組建統(tǒng)一法人后農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險產(chǎn)生原因及化解

1、組建統(tǒng)一法人后農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險產(chǎn)生原因及化解當(dāng)前，農(nóng)村信用社的各項改革正不斷推進和深化，在成立省聯(lián)社的基礎(chǔ)上，大多數(shù)縣級聯(lián)社采取了組建統(tǒng)一法人的改革模式。這種模式在一定程度上有效地規(guī)避了二級法人體制下存在的諸多弊端（如成本費用過大，單個法人抗風(fēng)險能力差），但它仍存在其自身固有的弊端。其中，最明顯的弊端之一便是信貸風(fēng)險將更加集中，更容易產(chǎn)生，防范和化解的任務(wù)將更為艱巨。因為信貸審批權(quán)將更多地集中于聯(lián)社，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社只是聯(lián)社的一個分支機構(gòu)，只能在聯(lián)社的授權(quán)范圍內(nèi)開展有限的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，不再擁有自主經(jīng)營權(quán)，當(dāng)然談不上自我約束，自擔(dān)風(fēng)險了。 一、現(xiàn)行體制和機制下農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因： 1、產(chǎn)

2、權(quán)沒有真正明晰，信用社不能真正市場化、商業(yè)化運作，是信貸風(fēng)險產(chǎn)生和累積的最根本原因 雖然這么多年國家對農(nóng)信社的改革一直沒有停止過，也收到了一定的效果，最近進行的“花錢買機制”的改革也旨在明晰產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，強化自我約束。但以前的改革只是一些表面上的、形式上的改革，并未觸及到問題的實質(zhì)；最近的產(chǎn)權(quán)制度改革也進行得不徹底或是不到位。按組織原則，信用社股東大會是最高權(quán)力機構(gòu)，但實際上根本沒有給予股東們話語權(quán)，股東們?nèi)狈Ψe極主動行使自己權(quán)利的意識、能力、信息和機會，這跟農(nóng)村信用社改革過程中宣傳不到位，半遮半掩有直接關(guān)系。由于信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明，產(chǎn)權(quán)約束乏力，使得信用社的所有者主體缺位，構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)

3、制度的基本要素缺失，科學(xué)的管理機制無法建立，信用社始終無法市場化、商業(yè)化運行，各種風(fēng)險，特別是信貸風(fēng)險由此產(chǎn)生。信用社股東、客戶、職工、經(jīng)營者，沒有人真正對信用社資產(chǎn)（特別是信貸資產(chǎn)）的保值和增值負(fù)責(zé)，股東們充其量只想多分點紅利，沒有風(fēng)險意識，也沒有機會和能力去阻止信貸操作中的不良行為、惡意放貸行為，監(jiān)督制約機制失效，從而使信貸風(fēng)險不斷產(chǎn)生。例如：假設(shè)某信用社主任與貸戶串通，發(fā)放200萬元貸款，暗中收受好處費10萬元，他通過種種強制手段迫使信用社信貸審批小組成員全體通過，又編制不符合實際的信貸申報資料，粉飾企業(yè)的盈利能力、償債能力、騙取甚至買通貸審委成員，審批通過，最后形成了風(fēng)險，他的一切手續(xù)

4、都是“合法合規(guī)”的，到時由誰來承擔(dān)責(zé)任呢？誰又能承擔(dān)得起呢？相反，如果這200萬信貸資金是該信用社主任自己的私有資產(chǎn)，他會這樣操作嗎？如果這200萬元信貸資金是該社全體職工共同資產(chǎn)，他們會允許這樣的事發(fā)生嗎？他們會自覺積極地監(jiān)督制約，而不會對風(fēng)險無動于衷；但由于現(xiàn)在這200萬不是職工自己的，不簽字同意害怕主任打擊報復(fù)，給自己“小鞋”穿，只好委曲違心地簽字同意，以求得工作上的“平安”。 2、監(jiān)督制約機制失效，違規(guī)成本小，是產(chǎn)生信貸風(fēng)險的直接原因。 農(nóng)村信用社通過這么多年的改革，各種規(guī)章制度、法律法規(guī)已經(jīng)是一個龐大的體系，可以說已較為完備；但這些規(guī)章制度卻始終得不到有力的貫徹執(zhí)行，特別是信貸管理中

5、的“三查”制度，以及其它信貸管理制度（如崗位責(zé)任制、責(zé)任追究制度等），使得信貸風(fēng)險不可避免地出現(xiàn)。為什么這些規(guī)章制度不能得到全面、有效的貫徹執(zhí)行呢？是因為產(chǎn)權(quán)制度改革的不徹底，鋼性約束失效，建立在這種基礎(chǔ)之上的制約監(jiān)督機制必然成為軟約束。以貸款“三查”制度為例，在實際操作過程中，許多信用社存在流于形式的問題： 一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要調(diào)查人員深入企業(yè)查閱帳薄、憑證、核實相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進行綜合分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結(jié)論，是恰恰在這一“節(jié)骨眼”上，信貸人員作不出或因種種原因不愿作出有深度的調(diào)查，不對相關(guān)數(shù)字進行

6、核實，只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字資料，對企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)輕易采信和運用，按照信用社信貸管理的要求進行摘錄、整合、做出表面文章，根據(jù)這樣的貸前調(diào)查報告作出決策放貸已經(jīng)使貸款失去了安全性。 二是貸后檢查作為風(fēng)險控制的重點環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)督其經(jīng)濟活動和資金流向，認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險變化情況，但信用社主任和信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放得很松，僅僅依靠貸款的抵押擔(dān)保作為阻當(dāng)風(fēng)險的屏障。由于到企業(yè)了解情況的時間少，無法隨時掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況，只為了應(yīng)付上級的日常制度檢查，憑印象撰寫出一些簡單的貸后檢查報告放置于信貸檔案內(nèi)，失去了貸后檢查的真正意義，造成貸款預(yù)警機制失靈。 之所以出現(xiàn)

7、這種情況，是因為一些貸款，特別是大額貸款，在審批過程中就體現(xiàn)出強烈的長官意志。信用社領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，甚至“定調(diào)”的貸款，信用社貸款審批小組必須通過，審批過程只是一個全體簽字的形式而已；信用社貸款審批小組成員若有持反對意見甚至拒絕簽字的，就有和領(lǐng)導(dǎo)作對之嫌，有可能被“打入冷宮”，永世不得翻身；這種背景下審批出的貸款，其“三查”制度的貫徹自然會流于形式 。而信用社主任即使將貸款通過這種方式放“爛”了，也可通過轉(zhuǎn)貸、“輸血”等方式將風(fēng)險重新包裹起來，即使“包”不住了，“爛”透了，對信用社主任的責(zé)任追究也只是輕描淡寫地表示一下。與其獲得的收益相比，這種違規(guī)成本相當(dāng)小。所以一些信用社主任視規(guī)章制度為兒戲，敢于

8、違規(guī)、勇于違規(guī)，致使各種信貸管理規(guī)章制度寫在紙上、掛在墻上，喊在口上，最后成為一句空話。 3、信用聯(lián)社信貸管理力量薄弱，崗位職責(zé)沒有細分，使信貸風(fēng)險的控制和處置乏力； 信用聯(lián)社信貸管理部門，擔(dān)負(fù)著全轄信用社大額信貸資產(chǎn)的審查、審批、貸后檢查，風(fēng)險預(yù)警、處置、資產(chǎn)保全，各種信貸規(guī)章制度的制定、執(zhí)行、檢查可以說是任務(wù)相當(dāng)繁重。但信貸管理方面卻人力單薄。僅應(yīng)付人行、銀監(jiān)、市辦事處、省聯(lián)社的各種報表、文字材料、檢查、調(diào)查、研討、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等都自顧不暇，忙得不亦樂乎，有許多時候星期六、星期天都得加班，才能確保工作的順利進行，哪里還有時間來顧及全縣的信貸業(yè)務(wù)的開展及風(fēng)險的處置和預(yù)防呢？此外，聯(lián)社業(yè)務(wù)部門因

9、為人員少，往往1人身兼多崗、多項工作，崗位職責(zé)沒有細分，沒有明確各自的崗位職責(zé)，致使對信貸風(fēng)險的控制不能做到及時、專業(yè)、深入。失去了擔(dān)負(fù)信貸風(fēng)險“過濾器”的應(yīng)有作用和功能。 4、信貸從業(yè)人員素質(zhì)低下，使信貸風(fēng)險得不到有效控制 農(nóng)村信用社信貸人員的選撥、上崗，往往沒經(jīng)過正規(guī)培訓(xùn)、考試、資格審查，導(dǎo)致信貸人員總體素質(zhì)不高。表現(xiàn)在政治思想上缺乏正確的理想信念和價值觀念，拜金主義思潮泛濫；在業(yè)務(wù)素質(zhì)上，對信貸操作規(guī)程掌握不牢固、不熟練，甚至有些連資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等簡單的財務(wù)指標(biāo)也不會計算；對擔(dān)保法、貸款通則、民事訴訟法、合同法等基本的實用法律知識理解不深不透、掌握不牢。以至于在簽訂合同、

10、辦理擔(dān)保手續(xù)、進行訴訟時處于不利地位，甚至無意識地做些有損自己利益的事，從而增大了信貸風(fēng)險。 5、政府行政干預(yù)仍然長期存在，增大了信貸風(fēng)險的產(chǎn)生 由于農(nóng)村信用管理體制不暢，職責(zé)功能不明，既要求信用社不斷盈利、降低不良貸款，又要求信用社服務(wù)“三農(nóng)”，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的各項工程、項目。許多時候出現(xiàn)了由“政府點菜，信用社買單”的現(xiàn)象，導(dǎo)致信貸風(fēng)險不可避免地出現(xiàn)。以四川省安縣為例，目前，僅縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政府直接承貸的貸款就高達6520.63萬元，且無還貸和結(jié)息資金來源，五級分類時都被劃分為次級或可疑貸款，占不良貸款總額的30.67%。此外還有政府要求信用社配合發(fā)放的各村組集體貸款、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、

11、新農(nóng)村建設(shè)等政績工程貸款。其中有一些盲目上馬的項目就屬高風(fēng)險貸款。農(nóng)村信用社在這些領(lǐng)域失去了經(jīng)營自主權(quán)，貸款投放的政策性色彩濃厚，卻缺乏相應(yīng)防范和化解風(fēng)險的措施。 6、社會信用環(huán)境、政策法律環(huán)境差，剝?nèi)趿宿r(nóng)村信用社抗風(fēng)險能力 目前中國的個人和企業(yè)征信體系尚未全面建立，社會文化背景中對誠信的重視程度也還遠遠不夠，特別是在廣大農(nóng)村，少數(shù)個體經(jīng)營者及私營企業(yè)，一旦自己經(jīng)營管理不善，陷入困境，便再無還款意愿和還款意識，千方百計地想辦法賴債、躲債、逃債，甚至有的從一開始貸款就是通過騙取手段獲得，根本沒有想過要歸還信用社貸款。而對這些不守信的企業(yè)和個人，沒有一種有效的機制加以懲處，使他們的不守信成本很低，

12、不守信的收益很大，成為信用社創(chuàng)建信用村、鎮(zhèn)的巨大障礙。 面對這些不守信的個人和企業(yè)，信用社只有依靠法律武器來保障自身的權(quán)益。但令人遺憾的是司法部門也存在種種弊端，最典型的是“執(zhí)行難”這一問題，始終得不到有效解決，由于借款人采取種種手段轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，甚至買通司法部門工作人員，信用社往往勝訴后因墊付高昂的訴訟費和執(zhí)行費而“贏了官司輸了錢”，助長了借款人惡意逃廢信用社債務(wù)的氣焰，增大了信用社信貸風(fēng)險； 7、信用社激勵約束機制不健全，使信貸風(fēng)險得不到有效控制 最典型的是對主任、信貸員的考核評價體系不完善，分配制度不完全公平，挫傷了信合干部職工在信貸風(fēng)險控制方面的積極性。比如干多干少一個樣，干好干壞一

13、個樣；質(zhì)產(chǎn)資量好的反而不獎勵，而對資產(chǎn)質(zhì)量差的，由于收回的“雙呆”多，反而得到重獎，這樣使得信貸人員付出的勞動與收益不成正比，價值觀念被扭曲。 此外，信貸人員的晉升機制一是沒有建立，二是不規(guī)范公平，信貸風(fēng)險的控制自然大打折扣。愛崗敬業(yè)，質(zhì)產(chǎn)質(zhì)量搞得好，對信用社貢獻大的信貸人員，不一定被提拔重用，使他們感覺再努力，干得再好，事業(yè)上也沒有多少前途；而要真正把信貸資產(chǎn)質(zhì)量搞好，少不了要與部分黨政領(lǐng)導(dǎo)和客戶發(fā)生沖突，要得罪很多人，自己所花的代價很大，所得“收益”甚微，于是心灰意冷者有之，得過且過者有之，干脆對信貸風(fēng)險不理不問者亦有之。 上述產(chǎn)生信貸風(fēng)險的根源，并不會因為農(nóng)村信用社成立了統(tǒng)一法人后自動消

14、失，有些風(fēng)險甚至有可能更集中，更明顯。防范和化解這些風(fēng)險，關(guān)鍵在于聯(lián)社成立統(tǒng)一法人后，如何在盡可能的條件下，采取何種有針對性的，真正切實可行的措施。針對上述信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因，我們認(rèn)為，應(yīng)采取以下措施進行化解和控制。 一、制定并認(rèn)真施行一套完整的授權(quán)授信管理辦法 由于農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度上存在的固有缺陷不可能依賴于單個的縣級聯(lián)社去解決，必須依靠國家政策的逐步到位來獲得有效完善；因此縣級信用聯(lián)社能夠有所作為的便是從強化經(jīng)營管理入手，盡可能規(guī)避產(chǎn)權(quán)不明而導(dǎo)致的信貸風(fēng)險。實行統(tǒng)一法人后，縣級聯(lián)社對各基層信用社只能采取授權(quán)經(jīng)營的模式，這就需要制定一整套完整的授權(quán)授信管理辦法，可根據(jù)各基層信用社的存貸規(guī)模

15、、所處經(jīng)濟環(huán)境、地理位置、管貸水平、管理者素質(zhì)的不同，一是對信用社集體審批授權(quán)；二是對信用社主任授權(quán)；三是實行信貸人員等級評定制度，對不同等級的信貸人員進行不同的授權(quán)；使他們在各自不同的授權(quán)范圍內(nèi)審批貸款，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，把信貸風(fēng)險控制在一定的范圍之內(nèi)。 二、構(gòu)建規(guī)范、高效的信貸審批操作流程； 防范新增貸款的風(fēng)險，關(guān)鍵在于貸款審批這一環(huán)節(jié)上。如果信用社和聯(lián)社的集體審批搞形式、走過場，或逆程序操作，長官意志濃厚，就不能真正過濾信貸風(fēng)險，從源頭上防止信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。為有效解決這一問題，一是要嚴(yán)格按照申請受理、評估、貸前調(diào)查、審批、簽訂合同、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款歸還這些環(huán)節(jié)的具體要求，明確信貸人

16、員和主任各自的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，該由信貸員調(diào)查的，絕不能由信用社主任“代勞”；二是在集體審批過程中，必須按程序進行，由每一個集體審批成員簽據(jù)明確的審批意見，不能搞假審貸討論記錄，以簽字或事后補簽字代替參加貸款討論；基層信用社集體審批應(yīng)實行一票否決制，聯(lián)社貸審委審貸須三分之二以上成員通過；三是各信用社集體審批小組成員應(yīng)由聯(lián)社統(tǒng)一確定，信用社主任不得隨意更換，發(fā)生人事變動時，信用社應(yīng)及時上報聯(lián)社風(fēng)險管理委員會，由聯(lián)社風(fēng)險管理委員會重新調(diào)整，及時增補；四是信用社上報的貸款申報材料，必須按五級分類的要求，全面、真實地上報，不能弄虛作假和偷工減料。 三、強化、細分聯(lián)社業(yè)務(wù)科室職責(zé)，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警、處

17、置機制 成立統(tǒng)一法人后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科室成為全縣信貸風(fēng)險防范和化解的“前沿陣地”，首先要充實力量，調(diào)派政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、法律素質(zhì)高的年輕化、知識化的人才到業(yè)務(wù)科工作；其次要細分崗位職責(zé)，包括貸款審查崗、貸后檢查崗、信貸營銷崗、資產(chǎn)保全崗、統(tǒng)計調(diào)查崗、綜合管理崗；這些崗位要各負(fù)其責(zé)，不能混崗、串崗，才能使這些崗位的人員能夠有充足的時間和精力投入到自己所負(fù)責(zé)的領(lǐng)域，把自己的工作做深做細，用以指導(dǎo)全縣信貸業(yè)務(wù)工作的正常開展；第三，業(yè)務(wù)科室綜合管理崗要定期、及時地將全縣信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，出現(xiàn)的新情況、新特點、新問題向聯(lián)社風(fēng)險管理委員會書面報告，發(fā)現(xiàn)問題，及時預(yù)警和處置。 四、構(gòu)建科學(xué)的激勵約束機制，

18、使信貸從業(yè)人員自覺地，積極主動地投身到風(fēng)險控制之中 一是要確立科學(xué)的獎懲制度，對所管片區(qū)資產(chǎn)質(zhì)量打造得好、違規(guī)行為少的信貸人員，應(yīng)給予恰當(dāng)?shù)谋碚?、獎勵，從專業(yè)技術(shù)職務(wù)評聘、職務(wù)晉升、評選先進、信貸員等級評定等方面都要給予優(yōu)待，反之則應(yīng)從這些方面給予限制；二是要實行公平、公正的分配制度，風(fēng)險控制得好，對信用社利潤貢獻大的信貸人員，要從工資晉級、年終效益工資、效資獎、“雙呆”手續(xù)費中按適當(dāng)比例給予提成獎勵，上不封頂，反之則應(yīng)從這些方面予以扣減，充分調(diào)動信貸人員防范和化解信貸風(fēng)險的積極主動性；三是要加強信貸管理基本制度的執(zhí)行，如定期實行輪崗、交流，嚴(yán)格辦理交接手續(xù)，明確各自放貸、管貸責(zé)任，定期嚴(yán)格進行帳務(wù)內(nèi)外核對，實行親屬回避制度，夫妻、兄弟、父子、姐妹不能在同一個社的同一個門市工作，確保將操作風(fēng)險拒之門外。 五、充分發(fā)揮業(yè)務(wù)和稽核部門的作用，加強對各種信貸基本制度執(zhí)行情況的檢查，加大對信貸違規(guī)違紀(jì)行為的處罰和責(zé)任追究力度 目前，各縣級聯(lián)社都成立了隊伍相對壯大的稽核隊伍，要充分發(fā)揮他們的作用，特別是對貸款“三查”制度、審貸分離、分級審批、主任、信貸員離任離職審計制度的貫徹執(zhí)行情況，對超權(quán)限、跨區(qū)域、逆程序、在信貸審批領(lǐng)域弄虛作假的，要堅決按有關(guān)規(guī)定進行查處，增大違規(guī)者的違規(guī)成本。 此外，在貸款發(fā)放的過程中，操作風(fēng)險也相當(dāng)大。如經(jīng)辦人員不按貸審委的審批意見辦理，該辦抵押登記而不辦，或簽訂