申報(bào) 4、進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的核銷 申報(bào)涉及表單：申報(bào)涉及表單：進(jìn)料加工手冊錄入 免稅明細(xì) 數(shù)據(jù)錄入 退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入增值稅納稅匯總 表錄入進(jìn)料加工免稅證明錄入進(jìn)口料件抵扣 明細(xì)錄入進(jìn)料加工手冊核銷錄入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)44 1：手冊登記備案 v 生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)料加工貿(mào)易手冊后，

26、應(yīng)先通過軟件登記好手冊信息，并打印出生產(chǎn) 企業(yè)進(jìn)料加工登記表及電子信息，在第一次進(jìn) 料之前，應(yīng)持進(jìn)料加工貿(mào)易合同、外經(jīng)貿(mào)部門簽 發(fā)的加工業(yè)務(wù)貿(mào)易批準(zhǔn)證、海關(guān)核發(fā)的進(jìn) 料加工登記手冊，向退稅部門辦理登記備案手 續(xù) 。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)45 手冊登記信息錄 入：單證證明錄 入進(jìn)料手冊加 工錄入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)46 打印報(bào)表： 申報(bào)數(shù)據(jù)處理打印申報(bào)數(shù)據(jù)退稅 申報(bào)選擇所屬期錄入的是全部數(shù)據(jù)打印出 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表。 生成電子數(shù)據(jù)： 申報(bào)數(shù)據(jù)處理生產(chǎn)上報(bào)數(shù)據(jù)正式申 報(bào)數(shù)據(jù)選擇所屬期錄入的是全部數(shù)據(jù)生成 數(shù)據(jù)文件網(wǎng)上申報(bào)或?qū)мD(zhuǎn)綠色通道 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操

27、作培訓(xùn)47 2：退免稅申報(bào)：退免稅申報(bào) v 同一般貿(mào)易一樣操作，當(dāng)企業(yè)有一般貿(mào)易又要加 工貿(mào)易的時(shí)候在錄入數(shù)據(jù)的過程中一定要注意貿(mào) 易方式的選擇，加工貿(mào)易手冊號一定要選擇。打 印報(bào)表的時(shí)候要多打印一張進(jìn)料加工貿(mào)易免稅 申請表 v 次月申報(bào)的時(shí)候需要根據(jù)國稅開具的免稅證明錄 入進(jìn)料加工抵扣明細(xì)數(shù)據(jù)，并且同當(dāng)月免退稅數(shù) 據(jù)一起申報(bào)。后面依此類推 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)48 3：手冊核銷：手冊核銷 v 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記手冊最后一筆出口業(yè) 務(wù)在海關(guān)核銷后，需在退稅申報(bào)軟件的單證證明 錄入下錄入“進(jìn)口料件明細(xì)”及“手冊核銷數(shù)據(jù)” 并且打印出對應(yīng)表報(bào)及電子數(shù)據(jù)，攜帶相關(guān)資料 到退稅部門辦理進(jìn)

28、料加工整本手冊核銷手續(xù)。 v 注：進(jìn)口料件明細(xì)可在平時(shí)申報(bào)的過程中錄入， 也可核銷時(shí)候集中錄入。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)49 （二）來料加工業(yè)務(wù)操作流程 來料加工類型申報(bào)來料加工類型申報(bào) 什么叫來料加工？ 來料加工是指進(jìn)口料件由境外企業(yè)提供、經(jīng) 營企業(yè)不需要付匯進(jìn)口，按照境外企業(yè)的要求進(jìn) 行加工或者裝配，只收取加工費(fèi)，制成品由境外 企業(yè)銷售的一種貿(mào)易方式。 來料加工只免稅不退稅 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)50 v 來料加工與進(jìn)料加工的區(qū)別： 1、料件付匯方式不同，來料加工料件由外商免費(fèi)提供，不 需付匯，進(jìn)料加工料件必須由經(jīng)營企業(yè)付匯購買進(jìn)口； 2、貨物所有權(quán)不同，來料加工貨物所

29、有權(quán)歸外商所有，進(jìn) 料加工貨物所有權(quán)由經(jīng)營企業(yè)擁有； 3、經(jīng)營方式不同，來料加工經(jīng)營企業(yè)不負(fù)責(zé)盈虧，只賺取 工繳費(fèi)：進(jìn)料加工經(jīng)營企業(yè)自主盈虧，自行采購料件，自 行銷售成品； 4、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同，來料加工經(jīng)營企業(yè)不必承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)， 進(jìn)料加工經(jīng)營企業(yè)必須承擔(dān)經(jīng)營過程中的所有風(fēng)險(xiǎn)； 5、海關(guān)監(jiān)管要求不同，經(jīng)營企業(yè)進(jìn)料加工項(xiàng)下的保稅料件 經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)允許與本企業(yè)內(nèi)的非保稅料件進(jìn)行串換，來料 加工項(xiàng)下的保稅料件因物權(quán)歸屬外商，不得進(jìn)行串換。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)51 操作流程操作流程 v1、手冊登記備案 v2、免稅證明的開具 v3、免稅申報(bào) v4、來料加工明細(xì)申報(bào) v5、手冊核銷 申報(bào)涉及表單：

30、申報(bào)涉及表單：來料加工手冊錄入 免稅明 細(xì)數(shù)據(jù)錄入來料加工明細(xì)錄入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)52 1：手冊登記：手冊登記 v 生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的來料加工手冊后， 應(yīng)于申請辦理來料加工免稅證明前通過退稅 申報(bào)軟件生成來料加工登記申請表及電子數(shù) 據(jù)向主管退稅機(jī)關(guān)申請辦理來料加工登記手續(xù)， 該手續(xù)是進(jìn)一步辦理來料加工免稅證明和 來料加工免稅核銷證明的前提。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)53 v 選擇單證證明 錄入，來料加 工手冊登記登 記錄入，根據(jù) 來料加工手冊 上的數(shù)據(jù)進(jìn)行 錄入 ： 對應(yīng)數(shù)據(jù)根據(jù)手冊錄入對應(yīng)數(shù)據(jù)根據(jù)手冊錄入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)54 打印報(bào)表，申報(bào)數(shù)

31、據(jù)處理打印申報(bào)數(shù)據(jù)單 證申請，在單證申請表打印對話框中選擇, 生 產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅申請表,增加到打印隊(duì)列， 選擇確定，打印出生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅申 請表。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)55 如截圖： 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)56 生成電子數(shù)據(jù)，申報(bào)數(shù)據(jù)處理生成上報(bào)數(shù)據(jù) 單證申請數(shù)據(jù)單證申請電子數(shù)據(jù)生成 對話框 中選擇生產(chǎn)企業(yè)來料加工手冊登記,增加到上 報(bào)隊(duì)列，選擇確定，生成生產(chǎn)企業(yè)來料加工手 冊登記數(shù)據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)57 如截圖： 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)58 最后將打印的報(bào)表和生成的電子數(shù)據(jù)網(wǎng)上申報(bào)或 導(dǎo)入綠色通道，送交稅務(wù)局稅務(wù)局核對無誤后開 具

32、生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅證明。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)59 2：免稅證明的開具：免稅證明的開具 v 報(bào)送的報(bào)表和電子數(shù)據(jù)經(jīng)國稅審核無誤后，國稅 局開具生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅證明。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)60 3：免稅申報(bào)：免稅申報(bào) v 等復(fù)出口之后根據(jù)出口報(bào)關(guān)單、外銷發(fā)票、核銷 單、申報(bào)免稅（流程一般貿(mào)易申報(bào)相同） 注意：這里開具的外銷發(fā)票是加工費(fèi)發(fā)票，在注意：這里開具的外銷發(fā)票是加工費(fèi)發(fā)票，在 主表錄入的過程中，發(fā)票中金額應(yīng)該是加工費(fèi)的主表錄入的過程中，發(fā)票中金額應(yīng)該是加工費(fèi)的 總金額。總金額。 從表部分按報(bào)關(guān)單對應(yīng)信息正常填寫，從表部分按報(bào)關(guān)單對應(yīng)信息正常填寫， 但是發(fā)票金額

33、應(yīng)該按備注欄里加工費(fèi)的金額填寫，但是發(fā)票金額應(yīng)該按備注欄里加工費(fèi)的金額填寫， 如果一個(gè)關(guān)單有多項(xiàng)明細(xì)，那么各項(xiàng)的發(fā)票金額如果一個(gè)關(guān)單有多項(xiàng)明細(xì)，那么各項(xiàng)的發(fā)票金額 根據(jù)各項(xiàng)數(shù)量進(jìn)行分?jǐn)偂８鶕?jù)各項(xiàng)數(shù)量進(jìn)行分?jǐn)偂?生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)61 4、來料加工明細(xì)申報(bào)、來料加工明細(xì)申報(bào) 在貨物全部出口完畢，免稅已全部申報(bào) ，做來料加工明細(xì) 申報(bào)錄入： v 打開擎天申報(bào)軟件單證證明錄入來料加工明細(xì)申報(bào)錄 入，根據(jù)來料加工手冊編號，進(jìn)口報(bào)關(guān)單，出口報(bào)關(guān)單， 外銷發(fā)票，填入。 v 申報(bào)數(shù)據(jù)處理打印申報(bào)數(shù)據(jù)單證申請，在單證申請表 打印對話框中選擇, 生產(chǎn)企業(yè)來料加工貿(mào)易明細(xì)申請表,增 加到打印隊(duì)列，選

34、擇確定，打印出生產(chǎn)企業(yè)來料加工貿(mào)易 明細(xì)申請表 v 申報(bào)數(shù)據(jù)處理生成上報(bào)數(shù)據(jù)單證申請數(shù)據(jù)，在單證申 請電子數(shù)據(jù)生成 對話框中選擇, 生產(chǎn)企業(yè)來料加工貿(mào)易 明細(xì)申請表,增加到上報(bào)隊(duì)列，選擇確定，生成出生產(chǎn)企業(yè) 來料加工貿(mào)易明細(xì)申請數(shù)據(jù) 最后將打印的報(bào)表和生成的電子數(shù)據(jù)拷貝到優(yōu)盤， 送交稅務(wù)局 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)62 v 來料加工明細(xì)申報(bào)錄入界面 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)63 5：手冊核銷：手冊核銷 來料加工手冊核銷不用在軟件里做任 何操作，待國稅核銷通知后，帶好相關(guān)資 料到稅務(wù)局辦理核銷手續(xù)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)64 （三）：（三）：補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)

35、單 u補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單，生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)） 遺失后，必須在貨物出口后6個(gè)月內(nèi)，向海關(guān)申請補(bǔ)辦之 前，在退稅軟件單證證明錄入模塊下錄入補(bǔ)辦單據(jù)信息， 生成關(guān)于申請出具（補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單證明）的報(bào)告及 電子數(shù)據(jù)，向主管退稅機(jī)關(guān)申請出具生產(chǎn)企業(yè)補(bǔ)辦出口 貨物報(bào)關(guān)單證明，并據(jù)以作為向海關(guān)海關(guān)申請補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單的 憑據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)65 （四）：退運(yùn)已辦結(jié)（四）：退運(yùn)已辦結(jié) u生產(chǎn)企業(yè)已報(bào)關(guān)出口的貨物，因貨物質(zhì)量以及其它原因發(fā) 生退關(guān)退運(yùn)的，應(yīng)通過本軟件單證證明模塊生成出口貨 物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明的申請及電子數(shù)據(jù)，連同相關(guān)資 料向主管退稅機(jī)關(guān)申請辦理出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證 明，并據(jù)以作為向海關(guān)領(lǐng)取退運(yùn)貨物的憑據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作培訓(xùn)66 （五）：延期申報(bào)（五）：延期申報(bào) u出口企業(yè)由于單證不齊，不能在90天申報(bào)退稅， 可在90天